I. Información Contable

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1 I. Información Contable CUENTA PÚBLICA PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE ZACATECAS

2 Cuenta Pública 2015 Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas CONCEPTO ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Total de Activos No Circulantes Total del Activo Año CONCEPTO Año PASIVO Pasivo Circulante 1,967,767,015 2,055,029,306 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,366,019,541 1,049,749, ,513, ,492,659 Documentos por Pagar a Corto Plazo 1,340,304,659 1,280,432, ,166, ,869,844 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 286,732, ,801, Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo 412,179, ,737, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o 56,733,053 4,945,246 Administración a Corto Plazo 0 0 Provisiones a Corto Plazo 2,514,862,292 2,249,740,172 Otros Pasivos a Corto Plazo 256,737, ,767,602 2,977,447,021 2,920,391,809 Total de Pasivos Circulantes 6,233,569,191 5,592,174,141 Pasivo No Circulante 1,070,313, ,874,542 Cuentas por Pagar a Largo Plazo ,376,191 58,710,706 Documentos por Pagar a Largo Plazo ,372,245,352 24,464,585,827 Deuda Pública a Largo Plazo 5,547,702,934 5,159,790,248 1,892,923,278 1,646,193,842 Pasivos Diferidos a Largo Plazo ,561,322 1,963,640 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en 0 0 Administración a Largo Plazo (1,284,250,415) 0 Provisiones a Largo Plazo ,367, ,787, Total de Pasivos No Circulantes 5,547,702,934 5,159,790, ,038, ,441,990 Total del Pasivo 11,781,272,125 10,751,964,389 28,392,575,254 27,347,558,286 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 31,370,022,275 30,267,950,095 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 0 0 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio ,588,750,150 19,515,985,706 1,483,381,778 1,290,309,139 19,326,368,305 18,199,013, (1,220,999,933) 26,663, Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio ,588,750,150 19,515,985,706 31,370,022,275 30,267,950,095 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 1

3 Cuenta Pública 2015 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Concepto Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,471,742,656 1,579,187,258 Gastos de Funcionamiento 11,823,755,702 11,199,146, ,582, ,927,983 Servicios Personales 10,146,481,843 9,726,287, Materiales y Suministros 694,234, ,625, ,466, ,549,953 Servicios Generales 983,039, ,233, ,933, ,528,778 25,624,045 25,825,969 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,922,388,087 10,322,697, ,491, ,701,796 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 7,925,763,555 7,946,290, Transferencias al Resto del Sector Público 0 1,500, ,644, ,652,779 Subsidios y Subvenciones 2,311,195,363 1,620,701,403 Ayudas Sociales 622,297, ,234, ,277,376 27,543,646,704 26,352,033,895 Transferencias a la Seguridad Social ,900 5,590,300 Participaciones y Aportaciones 27,543,646,704 26,352,033,895 Transferencias al Exterior 62,962, ,681 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 0 0 3,898,396,547 4,539,278,528 Otros Ingresos y Beneficios 127,939, ,218,848 Participaciones 2,347,209,079 2,313,334,469 Ingresos Financieros 127,939, ,846,845 Aportaciones 1,503,305,159 1,490,161,845 Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Est. por Pérdida o Det. u Obsol. Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios 0 0 Convenios 47,882, ,782, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Donativos Participaciones y Aportaciones 0 0 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 883,666, ,007, ,372,003 Intereses de la Deuda Pública 372,083, ,843,147 Comisiones de la Deuda Pública 257,187, ,386,029 29,143,328,766 28,046,440,001 Gastos de la Deuda Pública 664, ,579 Costo por Coberturas Apoyos Financieros 5,954,369 4,162, ,777, ,099,214 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsol. y Amortiz. Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Est. por Pérdida o Det. y Obsol. Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 131,739, ,414, ,324, ,659,946,988 26,756,130,862 1,483,381,778 1,290,309,139 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 2

4 Cuenta Pública 2015 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Concepto Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 26,663,278 (1,247,663,211) 0 (1,220,999,933) Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 18,199,013,289 1,290,309, ,489,322, ,290,309, ,290,309, ,199,013, ,199,013, Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio ,225,676,567 42,645, ,268,322,495 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 1,127,355, ,072, ,320,427, ,483,381, ,483,381, ,127,355,016 (1,290,309,139) 0 (162,954,123) Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio ,353,031, ,718, ,588,750,150 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 3

5 Cuenta Pública 2015 Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Concepto Origen Aplicación Concepto Origen Aplicación ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 1,379,847,221 2,481,919,401 PASIVO 1,147,865, ,557,977 87,262, ,317,503 Pasivo Circulante 759,953, ,557,977 87,262,291 0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 316,269, ,021,079 Documentos por Pagar a Corto Plazo 59,872, ,296,423 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 31,930, Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0 118,557, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o 51,787,807 0 Administración a Corto Plazo 0 0 Provisiones a Corto Plazo 265,122,120 0 Otros Pasivos a Corto Plazo 34,970, ,292,584,930 2,337,601,898 Pasivo No Circulante 387,912, ,439,018 8,334,515 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo ,907,659,525 Documentos por Pagar a Largo Plazo ,729,437 Deuda Pública a Largo Plazo 387,912, ,597,682 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0 0 1,284,250,415 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en 0 0 Administración a Largo Plazo 0 2,580,021 Provisiones a Largo Plazo ,596,216 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 1,483,381,778 1,410,617,334 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios ,483,381,778 1,410,617,334 1,483,381, ,954, ,247,663, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 4

6 Cuenta Pública 2015 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Concepto Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Otros Orígenes de Operación Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior 29,143,328,766 28,046,440,001 Origen 1,292,584,930 28,576, ,582, ,927,983 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles 0 14,863, ,466, ,549,953 Otros Orígenes de Inversión 1,292,584,930 13,712, ,933, ,528,778 25,624,045 25,825,969 Aplicación 2,337,601,898 14,652,407, ,491, ,701,796 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,907,659,525 14,445,201, Bienes Muebles 246,729, ,644, ,652,779 Otras Aplicaciones de Inversión 183,212, ,206,495 27,543,646,704 26,352,033,895 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (1,045,016,968) (14,623,831,408) ,939, ,218,848 Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento 26,776,280,154 26,061,122,894 10,146,481,843 9,726,287,646 Origen 1,147,865,714 14,470,077, ,234, ,625,380 Endeudamiento Neto 479,715,990 1,136,632, ,039, ,233,585 Interno 479,715,990 1,136,632,192 Externo 0 0 7,925,763,555 7,946,290,216 Otros Orígenes de Financiamiento 668,149,724 13,333,445, ,500,000 2,311,195,363 1,620,701,403 Aplicación 2,557,159, ,721, ,297, ,234,779 Servicios de la Deuda 883,666, ,007, Interno 883,666, ,007, ,277,376 Externo Otras Aplicaciones de Financiamiento 1,673,492,814 98,713, ,900 5,590,300 62,962, ,681 Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (1,409,293,935) 13,676,355,906 Participaciones Aportaciones Convenios 2,347,209,079 2,313,334,469 1,503,305,159 1,490,161,845 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al (87,262,291) 1,037,841,605 Efectivo 47,882, ,782,214 Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 131,739,819 0 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejericio 2,055,029,306 1,017,187,700 2,367,048,612 1,985,317,107 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejericio 1,967,767,015 2,055,029,306 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 5

7 Cuenta Pública 2015 Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo =(1+2-3) (4-1) ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes 30,267,950, ,433,170, ,331,098,464 31,370,022,275 1,102,072,180 2,920,391, ,006,458, ,949,403,337 2,977,447,021 57,055,212 2,055,029, ,456,218, ,543,481,181 1,967,767,015 (87,262,291) 639,492,659 51,050,770,332 51,025,749, ,513,738 25,021, ,869, ,469, ,172, ,166, ,296, Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 27,347,558,286 4,426,712,094 3,381,695,126 28,392,575,254 1,045,016, ,874,542 1,817,570,484 1,654,131,466 1,070,313, ,439,018 58,710,706 4,536,936 12,871,451 50,376,191 (8,334,515) 24,464,585,827 2,298,667, ,008,196 26,372,245,352 1,907,659,525 1,646,193, ,052,341 37,322,904 1,892,923, ,729,437 1,963,640 12,682,972 1,085,290 13,561,322 11,597, ,284,250,415 (1,284,250,415) (1,284,250,415) 143,787,739 3,605,426 1,025, ,367,760 2,580, ,441,990 5,596, ,038,206 5,596,216 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 6

8 Cuenta Pública 2015 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Deuda Interna Deuda Externa Deuda Interna Deuda Externa Subtotal a Corto Plazo Subtotal a Largo Plazo Corto Plazo Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Largo Plazo Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros 254,801, ,732,182 Pesos Mexicanos BANORTE 133,665, ,713,731 Pesos Mexicanos BBVA BANCOMER 50,692,737 51,922,836 Pesos Mexicanos BANOBRAS 70,443,416 84,532,099 Pesos Mexicanos BBVA BANCOMER 0 4,609,929 Pesos Mexicanos INTERACCIONES 0 2,953, ,801, ,732,182 5,159,790,248 5,547,702,934 Pesos Mexicanos BANORTE 2,725,152,631 2,582,439,010 Pesos Mexicanos BBVA BANCOMER 640,186, ,264,378 Pesos Mexicanos BANOBRAS 1,070,739, ,207,819 Pesos Mexicanos BANOBRAS (PROFISE) 73,711, ,458,139 Pesos Mexicanos BBVA BANCOMER 650,000, ,390,071 Pesos Mexicanos INTERACCIONES 0 546,943, ,159,790,248 5,547,702,934 Otros Pasivos 5,337,372,891 5,946,837,009 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos INTERACCIONES 274,644,111 84,042,668 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos INTERACCIONES 98,815,451 29,063,368 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos INTERACCIONES 706,972, ,933,155 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos INTERACCIONES 200,000, ,265,468 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos INTERACCIONES 0 500,000,000 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos HSBC 0 75,000,000 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo Pesos Mexicanos INTERACCIONES 0 150,000,000 Subtotal de otras Obligaciones Financieras 1,280,432,288 1,340,304,659 Otros Pasivos del Ente Pesos Mexicanos DIVERSOS PASIVOS 4,056,940,603 4,606,532,349 Subtotal de Otros Pasivos del Ente 4,056,940,603 4,606,532,349 Subtotal Otros Pasivos TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. 5,337,372,891 5,946,837,009 10,751,964,389 11,781,272,125 Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 7

9 Cuenta Pública 2015 Informe Sobre Pasivos Contingentes Al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Municipio Acreedor Monto de Financiamientos Saldo al 31 de diciembre de 2015 Porcentaje por Pagar SALDO DE DEUDA PÚBLICA INDIRECTA A CARGO DE MUNICIPIOS GENARO CÓDINA 2,335, % BANOBRAS 2,335, % SALDO DEL FACTORAJE A MUNICIPIOS ,577,228 34,921, % APOZOL INTERACCIONES, S. A. 1,200, % APULCO INTERACCIONES, S. A. 1,500, , % ATOLINGA INTERACCIONES, S. A. 900, % BENITO JUÁREZ INTERACCIONES, S. A. 900, % CALERA INTERACCIONES, S. A. 9,500, % CONCEPCIÓN DEL ORO INTERACCIONES, S. A. 1,200, % CUAUHTEMOC INTERACCIONES, S. A. 2,400, % CHALCHIHUITES INTERACCIONES, S. A. 1,900, % EL SALVADOR INTERACCIONES, S. A. 830, % GENARO CODINA INTERACCIONES, S. A. 3,500,000 1,166, % GENERAL ENRIQUE ESTRADA INTERACCIONES, S. A. 1,029, % GENERAL FRANCISCO R. MURGUÍA INTERACCIONES, S. A. 8,000, % GENERAL. PÁNFILO NATERA INTERACCIONES, S. A. 4,000, % HUANUSCO INTERACCIONES, S. A. 1,500, , % JALPA INTERACCIONES, S. A. 3,500, % JEREZ INTERACCIONES, S. A. 5,588, % JIMÉNEZ DEL TEUL INTERACCIONES, S. A. 1,404, % JUAN ALDAMA INTERACCIONES, S. A. 5,000, % JUCHIPILA INTERACCIONES, S. A. 825, % LORETO INTERACCIONES, S. A. 17,000,000 5,666, % LUÍS MOYA INTERACCIONES, S. A. 5,092,381 1,697, % MELCHOR OCAMPO INTERACCIONES, S. A. 515, % MIGUEL AUZA INTERACCIONES, S. A. 5,000, % MOMAX INTERACCIONES, S. A. 650, % MONTE ESCOBEDO INTERACCIONES, S. A. 2,000, % MORELOS INTERACCIONES, S. A. 4,314,239 1,438, % NOCHISTLAN DE MEJÍA INTERACCIONES, S. A. 8,000, % Contable/ 8

10 Cuenta Pública 2015 Informe Sobre Pasivos Contingentes Al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Municipio Acreedor Monto de Financiamientos Saldo al 31 de diciembre de 2015 Porcentaje por Pagar NORIA DE ÁNGELES OJOCALIENTE PANUCO PINOS RÍO GRANDE SAÍN ALTO SANTA MARÍA DE LA PAZ SOMBRERETE SUSTICACÁN TABASCO TEPECHITLÁN TEUL DE GONZÁLEZ. ORTEGA TLALTENANGO DE SÁNCHEZ ROMÁN TRANCOSO TRINIDAD GARCÍA DE LA CADENA VALPARAÍSO VETAGRANDE VILLA GARCÍA VILLA GONZÁLEZ ORTEGA VILLA HIDALGO VILLANUEVA ZACATECAS INTERACCIONES, S. A. 2,200, % INTERACCIONES, S. A. 15,000,000 5,000, % INTERACCIONES, S. A. 5,500,000 1,833, % INTERACCIONES, S. A. 10,500, % INTERACCIONES, S. A. 18,000,000 6,000, % INTERACCIONES, S. A. 4,120, % INTERACCIONES, S. A. 1,000, % INTERACCIONES, S. A. 27,000,000 9,000, % INTERACCIONES, S. A. 252, % INTERACCIONES, S. A. 2,500, % INTERACCIONES, S. A. 2,500, % INTERACCIONES, S. A. 1,200, % INTERACCIONES, S. A. 5,500, % INTERACCIONES, S. A. 6,356,680 2,118, % INTERACCIONES, S. A. 500, % INTERACCIONES, S. A. 6,000, % INTERACCIONES, S. A. 2,600, % INTERACCIONES, S. A. 5,000, % INTERACCIONES, S. A. 4,000, % INTERACCIONES, S. A. 4,600, % INTERACCIONES, S. A. 9,000, % INTERACCIONES, S. A. 30,000, % Contable/ 9

11 Cuenta Pública 2015 Informe Sobre Pasivos Contingentes Al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Municipio Acreedor Monto de Financiamientos Saldo al 31 de diciembre de 2015 Porcentaje por Pagar SALDO DEL FACTORAJE A MUNICIPIOS ,861, ,861, % APOZOL INTERACCIONES, S. A. 1,200,000 1,200, % ATOLINGA INTERACCIONES, S. A. 900, , % BENITO JUÁREZ INTERACCIONES, S. A. 900, , % CALERA INTERACCIONES, S. A. 7,460,000 7,460, % CONCEPCIÓN DEL ORO INTERACCIONES, S. A. 3,000,000 3,000, % CUAUHTEMOC INTERACCIONES, S. A. 2,300,000 2,300, % CHALCHIHUITES INTERACCIONES, S. A. 2,570,000 2,570, % EL SALVADOR INTERACCIONES, S. A. 918, , % FRESNILLO INTERACCIONES, S. A. 19,500,000 19,500, % GENERAL ENRIQUE ESTRADA INTERACCIONES, S. A. 1,029,866 1,029, % GENERAL FRANCISCO R. MURGUÍA INTERACCIONES, S. A. 6,170,000 6,170, % GUADALUPE INTERACCIONES, S. A. 20,000,000 20,000, % HUANUSCO INTERACCIONES, S. A. 609, , % JALPA INTERACCIONES, S. A. 2,500,000 2,500, % JEREZ INTERACCIONES, S. A. 11,000,000 11,000, % JIMÉNEZ DEL TEUL INTERACCIONES, S. A. 1,000,000 1,000, % JUAN ALDAMA INTERACCIONES, S. A. 3,934,000 3,934, % JUCHIPILA INTERACCIONES, S. A. 825, , % LORETO INTERACCIONES, S. A. 1,800,000 1,800, % LUÍS MOYA INTERACCIONES, S. A. 723, , % MELCHOR OCAMPO INTERACCIONES, S. A. 800, , % MEZQUITAL DEL ORO INTERACCIONES, S. A. 900, , % MIGUEL AUZA INTERACCIONES, S. A. 4,400,000 4,400, % MOMAX INTERACCIONES, S. A. 860, , % MONTE ESCOBEDO INTERACCIONES, S. A. 2,000,000 2,000, % MORELOS INTERACCIONES, S. A. 1,192,442 1,192, % NOCHISTLAN DE MEJÍA INTERACCIONES, S. A. 7,000,000 7,000, % Contable/ 10

12 Cuenta Pública 2015 Informe Sobre Pasivos Contingentes Al 31 de diciembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Municipio Acreedor Monto de Financiamientos Saldo al 31 de diciembre de 2015 Porcentaje por Pagar NORIA DE ÁNGELES PANUCO PINOS RÍO GRANDE SAÍN ALTO SANTA MARÍA DE LA PAZ SOMBRERETE SUSTICACÁN TABASCO TEPECHITLÁN TEUL DE GONZÁLEZ. ORTEGA TLALTENANGO DE SÁNCHEZ ROMÁN TRANCOSO TRINIDAD GARCÍA DE LA CADENA VALPARAÍSO VETAGRANDE VILLA DE COS VILLA GARCÍA VILLA GONZÁLEZ ORTEGA VILLANUEVA ZACATECAS INTERACCIONES, S. A. 3,000,000 3,000, % INTERACCIONES, S. A. 840, , % INTERACCIONES, S. A. 8,000,000 8,000, % INTERACCIONES, S. A. 8,000,000 8,000, % INTERACCIONES, S. A. 4,200,000 4,200, % INTERACCIONES, S. A. 800, , % INTERACCIONES, S. A. 4,976,500 4,976, % INTERACCIONES, S. A. 300, , % INTERACCIONES, S. A. 2,785,000 2,785, % INTERACCIONES, S. A. 2,000,000 2,000, % INTERACCIONES, S. A. 1,200,000 1,200, % INTERACCIONES, S. A. 4,500,000 4,500, % INTERACCIONES, S. A. 2,500,000 2,500, % INTERACCIONES, S. A. 700, , % INTERACCIONES, S. A. 8,000,000 8,000, % INTERACCIONES, S. A. 1,168,000 1,168, % INTERACCIONES, S. A. 3,000,000 3,000, % INTERACCIONES, S. A. 2,900,000 2,900, % INTERACCIONES, S. A. 2,500,000 2,500, % INTERACCIONES, S. A. 9,000,000 9,000, % INTERACCIONES, S. A. 33,000,000 33,000, % Suma total 471,774, ,782,864 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. Elaboró. EL DIRECTOR DE CONTABILIDAD Vo.Bo. EL SUBSECRETARIO DE INGRESOS Vo. Bo. LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS Autorizó EL SECRETARIO DE FINANZAS JORGE ALEJANDRO ESCOBEDO ARMENGOL ALEJANDRO ARGÜELLES ARELLANO MARIVEL RODRÍGUEZ BENÍTEZ FERNANDO ENRIQUE SOTO ACOSTA Contable/ 11

13 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS PODER EJECUTIVO I) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. Con el fin de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se acompañan las notas a los estados financieros, en function de los postulados de revelación suficiente e importancia relativa para que la información que se presenta sea de mayor utilidad a los usuarios, en el presente documento se pueden encontrar: a) Las notas de desglose; b) las notas de memoria (cuentas de orden), y c) las notas de gestión administrativa. a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 1. El formato con el que se presenta el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde al que contiene el Acuerdo por el que se reforma el Capítulos VII del Manual de Contabilidad Gubernamental, emitido por el CONAC y publicado en el Diario Oficial de la Federación con fecha 06 de Octubre de 2014, mismo que fue publicado en el Periódico Oficial del Estado de Zacatecas, el 11 de Octubre de 2014, por el CACEZAC. Contable / 12

14 PODER EJECUTIVO Activo Efectivo y Equivalentes 2. El apartado de Efectivo y Equivalentes al 31 de diciembre de 2015, refleja un saldo de 1,968 millones de pesos, está integrado por el resultado de cuatro cuentas: Efectivo, por un importe de 2.8 millones de pesos, que corresponde a recursos en efectivo o en cheque recaudados a través de las Oficinas Recaudadoras o Kioscos Electrónicos de la Secretaría de Finanzas pendientes de depositar bancariamente al cierre del período; Bancos/Tesorería, por 694 millones de pesos, que representa el saldo contable disponible en las Cuentas Bancarias a la fecha que se informa; Inversiones Temporales (hasta 3 meses), por 1,263.6 millones de pesos, corresponde a las inversiones de recursos en instituciones bancarias, todas contratadas a corto plazo; y Otros Efectivos y Equivalentes, por 7.3 millones de pesos, que corresponde a las Remesas de Fondo con las que operan las Oficinas Recaudadoras. Efectivo y Equivalentes Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic Efectivo. 2,869, Bancos /Tesorería. 693,962, Inversiones Temporales (hasta 3 meses). 1,263,656, Otros Efectivos y Equivalentes. 7,279,149 Total 1,967,767,015 Contable / 13

15 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS Derechos a Recibir, Efectivo o Equivalentes A continuación se presenta una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365, del monto registrado en los derechos a recibir efectivo y equivalentes, y bienes o servicios a recibir, (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversiones financieras, participaciones y aportaciones de capital). Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Bienes y Servicios a Recibir. Vencimiento en días Cuenta Descripción <=365 >365 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1122 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 82,018, Deudores Diversos 6,619, Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 12,734, Deudores por Anticipo de Tesorería 1,330, Préstamos Otorgados a Corto Plazo 529,700, Otros Derechos a Recibir Efec. y Equivalentes 32,110,896 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1131 Ant. a Proveedores por Adq. De Bienes y Serv. 3,391, Ant. a Contratistas por Obras Públicas 341,775,261 Total 1,009,680, Contable / 14

16 PODER EJECUTIVO 3. El monto registrado de Derechos a Recibir, Efectivo o Equivalentes, a la fecha de corte, importa la cantidad de millones de pesos; su saldo se integra por seis cuentas: Cuentas por Cobrar, por un importe de 82 millones de pesos, principalmente se refiere a ingresos devengados pendientes de recaudar por conceptos distintos a impuestos, derechos, productos y aprovechamientos, así como el registro de los cheques devueltos pendientes de cobro; Deudores Diversos, por 6.6 millones de pesos, se integra principalmente por los saldos que al 31 de diciembre de 2015 quedaron pendientes de depositar por parte de las Oficinas Recaudadoras, así como recursos que fueron otorgados a los Coordinadores Administrativos de las Dependencias del Poder Ejecutivo para cubrir gastos y que están pendientes de comprobar; Ingresos por recuperar, por 12.7 millones de pesos, corresponde a los pagos en parcialidades pendientes de recuperar; Deudores por Anticipos de Tesorería, por 1.3 millones de pesos, refleja el importe de los fondos revolventes y viáticos otorgados a las Dependencias Centralizadas y que no fueron cancelados al cierre del ejercicio, incluye el fondo revolvente de las Oficinas Recaudadoras y los Kioscos; Préstamos Otorgados, por millones de pesos, son financiamientos otorgados, principalmente a Municipios, Organismos Municipales operadores de Agua, Órganos Autónomos, Instituciones Educativas y personas físicas; Otros Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo, por 32.1 millones de pesos, representa los recursos que el estado tiene derecho a recuperar de los beneficiarios de programas de Mejoramiento de Vivienda, así como las contribuciones por acreditar, tales como el subsidio al empleo pagado; también incluye los importes pendientes de recuperar derivados de los descuentos efectuados por la Secretaría Contable / 15

17 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS de Hacienda y Crédito Público directamente a las Participaciones del Estado, por adeudos de entes públicos estatales y municipales con instituciones tales como el SAT, el IMSS, el ISSSSTE, el FOVISSSTE y la CONAGUA. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 82,018, Deudores Diversos 6,619, Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 12,734, Deudores por Anticipo de Tesorería 1,330, Préstamos Otorgados a Corto Plazo 529,700, Otros Derechos a Recibir Efec. y Equivalentes 32,110,896 Total 664,513,738 Derechos a Recibir Bienes o Servicios. 4. Con respecto a los Bienes o Servicios a Recibir, éstos reflejan un saldo de millones de pesos, de los cuales corresponden a Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Servicios por un importe 3.4 millones de pesos y a Anticipos a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo por un importe de millones de pesos, los cuales se otorgaron de acuerdo a las condiciones pactadas en los contratos, para la ejecución de obras públicas, que se encuentran en proceso y pendientes de amortizar a la fecha del informe. Contable / 16

18 PODER EJECUTIVO Derechos a Recibir en Bienes o Servicios Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic Ant. a Proveedores por Adq. De Bienes y Serv. 3,391, Ant. a Contratistas por Obras Públicas 341,775,261 Total 345,166,267 Inversiones Financieras. 5. Corresponde a las aportaciones de recursos a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos, al 31 de diciembre de 2015, se tienen registrados millones de pesos, los cuales representan el saldo contable de los recursos disponibles en las instituciones fiduciarias a la fecha de corte, de la totalidad de Fideicomisos Públicos sin estructura, Mandatos y Contratos Análogos del Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas. A continuación se detalla la información de los Fideicomisos que integran este saldo: Fideicomisos No. Descripción Saldo al 31 de Dic Fideicomiso Irrevocable de Inversión Administración y Fuente de Pago Sumauto 3,544,042 4 Fideicomiso Fondo Metropolitano 80,798,535 5 Fideicomiso del Fondo de Financiamiento al Campo de Zacatecas 3,102,347 6 Fideicomiso Forestal 1,577,467 7 Fideicomiso Manutención 43,042,645 8 Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica 209,187, Fideicomiso Programa Migrantes Invierte en el Estado de Zacatecas 22,333 Contable / 17

19 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS 11 Fideicomiso Público Para la Promoción y Desarrollo Minero 274, Fideicomiso Estatal de Fondos para el Desarrollo Social (2) 11,811, Fideicomiso Estatal de Fondos para el Desarrollo Social (3) 17,126, Fideicomiso Fondo de Apoyo Especial a la Inversión del Frijol 34,233,664 Fideicomiso en Materia de Modernización Integral de la Admon. Hacendaria Estatal 526, Fideicomiso INZACE F /Contrato , Fideicomiso Para Apoyar los Sistemas de Enseñanza Vivencial e Indagatoria 9,940, Fideicomiso de Tecnologías Educativas e Informativas 2,163, Fideicomiso Impuesto sobre Nómina o de Inversión y Adm. del Desarrollo Ec. del Estado. 254,953,356 Fideicomiso Programa Apoyo Solidario a Trabajadores Exbraceros de Zacatecas 46, Fideicomiso Estatal de Escuelas de Calidad 26,521, Fideicomiso de Fomento Agropecuario del Estado de Zacatecas 203,319, Fideicomiso Fondo de Financiamiento al Campo de Zacatecas 5,189, Fideicomiso Jóvenes Emprendedores 3,762, Fideicomiso para Implementación del Sistema de Justicia Penal 151,285, Fideicomiso Impuesto sobre Hospedaje 7,816,184 Total 1,070,313,560 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 6. En referencia a los Efectivos o Equivalente a Largo Plazo, expresan un saldo de 50.4 millones de pesos, los cuales corresponden a Otros Derechos a Recibir Efectivos o Equivalentes que reflejan los adeudos por municipio del programa Vivah tu Casa el cual es operado por la Subsecretaría de Vivienda de la Secretaría de Infraestructura, este programa tiene contemplada la recuperación de estos recursos en un periodo superior a doce meses. Contable / 18

20 PODER EJECUTIVO Bienes Inmuebles, Muebles e Intangibles. 7. Los Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso, donde los conceptos que los integran son Terrenos, Viviendas, Edificios No Habitacionales, Infraestructura, Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Público, Construcciones en Proceso en Bienes Propios y Otros Bienes Inmuebles, son por el orden de los 26,372.2 millones de pesos, para dar cumplimiento a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable desde el ejercicio 2014, se realizó la depuración de estas cuentas, así como la inclusión de los bienes muebles e inmuebles resguardados por la Secretaría de Educación, los cuales no se encontraban dentro de la contabilidad del Poder Ejecutivo, por estas acciones se reflejó en el ejercicio 2014 un incremento significativo en este rubro. Así mismo, desde el ejercicio 2014 se le dio el tratamiento de Bienes en Comodato, a aquellos bienes en posesión de los Organismos Públicos Descentralizados y fueron reclasificados de los bienes inmuebles los considerados como bienes arqueológicos, artísticos e históricos de acuerdo a los documentos emitidos por el Instituto Nacional de Antropología e Historia. Los bienes inmuebles Edificios no Habitacionales se reportan a valores catastrales, todos los demás se reflejan a valor histórico. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic Terrenos. 705,940, Viviendas. 34,477, Edificios No Habitacionales. 18,065,423,817 Contable / 19

21 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS 1234 Infraestructura. 186,471, Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público. 5,157,389, Construcciones en Proceso en Bienes Propios. 588,928, Otros Bienes Inmuebles. 1,633,613,385 Total 26,372,245, Los Bienes Muebles, como el Mobiliario y Equipo de Administración, el Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo, el Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio, el Equipo de Transporte, el Equipo de Defensa y Seguridad, la Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas, las Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos, arrojan un saldo de 1,892.9 millones de pesos, todos estos bienes se encuentran registrados a valor histórico o valor razonable. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic. de Mobiliario y Equipo de Administración. 815,400, Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo. 93,976, Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio. 16,943, Equipo de Transporte. 750,753, Equipo de Defensa y Seguridad. 34,577, Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas. 165,630, Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos. 15,641, Activos Biológicos. 0 Total 1,892,923,278 Contable / 20

22 PODER EJECUTIVO 9. Los Activos Intangibles, integrados por el Software y las Licencias, reportan un saldo al 31 de Diciembre del 2015 de 13.5 millones de pesos. Activos Intangibles Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic. de Software 8,701, Licencias 4,859,485 Total 13,561, Depreciación Acumulada de Bienes Muebles. En el ejercicio fiscal 2015, tomando como base las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (elementos generales), las Reglas Específicas para el Registro y Valoración del Patrimonio, y los Parámetros de Estimación de Vida Útil, emitidos por el CONAC, se realizó el registro contable de la depreciación acumulada al ejercicio 2014 y la correspondiente al ejercicio Para el ejercicio 2015, se tiene registrada una Depreciación Acumulada de Bienes Muebles, por un importe de ( 1,284.2) millones de pesos. Sub- Cuenta Depreciación Acumulada de Bienes Muebles Saldo al 31 de Descripción Dic. de 2015 Contable / 21

23 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS 1241 Mobiliario y equipo de administración (537,463,142) 1242 Mobiliario y equipo educacional y recreativo (72,484,318) 1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio (9,827,398) 1244 Equipo de transporte (580,018,304) 1246 Maquinaria otros equipos y herramientas (79,618,089) 1251 Software (4,356,881) 1254 Licencias (482,283) Total (1,284,250,415) Activos Diferidos. 11. Activos Diferidos, arroja un saldo de millones de pesos, integrada por Estudios y Proyectos por la cantidad de 5 millones de pesos y Otros Activos Diferidos por millones de pesos. Activos Diferidos Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic Estudios, formulación de proyectos 5,000, Otros Activos Diferidos 141,367,760 Total 146,367,760 Contable / 22

24 PODER EJECUTIVO Los Otros Activos Diferidos, se refieren a las reservas constituidas como parte de la garantía de los créditos a largo plazo contratados, dichas reservas se encuentran depositadas en el Fideicomiso Invex y su saldo al 31 de diciembre de 2015, se detalla a continuación: 1279 Otros Activos Diferidos Descripción Saldo al 31 de Dic. de 2015 BBVA BANCOMER 34,000,000 BANORTE 69,795,418 BANOBRAS 37,527,342 CONVENIO DE GARANTÍA CFE 45,000 Total 141,367,760 Otros Activos No Circulantes. 12. Se incluyen en el saldo de esta cuenta los bienes que se encuentran en posesión y que fueron entregados en comodato a los Organismos Públicos Descentralizados, el cual asciende a millones de pesos. Contable / 23

25 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS PASIVO. 1. El importe total de los Pasivos que se reflejan en el Estado de Situación Financiera, asciende a la cantidad de 11,781.2 millones de pesos, integrado por 9 Rubros y 17 Cuentas, a continuación se presenta su desagregación: Pasivo Vencimiento en días Cuenta Descripción 90 <=365 > Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 135,158, Proveedores por Pagar a Corto Plazo. 418,451, Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 20,638, Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 88,714, Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo 129,826, Intereses Comisiones y otros gastos de la Deuda Púb. por Pag. a C.P. 22,892, Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo. 547,328, Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar a Corto Plazo 6, Otras Cuentas Por Pagar a Corto Plazo. 3,002, Otros documentos por Pagar a Corto Plazo 1,340,304, Porción a corto plazo de la deuda pública interna 286,732, Ingresos Cobrados por adelantado a Corto Plazo 412,179, Fondo en Garantía a Corto Plazo 4,923, Fondo de Fideicomisos Mandatos y Cont. Análogos a Corto Plazo 51,809, Otras Provisiones a Corto Plazo 2,514,862, Otros Pasivos Circulantes 256,737, Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar Largo Plazo 5,547,702,934 Subtotal 5,946,837, ,732,182 5,547,702,934 Total 11,781,272,125 Contable / 24

26 PODER EJECUTIVO Cuentas por Pagar a Corto Plazo. 2. Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo que incluyen Servicios Personales, Proveedores, Contratistas por Obras Públicas, Participaciones y Aportaciones, Transferencias Otorgadas, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública, así como Retenciones y Contribuciones, arrojan un saldo de 1,336 millones de pesos. Cuentas por Pagar a Corto Plazo Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic. de Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo. 135,158, Proveedores por Pagar a Corto Plazo. 418,451, Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo. 20,638, Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 88,714, Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo. 129,826, Intereses Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública por Pagar a C.P. 22,892, Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo. 547,328, Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar a Corto Plazo 6, Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,002,716 Total 1,366,019,541 Contable / 25

27 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS Documentos por Pagar a Corto Plazo. 3. En la cuenta de Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo, se tiene el registro de los financiamientos a corto plazo contratados con Banco Interacciones y HSBC para resolver necesidades temporales de flujo, su saldo al 31 de diciembre de 2015 asciende a 1,340.3 millones de pesos, a continuación se detalla su integración y comportamiento durante el ejercicio 2015: Contra ta c ión Servicios de las Obligaciones Financieras a Corto Plazo Ac re e dor De stino de la De uda Fe c ha de Contra ta c ión P la zo Fe c ha de V e nc imie nto Ta sa de Inte ré s Importe S a ldo Conta ble Inic ia l Disposic ión Monto de Capital Pagado S in Ca rgo P re supue sta l Tota l Inte re se s y Comisione s S a ldo Conta ble Fina l BANCO INTERACCIONES Gasto de Operación 20- dic meses 31- may- 16 TIIE ,895, ,644, ,601, ,601,443 11,097,320 84,042,668 BANCO INTERACCIONES Gasto de Operación 25- jun meses 31- may- 16 TIIE ,000,000 98,815, ,752,083 69,752,083 3,934,252 29,063,368 B A N OR T E Gasto de Operación 08- jul meses 29- may- 16 TIIE ,000, ,000,000 93,000,000 93,000, ,364 0 BANCO INTERACCIONES Gasto de Operación 02- ene meses 31- may- 16 TIIE ,000,000, ,972, ,039, ,039,571 28,147, ,933,155 BANCO INTERACCIONES Gasto de Operación 04- dic meses 30- jun- 16 TIIE ,000, ,000, ,000, ,734, ,734,532 15,585, ,265,468 BANCO INTERACCIONES Gasto de Operación 29- sep meses 14- jun- 16 TIIE ,000,000 1,000,000, ,000, ,000,000 7,522, ,000,000 HSB C Gasto de Operación 15- dic meses 12- abr- 16 TIIE ,000,000 75,000, ,000,000 BANCO INTERACCIONES Comisiones y Gastos 28- dic meses 10- jun- 16 TIIE ,000, ,187, ,000,000 TOTALES 3,2 3 0,8 9 5, ,2 8 0,4 3 2, ,8 18,0 0 0, ,7 5 8,12 7, ,7 5 8,12 7, ,9 3 9, ,3 4 0,3 0 4,6 5 9 Contable / 26

28 PODER EJECUTIVO Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo. 4. La cuenta de Deuda Pública Interna, refleja un saldo de millones de pesos al 31 de diciembre de 2015, y representa el importe de la Deuda Pública total, que tendrá su vencimiento para pago dentro de los próximos doce meses, es decir, dentro del ejercicio 2016, la información en forma detallada de ésta cuenta, se incluye en el Estado Financiero denominado Reporte Analítico de Deuda Pública al 31 de diciembre de Pasivos Diferidos a Corto Plazo. 5. El saldo de la cuenta de Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo, asciende a millones de pesos, este importe deriva de la forma en cómo opera el Sistema de Coordinación Fiscal, en el cual el Estado recibe un anticipo de Participaciones en el mes de diciembre de 2015, de las que le corresponderán al Estado de Zacatecas en el mes de Enero de Fondos y Bienes de Terceros en Garantía o Administración a Corto Plazo. 6. Incluye la cuenta de Fondos en Garantía a Corto Plazo, en la cual se tiene el registro de las fianzas depositadas en la Secretaría de Finanzas, y la cuenta de Fondos de Fideicomisos Mandatos y Contratos Análogos a Corto Plazo, que se refiere a los recursos en proceso de trámite para ser depositados a los Fideicomisos, su saldo al 31 de diciembre de 2015 se detalla a continuación: Contable / 27

29 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE ZACATECAS Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Cuenta Descripción Saldo al 31 de Dic. de Fondos en Garantía a Corto Plazo 4,923, Fondos de Fideicomisos Mandatos y Contratos Análogos a Corto Plazo 51,809,384 Total 56,733,053 Provisiones a Corto Plazo. 7. En la cuenta de Otras Provisiones a Corto Plazo, cuyo saldo refleja la cantidad de 2,514.9 millones de pesos, corresponde a las provisiones de recursos presupuestales, que al cierre del 31 de diciembre de 2015, representan compromisos de gasto, adquisiciones devengadas, la construcción de obras públicas y pedidos debidamente asignados a proveedores de bienes o servicios, que se tenían contratados o comprometidos y que a la fecha de corte se encuentran en proceso y pendientes de pago. Otros Pasivos a Corto Plazo. 8. La cuenta de Otros Pasivos a Corto Plazo, refleja un saldo de millones de pesos, y corresponde al registro temporal de la recaudación de recursos ajenos y a otros compromisos de pago cuyo origen no es presupuestal. Contable / 28