COPIA CONTROLADA. Chihuahua, Chih., 31 de octubre de Oficio Núm. DAS/889/2014. Asunto: Informe de Organismos Descentralizados Municipales.

Transcripción

1 Chihuahua, Chih., 31 de octubre de 2014 Oficio Núm. DAS/889/2014 Asunto: Informe de Organismos Descentralizados Municipales. C. DIPUTADA MARÍA ELVIRA GONZÁLEZ ANCHONDO PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE CHIHUAHUA. En cumplimiento al Programa Anual de Auditoría a realizarse durante el ejercicio fiscal 2014, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 83 Bis segundo párrafo, 171 y 172 de la Constitución Política del Estado de Chihuahua; 4 fracción V, 7 fracción XV, 38 y 39 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua; se llevaron a cabo diversas Acciones de Fiscalización, las cuales tienen como intención generar presencia en un número mayor de Entes Fiscalizables, con el propósito de verificar aspectos en torno al ingreso, registro y aplicación de los recursos públicos, entre otros procedimientos; lo anterior con el objeto de proporcionar información que sirva de base para que, de considerarse conveniente, ese H. Congreso solicite a éste Órgano Técnico la ampliación de los procedimientos de auditoría con la finalidad de rendir un Informe Técnico de Resultados. Alcance y limitaciones La veracidad de la información que fue proporcionada por el Ente, y la contenida en los estados financieros, es responsabilidad de los propios Entes Fiscalizables, y nuestra obligación consiste en expresar una opinión sobre la misma, en base a la revisión efectuada, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el proceso, enunciado el resultado obtenido. Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicación de las normas para atestiguar, a las operaciones seleccionadas de acuerdo a los criterios de materialidad y evaluación de riesgos; fueron revisadas las operaciones del Ente que tienen una importancia relativa respecto al total, o bien, que sin ser representativas presentan factores de riesgo que puede afectar su integridad, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el proceso de revisión, enunciando las deficiencias u observaciones, y enumerándolas de acuerdo al índice para su identificación. Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 1

2 La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por el Ente, la evidencia de auditoría obtenida, proporciona una base suficiente y adecuada para emitir el presente informe de resultados. CONSEJO DE URBANIZACIÓN MUNICIPAL DE CUAUHTÉMOC CONTENIDO 1. ANTECEDENTES 2. ESTADOS FINANCIEROS 3. INGRESOS 4. EGRESOS 5. CUENTAS DE BALANCE 6. DIRECTORIO DE PRINCIPALES EXFUNCIONARIOS 1. ANTECEDENTES Con fecha 25 de mayo de 2005 se aprueba la creación del Organismo descentralizado denominado Consejo de Urbanización Municipal de Cuauhtémoc, cuyo objeto es el de representar y coordinar a los sectores económicos, sociales, profesionales y demás representativos de la Comunidad, para llevar a cabo obras de urbanización, como obra pública por cooperación dentro de su competencia. Dentro de su competencia se enumera la apertura y mejoramiento de las vías públicas, la de seguridad del tránsito de vehículos y peatones y la construcción de plazas, jardines, parques y campos deportivos. El organismo se integra por un Consejo que es la máxima autoridad del mismo y un Gerente General, quien tendrá a su cargo la administración del mismo. Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 2

3 2. ESTADOS FINANCIEROS 2.1. BALANCE GENERAL DEL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Importe Activo Circulante Caja $ 4, Bancos 5,955, Deudores diversos 1,477, Cuentas por cobrar 42,148, Subsido al empleo Suma del Activo Circulante $ 49,586, Fijo Equipo $ 5, Equipo de transporte 867, Mobiliario y equipo de oficina 84, Equipo de computo 226, Herramienta 8, Total Activo Fijo $ 1,192, Diferido Gastos pagados por anticipado $ 23, Total Activo Diferido $ 23, Total Activo $ 50,803, Pasivo Circulante Acreedores diversos $ 65, Impuestos por pagar 6, Anticipos de pavimentacion 5,463, Anticipos de banquetas Banquetas 10, Total Pasivo $ 5,546, Capital Patrimonio inicial $ 44,071, Resultado Ejercicios Anteriores 195, Utilidad del 1 de enero al 9 octubre de , Utilidad del 10 de octubre al 31 de diciembre de , Suma del Capital $ 45,256, Suma del Pasivo y Capital $ 50,803, Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 3

4 2.2. ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE Importe Ingresos Ingresos de obra 2005 $ 57, Ingresos de obra , Ingresos de obra , Rendimientos financieros 141, Ingresos de obra , Ingresos de obra , Ingreso de obras , Ingreso de obras , Ingreso de obras banquetas , Ingreso de obras pavimento , Ingresos obras banquetas ,123, Ingresos obras pavimentación ,495, Otros ingresos 97, Total Ingresos $ 7,671, Egresos Aportaciones para pavimento $ 2,222, Aportaciones para banquetas 348, Servicios personales 2,957, Servicios no personales 174, Materiales y suministros 223, Descuentos y bonificaciones 730, Gastos financieros 23, Total de Egresos $ 6,682, Resultado del periodo $ 989, Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 4

5 2.3. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS POR EL PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE Origen Origen Aplicación A C T I V O Caja $ - $ 1, Bancos - 4,536, Anticipo a Proveedores 12, Deudores Diversos 4,469, Cuentas por Cobrar 1,835, Subsidio al Empleo Mobiliario y Equipo de Oficina 25, Equipo de Cómputo - 38, Gastos Pagados por Anticipado - 23, Cambio en Activo $ 6,343, $ 4,600, P A S I V O Acreedores Diversos $ - $ 53, Impuestos por Pagar - 2, Anticipos de Pavimentación 745, Anticipos de Banquetas - 1, Banquetas - 140, Registro Cuentas por Cobrar - 45,171, Cambio En Pasivo $ 745, $ 45,368, C A P I T A L Patrimonio Inicial $ 44,071, $ - Resultados de Ejercicios Anteriores - 1,190, Cambio en Capital $ 44,071, $ 1,190, Total $ 51,160, $ 51,160, Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 5

6 3. INGRESOS Se registraron ingresos por un importe de $7,671,874.13, mismos que se integran de la siguiente manera: COMENTARIOS: Universo Ingresos de obra 2005 $ 57, (a Ingresos de obra , (a Ingresos de obra , (a Rendimientos financieros 141, Ingresos de obra , (a Ingresos de obra , (a Ingreso de obras , (a Ingreso de obras , (a Ingreso de obras banquetas , (b Ingreso de obras pavimento , (a Ingresos obras banquetas ,123, (b Ingresos obras pavimentación ,495, Otros ingresos 97, Total $ 7,671, a) Los ingresos de obras 2005 al 2013, corresponden a los pagos efectuados por los beneficiarios de los programas de pavimentación, derivados de convenios celebrados por obras de urbanización desarrolladas por el Organismo, mismos que son firmados y respaldados por un pagaré. b) Los ingresos por obras de banquetas 2011 y 2012, corresponden a los pagos efectuados por los beneficiarios del programa de dignificación del centro histórico de Cuauhtémoc. (Continúa Página Siguiente) Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 6

7 4. EGRESOS Se efectuaron erogaciones por $6,682,269.44, mismas que se integran de la siguiente manera: COMENTARIOS: Universo Aportaciones para pavimento $ 2,222, (a Aportaciones para banquetas 348, (a Servicios personales 2,957, (b Servicios no personales 174, Materiales y suministros 223, Descuentos y bonificaciones 730, (c Gastos financieros 23, Total $ 6,682, a) Pagos que efectua el Consejo de Urbanizacion Municipal a la Presidencia para obras de pavimentacion de calles en diferentes puntos de la ciudad y construccion de banquetas, mismas que fueron convenidas con los beneficiaros. b) Pagos de nómina efectuados a 15 empleados que laboran en el Consejo de Urbanización, integrada por un Secretario Técnico-Gerente, un Coordinador Técnico, un Coordinador administrador, un contador, 8 promotores, un auxiliar administrativo, un auxiliar en recepcion de pagos y un afanador, correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de c) Descuentos sobre los adeudos de convenios que se efectuan por pronto pago a los usuarios que tienen adeudo con el Consejo de Urbanizacion Municipal por pavimentacion de calles y construcción de banquetas. 5. CUENTAS DE BALANCE Importe Activo Caja $ 4, (1 Bancos 5,955, (1 Deudores diversos 1,477, (2 Cuentas por cobrar 42,148, (3 Pasivo Anticipos de pavimentación 5,463, (4 Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 7

8 COMENTARIO: 1) El Organismo cuenta con una existencia final de recursos por $4, como fondo de Caja Chica y $5,955, en cuenta aperturada con el (Nombre de la institución bancaria), de la cual se efectuaron las conciliaciones bancarias. RECOMENDACIÓN 2) En el importe señalado se incluye la cantidad de $1,471, a cargo del Municipio de Cuauhtémoc por aportaciones que le efectuó el Organismo para la realización de obras de pavimentación y construcción de banquetas, por cuenta del Consejo de Urbanización Municipal; saldo del cual se recomienda su análisis y verificación con el Municipio para determinar su procedencia. COMENTARIOS: 3) Saldo correspondiente a 3,406 cuentas a cargo de los beneficiarios que tienen adeudo con el Consejo de Urbanización Municipal derivado de convenios celebrados por los conceptos de pavimentación y banquetas. 4) Saldo derivado de anticipos que los beneficiarios aportan para la pavimentación de calles y construcción de banquetas en diferentes puntos de la ciudad, misas que se encuentran pendientes de realizar. 6. DIRECTORIO DE PRINCIPALES FUNCIONARIOS Nombre Rafael Ernesto Cavazos Aragón Santiago Guadalupe Espinoza Carlón Alan Domínguez Sáenz Puesto Gerente Coordinador Técnico Coordinador Administrativo Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 8

9 Por lo anterior expuesto y fundado, dejo a consideración al H. Congreso del Estado, a través de su Comisión de Fiscalización el presente informe de Acciones de Fiscalización, para los efectos legales que haya lugar. A T E N T A M E N T E SUFRAGIO EFECTIVO; NO REELECCIÓN C.P.C. JESÚS MANUEL ESPARZA FLORES AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO Informes de Acciones de Fiscalización efectuadas a Organismos Descentralizados Municipales. Página 9