ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2014 (Expresados en miles de nuevos soles)

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1 ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2014 (Expresados en miles de nuevos soles) 1. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos se preparan y presentan de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 31 de marzo de 2014 y al 31 de diciembre de La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, quien manifiesta expresamente que en la preparación de los estados financieros se ha observado el cumplimiento de las NIIF que le son aplicables. Asimismo, en la preparación de estos estados financieros se han seguido las mismas políticas y métodos contables descritos en el informe anual del año EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO Efectivo en bancos y caja 45,242 7,342 Depósitos bancarios - 33,480 Total 45,242 40,822 Fondo de garantía 64,722 13,955 Impuesto general a las ventas 12,173 12,256 Cuentas por cobrar al personal 4,840 3,687 Reintegros tributarios 2,603 2,596 Reclamos a seguros 2,140 2,210 Reclamos de tributos 1,330 1,329 Diversas 4,866 3,733 Total 92,675 39,766 1

2 4. CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS Por cobrar: Molinera Inca S.A. 79,142 12,794 Industrias Teal S.A. 36,846 52,709 Otras partes relacionadas 6,303 6,525 Total 122,291 72,028 Por Pagar: Industrias Teal S.A. 2,500 - Alicorp Guatemala S.A. 2,416 2,405 Salmofood S.A. - 18,454 Otras partes relacionadas Total 5,317 21, INVENTARIOS Mercaderías 21,721 16,244 Productos terminados 130,491 98,948 Subproductos 5,549 3,793 Productos en proceso 29,156 30,534 Materias primas y auxiliares 249, ,657 Envases, embalajes y suministros diversos 32,998 33,367 Inventario en tránsito 31,530 30, , ,494 Estimación para deterioro de inventarios (1,577) (1,515) Total 499, ,979 2

3 6. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Corriente No corriente INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Fábrica de Tejidos La Bellota S.A Otras menores INVERSIONES MANTENIDAS AL VENCIMIENTO Bonos - Panificadora Bimbo del Perú S.A ,404 1,512 ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS COMO INSTRUMENTOS DE COBERTURA Instrumentos financieros derivados 2,542-81,300 71,625 Total 2, ,046 73,479 3

4 7. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS SUBSIDIARIAS: Alicorp Inversiones S.A. 548, ,901 Industrias Teal S.A. 425, ,475 Cernical Group S.A. 112, ,976 Alicorp Argentina S.C.A. y Subsidiarias 71,791 71,791 Molinera Inca S.A. 65,688 65,688 Farmington Enterprises Inc. 65,655 65,655 Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A. 60,486 60,486 Alicorp Colombia S.A. 52,485 52,485 Consorcio Distribuidor Iquitos S.A. 26,818 26,818 Alicorp Ecuador S.A. 20,353 20,353 Alicorp Guatemala S.A. 7,194 7,194 Prooriente S.A. 4,797 4,797 Alicorp Honduras S.A Otros menores 3,833 3,830 Total 1,466,598 1,465,787 Estimación por deterioro (34,060) (34,060) Total subsidiarias 1,432,538 1,431,727 ASOCIADA: Bimar S.A. 4,229 4,229 Total 1,436,767 1,435,956 Con fecha 27 de marzo de 2014 la Junta Anual de Accionistas aprobó las siguientes reorganizaciones: Con fecha de vigencia 1 de julio de 2014, reorganización simple, mediante la cual Alicorp S.A.A. y Molinera Inca S.A. segregarán un bloque patrimonial (S/.175,687 y S/.723, respectivamente) conformado por activos y pasivos vinculados al negocio de Nutrición Animal para ser aportados a la subsidiaria Vitapro S.A., recibiendo a cambio y conservando en sus activos las acciones que correspondan a dicho aportes. Con fecha de vigencia 1 de mayo de 2014, fusión simple, mediante la cual Alicorp S.A.A., absorberá a sus subsidiarias Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A. y Farmington Enterprises S.A., asumiendo a título universal y en bloque, el patrimonio de dichas subsidiarias, las cuales quedarán disueltas sin liquidarse. 4

5 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO Las adiciones en propiedades, planta y equipo efectuadas durante los tres meses del año corresponden principalmente a: Instalación de líneas de producción de pastas en Lima. La construcción de la nueva planta de detergentes en Lima. La depreciación del trimestre fue de S/.13, ACTIVOS INTANGIBLES, NETO La variación de activos intangibles al 31 de marzo de 2014 comprende lo siguiente: Licencias y No Marcas Software Competencia Total Saldo al 1 de enero de ,606 3,135 5,265 89,006 Adiciones Amortizacion del periodo - (375) (329) (704) Saldo al 31 de marzo de ,606 3,470 4,936 89, OTROS PASIVOS FINANCIEROS Corriente No Corriente Deuda: Préstamos bancarios 200,640 65, Financiamiento de importación 35, Bonos corporativos - - 1,249,617 1,243, ,906 65,000 1,249,617 1,243,313 Instrumentos financieros derivados: Swaps 4,989 6, Futuros y opciones 44,925 4,530 54,988 57,351 49,915 11,422 54,988 57,351 Total 285,820 76,422 1,304,606 1,300,664 5

6 11. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Corriente No Corriente Dividendos por pagar 103, Tributos por pagar 7,116 5, Publicidad 7,017 4, Comisiones 5,317 5, Servicios públicos 2,739 2, Compra de acciones de subsidiaria 2,600 12,296 18,625 18,625 Intereses 2,105 17, Otros 4,771 2, Total 134,904 50,702 18,625 18, PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Corriente No Corriente Participación de los trabajadores 10,169 37, Remuneraciones 18,691 13, Bono de desempeño 4,298 7,173 4,482 5,831 Compensación de tiempo de servicios 5,413 2, Contribuciones sociales 3,144 2, Total 41,715 62,720 4,482 5, PATRIMONIO NETO (a) Capital social emitido Al 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013, el capital social está representado por 847,191,731 acciones comunes de S/.1.00 de valor nominal cada una. (b) Acciones de inversión Al 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende 7,388,470 acciones de inversión de un valor nominal de S/.1.00 cada una. 6

7 (c) Reserva legal De acuerdo a lo aprobado en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas celebrada el 27 de marzo de 2014, se registró una detracción de S/.8,535 de los Resultados Acumulados para destinarlos a la Reserva Legal. (d) Distribución de dividendos En Junta General de Accionistas del 27 de marzo de 2014 se acordó la distribución de dividendos por S/.102,549, y el pago respectivo se fijó para el 27 de mayo de INFORMACION POR SEGMENTOS DE NEGOCIO El siguiente es el detalle por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2014 y de 2013, respectivamente: 31 de marzo de 2014: Consumo Productos Nutrición masivo industriales animal Otros Total S/.000 Total ingreso por ventas 509, ,084 83, ,011 Ganancia de operación 56,252 12,673 9,721 3,459 82,105 Ganancia neta del año 52,876 Otra información : 60.30% 38.11% 9.86% 0.00% Activos por segmento : Cuentas por cobrar comerciales (neto) 287, ,822 46, ,554 Inventarios (neto) 311, ,394 44, ,674 Propiedad planta y equipo (neto) 897, ,133 66,440 24,456 1,192,626 Plusvalía 246, ,651 Activos no distribuidos ,041,980 Total activos 4,494,485 Total pasivos no distribuidos 2,410,864 7

8 31 de marzo de 2013: Consumo Productos Nutrición masivo industriales animal Otros Total S/.000 Total ingreso por ventas 481, ,836 80, ,108 Ganancia de operación 65,461 22, ,136 Ganancia neta del año 37,283 Otra información : 56.92% 33.59% 8.60% 0.55% Activos por segmento : Cuentas por cobrar comerciales (neto) 291, ,470 43,509 2, ,678 Inventarios (neto) 328, ,558 48,988 3, ,355 Propiedad planta y equipo (neto) 601, ,186 89,680 5,905 1,042,297 Plusvalía 649, ,868 Activos no distribuidos 1,343,444 Total activos 4,110,642 Total pasivos no distribuidos 2,146, INGRESOS FINANCIEROS Este rubro comprende lo siguiente, por los períodos de 3 meses terminados el 31 de marzo de 2014 y de 2013, respectivamente: Mar Mar Intereses sobre depósitos bancarios Intereses de préstamos y partidas a cobrar Otros ingresos financieros Total

9 16. GASTOS FINANCIEROS Este rubro comprende lo siguiente, por los períodos de 3 meses terminados el 31 de marzo de 2014 y de 2013, respectivamente: Mar Mar Intereses por bonos 12,248 3,426 Intereses sobre préstamos, pagarés y financiamiento de importación 1,379 3,724 Otros gastos financieros 582 3,890 Total 14,209 11, GANANCIA POR ACCION La ganancia por acción básica se calcula dividiendo la ganancia neta del período entre el promedio ponderado del número de acciones en circulación durante el periodo. La ganancia por acción básica y diluida es la misma puesto que no hay efectos reductores sobre las ganancias. A continuación se presenta el cálculo de la ganancia por acción por los períodos de 3 meses terminados el 31 de marzo de 2014 y de 2013: Mar Mar Utilidad neta (numerador) - S/. 52,876,000 37,283,000 Acciones comunes 847,191, ,191,731 Acciones de inversión 7,388,470 7,388,470 Acciones (denominador) 854,580, ,580,201 Utilidad por acción básica y diluida - S/

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