MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA

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1 MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA Ley 861/96 de Bancos, Financieras y Otras Entidades Ley 2794/05 de Casas de Cambio Ley Nº. 1284/98 del Mercado de Valores Res. 1, Acta 50 de f/ y sus modificaciones Res. 2, Acta 6 de f/ y sus modificaciones Res. 763/04 de la Comisión Nacional de Valores Res. 10, Acta 78 de f/ Reglamento del FLIR

2 BANCOS, FINANCIERAS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMOS Conforme a los Artículos 40 y 73 de la Ley 861/96 están autorizadas a realizar las siguientes Operaciones relacionadas con la ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA: Emitir y colocar pagarés y bonos, en moneda nacional o extranjera y certificados de depósitos negociables. Descontar, comprar y vender letras de cambio a plazo originadas en transacciones comerciales. Descontar, comprar y vender pagarés y demás instrumentos de crédito o de pagos creados por leyes especiales.

3 BANCOS, FINANCIERAS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMOS Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del país y del exterior, así como efectuar depósitos en unos y otras. Celebrar acuerdo de participación y de venta de cartera. Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por bancos y financieras, warrants, letras de cambio y facturas debidamente conformadas provenientes de transacciones comerciales.

4 BANCOS, FINANCIERAS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMOS Comprar, conservar y vender metales preciosos, en barras o amonedados y piedras preciosas. Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores de oferta pública, con garantía parcial o total de su colocación. Adquirir, conservar y vender acciones y bonos emitidos por sociedades anónimas establecidas en el país.

5 BANCOS, FINANCIERAS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMOS Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda pública, interna y externa, así como bonos del Banco Central del Paraguay y de organismos multilaterales de crédito de los que el país sea miembro y otros títulos-valores que emitan estas instituciones. Administrar fondos patrimoniales de inversión y fondos de pensiones, siempre que a tal fin constituya una entidad filial. Prestar servicios de asesoría financiera, sin que ello implique manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de éstos, salvo expreso contrato de autorización.

6 CONCLUSIONES La Ley 861/96 en los artículos 40 y 73 establece r las operaciones autorizadas a los Bancos, Financieras y Sociedades de Ahorro y Préstamos y del análisis de las mismas se desprende que gran parte de esas actividades tienen relación directa con la ADMINISTRACIÓN DE LA TESORERÍA. De la misma forma fueron analizadas las operaciones autorizadas por la Ley 2794/05 a las Casas de Cambio (Art.41 y 43) y surge que como el caso de las entidades de crédito casi la totalidad de las operaciones están relacionadas directamente con la ADMINISTRACIÓN DE LA TESORERÍA. En lo que respecta a la emisión de Pagares Comerciales y Bonos Corporativos fueron analizados la Ley 1284/98 del Mercado de Valores y sus reglamentaciones, especialmente la Res. 763/04 de la Comisión Nacional de Valores. De todos estos se puede concluir que existe un amplio marco normativo para desarrollar las Actividades de Tesorería por parte de las entidades financieras.

7 BANCOS, FINANCIERAS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMOS Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros contra sus propias oficinas o las de bancos corresponsales. Realizar operaciones de cambios internacionales. Emitir certificados de participación sobre carteras homogéneas de préstamos.

8 CASAS DE CAMBIO Conforme a los Artículos 41 y 42 de la Ley 2794/05 están facultadas a efectuar las siguientes operaciones relacionadas a la ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA: Comprar, vender o canjear, billetes extranjeros con curso legal en el país de emisión; Comprar y vender divisas mediante transferencias de fondos sobre cuentas de personas físicas y jurídicas;

9 CASAS DE CAMBIO Comprar, conservar, vender, piedras preciosas, metales preciosos amonedados y en barras; Comprar y vender o emitir cheques, giros, órdenes de pago, transferencias o transmisiones de fondos emitidos y recibidos con el interior del país y con el extranjero Comprar y vender cheques girados contra cuentas de personas físicas y jurídicas en moneda nacional y extranjera;

10 CASAS DE CAMBIO Comprar y vender cheques de viajero, en moneda nacional y extranjera; Depositar dinero o cheques en cuentas de sus clientes ya sea bancarias, cooperativas, financieras y otras instituciones, en moneda nacional y extranjera; Realizar arbitrajes de cambios;

11 CASAS DE CAMBIO Realizar operaciones de cambios internacionales; Realizar operaciones en el mercado libre de cambios, con personas físicas o jurídicas, ya sean entidades públicas o privadas, nacionales o extranjeras; Adquirir, conservar y vender acciones y bonos emitidos por sociedades anónimas establecidas en el país;

12 CASAS DE CAMBIO Las instituciones autorizadas a operar en el sistema económico cambiario, podrán realizar transacciones de compra y venta de divisas del Banco Central del Paraguay. Para ello las instituciones presentarán al banco central del paraguay, la nómina de las personas autorizadas para el efecto; Comprar, conservar y vender títulos-valores de la deuda pública, interna y externa, así como bonos del banco central del paraguay y de organismos multilaterales de crédito de los que el país sea miembro y otros títulos-valores que emitan estas instituciones;

13 CASAS DE CAMBIO Descontar, comprar y vender letras de cambio al contado; y Las sociedades anónimas emisoras de capital abierto, podrán realizar todas las operaciones que les son permitidas de acuerdo a esta ley, y la ley que legisla la materia.

14 CASAS DE CAMBIO OTROS SERVICIOS Prestar servicios de asesorías financiera, sin que ello implique manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de éstos, salvo expreso contrato de autorización; Servir de agente para la colocación y la inversión de recursos externos en el país; Recibir, emitir y pagar, transferencias de fondos, internos y en el extranjero, siempre que las casas de cambios no asuman obligaciones directas o contingentes; Prestar servicios como corresponsal de empresas extranjeras para pagos en moneda extranjera originados en situaciones o transferencias de fondos desde el exterior, para su entrega al beneficiario;

15 Ley 1284/98 de Mercado de Valores Toda oferta pública de valores requiere autorización de la Comisión Nacional de Valores Los valores deberán ser negociables, tener las mismas características y otorgar iguales derechos dentro de su clase. Los valores se representarán en títulos o en anotaciones en cuentas. Los valores objeto de oferta pública emitidos por el Estado, las gobernaciones, los municipios, las instituciones públicas centralizadas y descentralizadas y el Banco Central del Paraguay, estarán sujetos a las disposiciones de esta ley únicamente en cuanto a su intermediación, en los casos en que ésta se lleve a cabo por intermediarios de valores. La inscripción de estos títulos en el Registro del Mercado de Valores, se hará mediante la simple solicitud del emisor, indicando todas las características de la emisión.

16 Ley 1284/98 de Mercado de Valores La colocación de los valores emitidos por el estado deberán efectuarse vía Bolsa de Valores. La Comisión podrá exonerar a algunas emisiones del cumplimiento de esta obligación. La oferta pública de valores representativos de deuda podrá efectuarse mediante bonos Sólo los bancos y las demás entidades financieras, los intermediarios de valores, las empresas fiduciarias u otras entidades especializadas autorizadas al efecto por la Comisión, podrán ser designadas como representantes de los obligacionistas. Además de los bonos pueden utilizarse como instrumentos representativos de deuda los pagarés, las letras de cambio o los otros valores que determine la Comisión. Todas las operaciones de valores que se concreten al contado o a plazo deberán liquidarse en un plazo no mayor de cuarenta y ocho horas, por conducto de la misma bolsa o por caja de valores, con la entrega de lo negociado y el pago del precio estipulado

17 Ley 1284/98 de Mercado de Valores Los bancos e instituciones financieras podrán constituir o participar en el capital de las casas de bolsa, pero ninguna institución podrá ser accionista de más de una casa de bolsa; y las casas de bolsa no podrán realizar operaciones con acciones emitidas por dichas entidades vinculadas.

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