INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES. A los Accionistas de La Sabana Forestal (Plainforest) S.A.: Informe sobre los estados financieros

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1 Deloitte & Touche Av. Amazonas N3517 Telf: (593 2) Quito - Ecuador Tulcán 803 Telf: (593 4) Guayaquil - Ecuador INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Accionistas de La Sabana Forestal (Plainforest) S.A.: Informe sobre los estados financieros Hemos auditado los estados financieros adjuntos de La Sabana Forestal (Plainforest) S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2011 y los correspondientes estados de resultados, de patrimonio de los accionistas y de flujos de caja por el periodo de 10 meses y 21 días terminado en esa fecha y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Ecuador, y del control interno determinado por la Administración como necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de errores materiales, debido a fraude y error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas internacionales de auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener certeza razonable que los estados financieros están libres de errores materiales. Una auditoría comprende la realización de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de error material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración los controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Compañía a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación que las políticas contables utilizadas son apropiadas y que las estimaciones contables hechas por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Member of Deloitte Touche Tohmatsu

2 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los referidos estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posición financiera de La Sabana Forestal (Plainforest) S.A. al 31 de diciembre del 2011, el resultado de sus operaciones y sus flujos de caja por periodo de 10 meses y 21 días terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Ecuador. Asunto de énfasis La Compañía se encuentra en etapa preoperativa y como está indicado en la nota 1, a partir del mes de agosto del 2011, y hasta la presente fecha, ha efectuado labores de preparación del terreno, y siembra de plantas de teca y su mantenimiento, por lo que dichos costos y gastos están incluidos como propiedades (plantaciones), en el balance general, los cuales serán liquidados aproximadamente en el año 2031, fecha estimada de corte de la madera. Guayaquil, Enero 27, 2012 Jaime Castro H. SC-RNAE 019 Socio Registro #

3 LA SABANA FORESTAL (PLAINFOREST) S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (Expresado en U.S. dólares) ACTIVOS Notas ACTIVOS CORRIENTES: Bancos 12,790 Inversiones 3 661,357 Cuentas por cobrar 5,552 Total activos corrientes 679,699 PROPIEDADES: 4 Terrenos 653,268 Plantaciones 94,918 Total propiedades 748,186 TOTAL 1,427,885 PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS CUENTA POR PAGAR 3,460 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS: 5 Capital social 240,000 Aportes para futuro aumento de capital 1,200,000 Pérdida del ejercicio (15,575) Patrimonio de los accionistas 1,424,425 TOTAL 1,427,885-3-

4 LA SABANA FORESTAL (PLAINFOREST) S.A. ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DE 10 MESES Y 21 DÍAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (Expresado en U.S. dólares) INGRESOS: Intereses ganados 10,503 Otros ingresos 3,026 Total 13,529 GASTOS: Honorarios profesionales 25,972 Gastos administrativos 3,132 Total 29,104 PÉRDIDA (15,575) - 4 -

5 LA SABANA FORESTAL (PLAINFOREST) S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL PERIODO DE 10 MESES Y 21 DÍAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Capital Social Aportes para Futuro Aumento de Capital Pérdida Total (en U.S. dólares) Aporte inicial Aportes en efectivo, nota 5 939, ,200 Aportes en especie, nota 5 500, ,000 Capitalización 239,200 (239,200) Pérdida. (15,575) (15,575) Diciembre 31, ,000 1,200,000 (15,575) 1,424,425-5-

6 LA SABANA FORESTAL (PLAINFOREST) S.A. ESTADO DE FLUJOS DE CAJA POR EL PERIODO DE 10 MESES Y 21 DÍAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (Expresado en U.S. dólares) FLUJOS DE CAJA EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Intereses recibidos 9,475 Pagado a proveedores y otros (27,142) Efectivo neto utilizado en actividades de operación (17,667) FLUJOS DE CAJA EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Compra de inversiones (161,357) Adquisición de propiedades (653,268) Costos y gastos para preparación de tierra (94,918) Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (909,543) FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aportes de accionistas en efectivo y total efectivo neto proveniente de actividades de financiamiento 940,000 BANCOS AL FIN DEL AÑO 12,790 CONCILIACIÓN DE LA PÉRDIDA CON EL EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Pérdida (15,575) Cambios en activos y pasivos: Cuentas por cobrar (5,552) Cuentas por pagar 3,460 EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (17,667) -6-

7 LA SABANA FORESTAL (PLAINFOREST) S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO DE 10 MESES Y 21 DÍAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL OPERACIONES LA SABANA FORESTAL (PLAINFOREST) S.A. fue constituida en enero 11 del 2011 en la ciudad de Guayaquil, e inicio sus operaciones en febrero 7 del 2011, la actividad principal de la Compañía es la siembra de teca para su posterior cosecha y comercialización. Al 31 de diciembre del 2011, la Compañía se encuentra en etapa de desarrollo. A partir del mes de agosto del 2011, se inició el período de preparación de terreno para siembra de teca. El proyecto consiste en la siembra de plantas de teca, para lo cual la Compañía adquirió terrenos en la provincia del Guayas, cantón Balzar con una superficie total de hectáreas. La cosecha de teca es proyectada para 20 años a partir de la siembra. La inversión requerida para el proyecto es de aproximadamente US$1,430,000 utilizados principalmente para la compra de tierra, siembra de plantas de teca, manejo agrícola y administrativo y costos para la futura cosecha de la madera. La actividad de la Compañía está regida por la Ley de Compañías, y controlada por la Superintendencia de Compañías del Ecuador. 2. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Los estados financieros han sido preparados en U.S. dólares. Las políticas contables de la Compañía están basadas en Normas Ecuatorianas de Contabilidad, los cuales son establecidas por la Federación Nacional de Contadores del Ecuador y autorizadas por la Superintendencia de Compañías del Ecuador. Estas políticas requieren que la Administración realice ciertas estimaciones y establezca algunos supuestos inherentes a la actividad económica de la entidad, con el propósito de determinar la valuación y presentación de algunas partidas que forman parte de los estados financieros. En opinión de la Administración, tales estimaciones y supuestos estuvieron basados en la mejor utilización de la información disponible al momento, los cuales podrían llegar a diferir de sus efectos finales. A continuación se resumen las principales prácticas contables seguidas por la Compañía en la preparación de sus estados financieros: Valuación de inversiones Las inversiones en acciones están registradas al costo de adquisición, que no exceden a su valor nominal. De acuerdo con este método las ganancias o pérdidas de la Compañía emisora de las acciones son reconocidas en los resultados del año. Propiedades Incluyen principalmente el terreno para el cultivo de teca y los costos y gastos para la adquisición de semillas y mantenimiento de las plantas de teca que serán amortizados con la cosecha. Gastos - Comprende los gastos administrativos no relacionados con la plantación. -7-

8 3. INVERSIONES Un resumen de inversiones es como sigue: (en U.S. dólares) Acciones, nota 6 501,750 Obligación de Formas & Accesorios S.A. con vencimiento en junio del 2015 y rendimiento de acuerdo con la tasa pasiva referencial del Banco Central del Ecuador (4.53%) + 3.0% reajustable trimestralmente 81,000 Título emitido por el Fideicomiso Séptima Titularización de Cartera Comercial Comandato con vencimiento en mayo del 2014 y rendimiento anual del 8.25% 45,905 Pagarés Revni emitido por Klystron S.A. con vencimiento en diciembre del 2013, y enero del 2014 y rendimiento anual del 11.83% 25,000 Obligación de Dipac Manta S.A. (segunda emisión) con vencimiento enero 2015 y rendimiento de acuerdo con la tasa pasiva referencial del Banco Central del Ecuador (4.53%) + 3.0% reajustable trimestralmente 5,687 Título emitido por el Fideicomiso Tercera Titularización de Cartera Comercial Comandato (primer tramo) con vencimiento en abril 2012 y rendimiento anual del 9.5% 2,015 Total 661,357 Acciones.- Al 31 de diciembre del 2011, corresponde principalmente a 320 acciones de la compañía relacionada Tall Teak S.A. que representan el 40% de participación en dicha compañía, recibidas como aporte para futuras capitalizaciones por parte de la compañía relacionada Agromaster S.A. Estas acciones fueron valoradas en común acuerdo por ambas partes en la suma de US$500,000, notas 5 y 6. A continuación se resume información financiera al 31 de diciembre del 2011, de la Compañía Tall Teak S. A. según estados financieros no auditados: (en U.S. dólares) Total Activos 550,726 Total Pasivos 241,781 Total Patrimonio 308,945-8-

9 El principal activo de Tall Teak S.A. lo constituye una plantación de teca con una superficie total de has, el cual está valorado en US$5.3 millones de acuerdo con avalúo efectuado en diciembre del 2010, dicho avalúo fue efectuado por un perito independiente calificado por la Superintendencia de Compañías del Ecuador. La Administración de la Compañía con el propósito de generar flujos de efectivo para capital de trabajo, suscribió en noviembre 14 del 2011, contrato de compra venta futura de acciones, mediante el cual la Compañía se compromete a dar en venta a favor de la compañía relacionada Agromaster S.A., las 320 acciones de Tall Teak S.A., este compromiso se lo ejercerá hasta el 31 de diciembre del 2012 por un valor de US$505,000. En noviembre 24 del 2011, Agromaster S.A. cede y transfiere los derechos de compra de dichas acciones a favor de su relacionada Bosques de Penonomé S.A. y con fecha noviembre 25 ésta compañía transfiere a favor de la Compañía relacionada Esares S.A. los derechos de compra, por lo cual al 31 de diciembre del 2011, la Compañía Esares S.A. es el último tenedor de la opción de compra de las referidas acciones en el plazo y precio preacordados. 4. PROPIEDADES El movimiento de propiedades fue como sigue: (en U.S. dólares) Adquisiciones 653,268 Capitalización de costos 94,918 Total 748,186 Terrenos.- Al 31 de diciembre del 2011, representa principalmente adquisición de dos lotes de terreno localizados en el cantón Balzar, provincia del Guayas con una superficie de y 104 hectáreas, destinados a la siembra y cosecha de teca con un costo de US$441,563 y US$199,200, adquiridos a una compañía relacionada (ver nota 6) y a personas naturales, respectivamente. Este valor incluye gastos de legalización por US$12,505. Plantaciones.- Al 31 de diciembre del 2011, representan costos y gastos relacionados con la preparación de tierra y siembra de teca y son: (en U.S. dólares) Mantenimiento de plantaciones 43,403 Servicios agrícolas 24,703 Viveros 10,370 Servicios de transporte, nota 6 4,000 Varios 12,442 Total 94,918-9-

10 5. PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Capital Social - Al 31 de diciembre del 2011, está constituido por 240,000 acciones de valor nominal unitario de US$1.00. En octubre 27 del 2011, la Compañía incrementó su capital social en US$239,200 mediante la emisión de 239,200 de acciones, de acuerdo a la resolución No. SC-IJ-DJC-G de la Superintendencia de Compañías del Ecuador e inscrita en el Registro Mercantil el 9 de noviembre del El aumento de capital se efectuó mediante apropiación de valores de aporte para futuras capitalizaciones. Aportes para Futuro Aumento de Capital - La Junta General de Accionistas en sesión de julio del 2011, aprobó los aportes para futuro aumento de capital realizado por los accionistas en efectivo por US$939,200. Adicionalmente en noviembre del 2011 la Junta General de Accionistas aprobó el aumento de capital en especie, de acciones de la compañía relacionada Tall Teak S. A. por US$500,000, nota PRINCIPALES TRANSACCIONES CON COMPAÑIAS RELACIONADAS Las principales transacciones con compañías relacionadas, al 31 de diciembre del 2011, se desglosan como sigue: ( U.S. dólares) Inversiones, nota 3: Acciones Tall Teak Acciones de Ecowood S.A. 500,000 1,750 Total 501,750 Terrenos, nota 4 Servicios y Asesoría SERASE 441,563 Plantaciones, nota 4: Agromaster S.A. 5,221 Ecowood S.A. 204 Total 5,425 Servicios de transporte, nota 4 LU Trading S. A. 4, EVENTOS SUBSECUENTES Entre el 31 de diciembre del 2011 y el 27 de enero del 2012, no se produjeron eventos que en opinión de la Administración pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros adjuntos. -10-

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