HONORABLE PLENO LEGISLATIVO

Transcripción

1 DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO, S.A. DE C.V. EJERCICIO FISCAL HONORABLE PLENO LEGISLATIVO Esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta, habiendo recibido el Informe de Resultados de la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública de la Entidad Paraestatal denominada Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V., correspondiente al ejercicio fiscal 2005, presentado por la Auditoría Superior del Estado, en términos de los artículos 2º fracción V, 10, 22, 23, 59 y 60 de la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado, y luego del examen efectuado al mismo, se permite someter a la consideración de ese Honorable Pleno Legislativo el Dictamen respectivo, conforme a lo siguiente: ANTECEDENTES Por disposición constitucional consagrada en el Artículo 75 Fracción XXIX de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, es facultad de la Legislatura del Estado, examinar y aprobar, en su caso, la cuenta pública del Gobierno del Estado, apoyándose para tal efecto en el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, quien de conformidad con lo dispuesto en los Artículos 77 del propio ordenamiento constitucional, 3, 10, 59, 60 y demás relativos de la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado, tiene a su cargo la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública de los Poderes del Estado, los Municipios, los entes públicos estatales y municipales, así como las demás entidades fiscalizables. Este proceso de fiscalización se realiza a través de procedimientos y técnicas de revisión y glosa que se encuentran previstos en la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Quintana Roo, aplicable al ejercicio revisado según el artículo Segundo Transitorio del Decreto número 12 expedido por la X Legislatura, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 30 de agosto de 2002 y que tiene por objeto hacer el análisis de las Cuentas Publicas a efecto de poder rendir el presente Informe a esta Honorable Legislatura del Estado de Quintana Roo, con relación al correcto manejo de los mismos, por parte de las autoridades estatales, o en su caso, la información sobre irregularidades que se hubiesen detectado como consecuencia de dicho análisis. 1

2 PROCEDIMIENTOS Y RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN En este tenor, el Órgano Superior de Fiscalización efectuó la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública de la Entidad Paraestatal denominada Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. correspondiente al ejercicio fiscal de 2005, consignando los resultados obtenidos y su correspondiente dictamen, en el informe soporte de este documento, del cual se desprenden los criterios y procedimientos técnicos aplicables en la función de fiscalización gubernamental respecto a la entidad auditada como son: la conformidad de las partidas de ingresos y egresos, la revisión legal, económica y contable del ingreso y gasto público, la exactitud y justificación de los cobros y pagos realizados de acuerdo con los montos autorizados, así como las cantidades erogadas, dentro del periodo correspondiente al ejercicio fiscal Asimismo, para lograr una mayor eficiencia en la revisión se elaboró un programa de trabajo cuyo alcance correspondió al 90 por ciento, porcentaje basado al obtener el promedio de la glosa total de los Ingresos y Egresos que integran los Estados Financieros de la Entidad fiscalizada por el período comprendido del 1º de Enero al 31 de Diciembre de Concluida la revisión, el Órgano Fiscalizador de la Legislatura, de conformidad con los Artículos 10, 39, 40, 59, 60, fracción XIII, 61, 67 fracción XVII y demás relativos de la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado, hizo del conocimiento a la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. las observaciones y recomendaciones derivadas de la aplicación de los procedimientos de revisión; asimismo le otorgó a dicha Entidad los plazos establecidos en el Artículo 40 de la citada Ley para la solventación de las diversas observaciones y atención a las recomendaciones, las cuales fueron solventadas en su totalidad mediante la presentación de documentos que técnicamente las comprueban y/o justifican. 2

3 ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS 1. Ingresos. Durante el Ejercicio Fiscal 2005, la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V., obtuvo Ingresos por la cantidad de $ , (Son: Ciento Doce Millones Trescientos Ochenta y Un Mil Quinientos Cuatro Pesos 73/100 M.N.), mismos que se encuentran distribuidos de la siguiente manera: CONCEPTO IMPORTE Ingresos Propios $ , Otros Ingresos , Productos Financieros 894, Descuento o Rebajas Sobre Compras (1 000,540.53) TOTAL INGRESOS $ , Egresos. Las erogaciones realizadas por la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V., para el Ejercicio Fiscal 2005, ascendieron a un total de $84 972, (Son: Ochenta y Cuatro Millones Novecientos Setenta y Dos Mil Cuatrocientos Veinticinco Pesos 54/100 M.N.) y se integran conforme a los siguientes Rubros y Capítulos del Gasto: CAPITULO CONCEPTO IMPORTE % 1000 Servicios Personales $ , Materiales y Suministros 4 358, Servicios Generales , Inversiones Financieras, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones, Pensiones y Jubilaciones y Otras. 253, Amortización 755, Depreciación 2 523, Actualizaciones 2 103, TOTAL EGRESOS $84 972,

4 En relación a la variación en el monto del Capítulo 1000 de Servicios Personales, este se debió al pago de un bono sexenal a todos los empleados, y a la creación de plazas fijas y retabulación de sueldos autorizados por el H. Consejo de Administración, así como a la incorporación de plazas eventuales para hacer frente a la contingencia de limpieza y puesta en operación de la infraestructura, después del paso del huracán Wilma, y a la incorporación de prestaciones al personal, como son vales de despensa y fondo de ahorro. 3. Resultado del Ejercicio. Al 31 de Diciembre del 2005, la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. presenta un Superávit por la cantidad de $27 409, (Son: Veintisiete Millones Cuatrocientos Nueve Mil Setenta y Nueve Pesos 19/100 M.N.), que es la diferencia entre el total de Ingresos obtenidos y Egresos realizados durante ese Ejercicio. En tal virtud, el Superávit de referencia se origina debido a que en este ejercicio se vieron incrementados los Ingresos, derivado de los daños ocasionados por el Huracán Wilma en el Municipio de Cozumel, toda vez que dejó destruidos los muelles de cruceros, y el único que continuó funcionando fue el Muelle Fiscal San Miguel, ya que contaba con instalaciones adecuadas para prestar sus servicios, por lo que fue utilizado por las empresas navieras de cruceros para el embarque y desembarque de visitantes a través de Tenders (barcos pequeños que efectúan el desembarque de pasajeros de los cruceros al muelle), motivo por el cual la Entidad se vio beneficiada con un considerable incremento en los ingresos por el cobro de tarifas de puerto, y de embarque y desembarque de pasajeros de cruceros. Asimismo, en el renglón de Otros Ingresos se incluyen $19 367, que corresponden a cobros e indemnizaciones de daños ocasionados por los huracanes Wilma y Emily a sus instalaciones en la zona Norte. 4

5 OBSERVACIONES REALIZADAS POR ESTA COMISIÓN DE HACIENDA, PRESUPUESTO Y CUENTA SOBRE EL INFORME PRESENTADO. Del análisis realizado al Informe de Resultados presentado por la Auditoría del Estado, sobre la Cuenta Pública de la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. ejercicio fiscal 2005, se desprendieron diversas dudas, las cuales solo podrían ser atendidas por el personal del propio Órgano Superior de Fiscalización, es ese sentido, la presente Comisión acordó invitar a los funcionarios de la Auditoría Superior, a efecto de que auxiliara a esta Comisión a aclarar dichos aspectos. En tal virtud, en reunión de trabajo, los Diputados que integramos esta Comisión, nos dirigimos al personal de la Auditoria, a fin de que ampliaran la información proporcionada con la finalidad de esclarecer las diversas observaciones surgidas durante el proceso de análisis que llevamos acabo de manera conjunta con ésta Auditoría, las cuales son las que a continuación se detallan. La relación de Puerto que administra la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. Al respecto la Auditoría del Estado nos informó que los puertos de operaciones que controla Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. son: la Terminal de cruceros de Cozumel, el Muelle San Miguel, Playa del Carmen, Puerto Morelos, Puerto Juárez, Punta Sam, Isla Mujeres y Chetumal. Lo relativo a las inversiones realizadas en instalaciones fuera de la concesión de la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo. En el caso de la construcción de la primera etapa del muelle de concreto de Majahual, nos informaron que dichas obras se realizaron como instancia ejecutora, en los términos y condiciones del convenio que al efecto celebraron la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo y el Gobierno del Estado, con recursos financieros de los programas PEI y PAFEF. 5

6 Respecto a la administración de los Puertos de Holbox y Chiquilá. Al respecto, nos informaron que dicha infraestructura se encuentra bajo la administración directa de la Secretaria de Comunicaciones y Transportes, fuera de la concesión de la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, y que en virtud de la inversión estatal que se ha realizado en ellas y del creciente tráfico marítimo que registran, se ha solicitado formalmente a dicha Secretaría su incorporación a la concesión integral de la Administración Portuaria Integral. Asimismo, solicitaron la incorporación de los puertos de Xcalac y el Canal de Zaragoza, como nuevos recintos portuarios para esta administración. Lo relativo a la existencia de una variación en la plantilla de personal Cabe señalar, que respecto de la variación en la plantilla del personal se observó que el activo por cada puerto es debido a que existieron altas de personal a la fecha de la entrega de esta plantilla, misma que corresponde al ejercicio fiscal En tal sentido, las claves que aparecen en la plantilla de personal son: C.I (Contrato Indefinido), C.D (Contrato a tiempo determinado), T (Temporal) y V (Vacante). CONCLUSIONES El análisis realizado por Esta Comisión que Dictamina y, en su momento, por el Órgano Fiscalizador de la Legislatura, se llevó a cabo considerando los capítulos de Ingresos percibidos por la Entidad y Egresos ejercidos por la misma. Al respecto la Auditoría Superior verificó que los conceptos y las partidas respectivas se ajustaran a los ordenamientos legales aplicables y de manera selectiva, revisó las comprobaciones de las partidas importantes de los grupos presupuestales, analizando su correcta aplicación en cuanto al objeto del gasto y su debida acreditación documental. En consecuencia, esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta participa en el Dictamen expresado en el Informe de Resultados, documento base de este Dictamen, en el sentido de que los Estados Financieros de la Entidad Paraestatal denominada Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. comprenden en su caso las modificaciones propuestas por el Órgano Técnico y 6

7 presentan en forma razonable la situación financiera de cada una de las mismas, así como los Ingresos de $ , (Son: Ciento Doce Millones Trescientos Ochenta y Un Mil Quinientos Cuatro Pesos 73/100 M.N.), y los Egresos por $84 972, (Son: Ochenta y Cuatro Millones Novecientos Setenta y Dos Mil Cuatrocientos Veinticinco Pesos 54/100 M.N.), derivados de la gestión financiera de la citada entidad en el Ejercicio Fiscal 2005, de conformidad con los Principios de Contabilidad Gubernamental generalmente aceptados, aplicados consistentemente durante el período revisado. PUNTOS DE DICTAMEN. En virtud de lo antes expuesto y analizado, esta Comisión que suscribe se permite someter a ese Honorable Pleno Legislativo, el siguiente punto de D I C T A M E N ÚNICO.- Es de aprobarse la Cuenta Pública de la Administración Portuaria Integral de Quintana Roo, S.A. de C.V. por la cantidad de $84 972, (Son: Ochenta y Cuatro Millones Novecientos Setenta y Dos Mil Cuatrocientos Veinticinco Pesos 54/100 M.N.). T R A N S I T O R I O ÚNICO.- Para los efectos legales que correspondan, publíquese el Decreto que en su caso se expida en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado. SALA DE COMISIONES CONSTITUYENTES DE 1974 DEL HONORABLE PODER LEGISLATIVO, EN LA CIUDAD DE CHETUMAL, CAPITAL DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, A LOS NUEVE DÍAS DEL MES DE MAYO DEL AÑO DOS MIL SIETE. 7

8 DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO, S.A. DE C.V. EJERCICIO FISCAL LA COMISIÓN DE HACIENDA, PRESUPUESTO Y CUENTA DIP. FRANCISCO ALBERTO FLOTA MEDRANO DIP. JOAQUÍN GONZÁLEZ CASTRO DIP. EDUARDO R. QUIAN ALCOCER DIP. CLEMENTINO ANGULO CUPUL DIP. JUAN MANUEL CHANG MEDINA 8