F REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Transcripción

1 F REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Objetivo: Esta opción permite generar el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico en formato TXT para enviarlos a SUNAT mediante el Aplicativo de Libros Electrónicos (PLE) con la estructura establecida por la Superintendencia. Este Libro es de periodicidad Mensual y puede generarse en cada Mes de Proceso (Enero a Diciembre). El Sistema genera el TXT, con todos los campos establecidos por SUNAT en la estructura de Libros Electrónicos, el ingreso de la información a los campos correspondientes dependen del Usuario y la necesidad de la empresa. El Usuario tiene que tener en cuenta la Normatividad vigente al momento de generar el Libro Electrónico de Ventas e Ingresos ya que el Libro se divide en 2: 14.1 Registro de Ventas e Ingresos: Comprende el registro de todos los Comprobantes permitidos para Ventas Registro de Ventas e Ingresos Simplificado: Solo permite el registro de algunos documentos como 00, 01, 03,12, 07,08 etc. a excepción de los documentos 87 y 88, etc. Si el Usuario envía este Libro también debe de enviar el Libro Registro de Compras Simplificado 8.3. El Libro 14.1 Registro de Ventas e Ingresos tiene los Siguientes estados que identifica la oportunidad de anotación de los registros contables, este dato figura en la columna 34 del TXT: ESTADO '0': Cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo. Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros importados se cuenta con el Asistente.

2 ESTADO 1: Cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, así como a las Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo. Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros importados se cuenta con el Asistente. ESTADO '2': Cuando el documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión, para colocar este estado el Usuario tiene que configurar el Cliente para operaciones Anuladas en la tabla Entidades. Cuando se registra operaciones anuladas, el Usuario debe de utilizar la Entidad creada para documentos anulados, en el importe colocar 0.00 y Grabar. De esta forma el Sistema colocara el ESTADO 2, para los registros importados se cuenta con el Asistente.

3 ESTADO '8': Cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo, este Estado es colocado por el Usuario siempre y cuando se graba un nuevo registro Contable después de haber enviado el Libro en su oportunidad, para ello se cuenta con el botón Ingreso de Asientos. del formulario de ESTADO '9': Cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo." Este Estado es colocado por el Usuario siempre y cuando se modifica un registro Contable que ya fue enviado en un primer momento mediante el Aplicativo PLE/SUNAT, para ello se cuenta con el botón del formulario de Ingreso de Asientos. El Estado que identifica la oportunidad de presentación de los Registros contables, se guarda o modifica en el siguiente Botón del formulario de Ingreso de Asientos:

4 Formas de Acceso: Menú Libros Electrónicos/Libros Electrónicos 5.0.0/14.1 Registro de Ventas e Ingresos. Panel Principal/Gestión Contable/ ple Reg. De Ventas/ Reg. De Compras (Esta opción no cuenta con el Visor de LE) /Registro de Ventas e Ingresos. Ubicación en la Barra de Menús: Ubicación en el Panel Principal

5 Ventana Principal de Libros Electrónicos: Descripción de la Ventana Principal de Libros Electrónicos: Campo/Opción Lista de Libros Descripción Muestra la lista de todos los Libros Electrónicos que se puede generar mediante el SISTEMA Contable CONTASIS Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente Libro Diario Libro Diario - Detalle del Plan

6 Contable Utilizado Libro Diario de Formato Simplificado Libro Diario de Formato Simplificado - Detalle del Plan Contable Utilizado Libro Mayor Registro de Compras Registro de Compras - Información de Operaciones con Sujetos no Domiciliados Registro de Compras Simplificado Registro de Ventas e Ingresos Registro de Ventas e Ingresos Simplificado Botón Este botón permite visualizar todos los TXT que se han generado, pero en formato de tabla con la Fila y Columna respectiva para identificar el Asiento Contable y realizar la respectiva corrección o modificación del mismo. Clic en este botón para mostrar la lista de Libros Electrónicos generados: Para visualizar el TXT en formato de Tabla, el Usuario tiene que seleccionar el Libro y hacer Clic en el botón.

7 Este formulario muestra los 34 campos del Libro con su respectiva descripción, el cual se actualiza según la ubicación del cursor en la Fila y Columna respectiva del TXT. El C.U.O del Asiento contable también se puede visualizar en el Visor del TXT, el cual se actualiza según la ubicación del cursor en el TXT. En el Visor del TXT también se puede realizar la búsqueda de fila y Columna del libro, para ello el Usuario tiene que ingresar el número de Fila y Columna luego hacer Clic en el botón.

8 El visor muestra la siguiente leyenda: Las Sumas Totales se muestran en la parte inferior del TXT. Clic en el botón, para cerrar el formulario de Visor. Botón Clic en este botón para generar el Libro Electrónico seleccionado.

9 El Usuario tiene que seleccionar el Libro Electrónico que desea generar, luego hacer Clic en el botón, para mostrar la siguiente ventana. Ventana Previa: La descripción se muestra en el cuadro siguiente. Botón Clic en este botón para Cerrar el formulario. VENTANA PREVIA:

10 Campo/Opción Periodo Descripción Por defecto se muestra el Mes de generación seleccionado de forma automática. Moneda El tipo de Moneda se muestra en Nuevos Soles por defecto, el cual no es editable. Botón Este botón permite realizar las regularizaciones de Libros Electrónico de periodos anteriores, el cual tiene el Estado 8 o 9, el Mes y Periodo de informe para el Mes de Proceso. Clic en el botón, para que el Sistema muestra la lista de periodos anteriores a regularizar. Mediante el botón, se puede seleccionar todos los periodos, caso contrario seleccionar uno x uno. Clic en el botón periodo anterior., para confirmar la regularización del

11 Clic en el botón, para cancelar la regularización. Ejemplo: Regularización Del Asiento Contable Setiembre 2015 a Febrero Se ha modificado el Asiento contable del periodo 2015, para ser informado en febrero del TXT Febrero 2016

12 Botón Botón Clic en este botón para visualizar el Reporte del Libro Registro de Ventas. Clic en este botón para cerrar y cancelar la operación. VENTANA PRINCIPAL: Descripción del Formulario Principal Campo / Opción Descripción DATOS DEL GRID En el formulario se puede apreciar las columnas del Libro Registro de Ventas.

13 Descripción Periodo 1. Contribuyentes del Régimen General: Número correlativo del mes o Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del software contable que identifica de manera unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró la operación. 2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta - RER: Número correlativo del mes Número correlativo del asiento contable identificado en el campo 2, cuando se utilice el Código Único de la Operación (CUO). El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de emisión del Comprobante de Pago Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) Tipo de Comprobante de Pago o Documento Número serie del comprobante de pago o documento o número de serie de la máquina registradora Número del comprobante de pago o documento. Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por máquinas registradoras que no otorguen derecho a crédito fiscal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas por día y por máquina registradora, registrar el número inicial (2) Tratándose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotará la constancia de depósito por los retiros de bienes que hubiere efectuado 1. Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por máquinas registradoras que no otorguen derecho a crédito fiscal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas por día y por máquina registradora, registrar el número final (2). 2. Se permite la consolidación diaria de las Boletas de Venta emitidas de manera electrónica Tipo de Documento de Identidad del cliente Número de Documento de Identidad del cliente Apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: Apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Valor facturado de la exportación Base imponible de la operación gravada (4)

14 Descuento de la Base Imponible Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Descuento del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Importe total de la operación exonerada Importe total de la operación inafecta Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso. Base imponible de la operación gravada con el Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Otros conceptos, tributos y cargos que no forman parte de la base imponible Importe total del comprobante de pago Código de la Moneda (Tabla 4) Tipo de cambio (5) Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica (6) o documento referencial al documento que sustenta el crédito fiscal Tipo del comprobante de pago que se modifica (6) Número de serie del comprobante de pago que se modifica (6) o Código de la Dependencia Aduanera Número del comprobante de pago que se modifica (6) o Número de la DUA, de corresponder Identificación del Contrato o del proyecto en el caso de los Operadores de las sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad independiente. Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medios de pago Estado que identifica la oportunidad de la anotación o indicación si ésta corresponde a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artículo 8 de la Resolución de Superintendencia N /SUNAT Nombre del TXT En la parte inferior del formulario se muestra el nombre del TXT. Descripción los Campos de El Sistema muestra la descripción de los Campos del TXT, los cuales se actualizan según la Ubicación

15 del cursor. Ante algún error que se presenta al momento de Validar el Libro Electrónico, el Usuario primero tiene que verificar que la información ingresada en el registro contable cumpla con los requisitos (Descripción y Observaciones) en la estructura del TXT. El Sistema muestra las observaciones del campos, cada campo tiene una observación: Observaciones del TXT y Campos Botón Ante algún error que se presenta al momento de Validar el Libro Electrónico, el Usuario primero tiene que verificar que la información ingresada en el registro contable cumpla con los requisitos (Descripción y Observaciones) en la estructura del TXT. Clic en este botón para que el Sistema genere el TXT en la ruta de la empresa. Se muestra el siguiente mensaje: Clic en el botón.

16 Botón Clic en este botón para que el Sistema Ubique la carpeta donde se ha generado el TXT. Botón Cierra la ventana, cancelando la selección realizada.

17 CASO PRÁCTICO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Pasos previos antes de generar el Libro Electrónico Seleccionar el Mes de Generación 2. Clic en el Menú Libros Electrónicos. 3. Clic en la opción Asignar Correlativo

18 4. Clic en el botón. 5. Clic en el botón.

19 6. Ingresar a la opción Generar Estados 7. Clic en el botón. 8. Clic en el botón.

20 9. Clic en el botón. *Realizar este proceso por cada Mes de Trabajo. Pasos para generar el Libro Electrónico 14.1 con operaciones Anuladas Ingresar a la tabla Entidades, Crear una Entidad exclusiva para las Ventas Anuladas.

21 Registrar la Venta Anulada.

22 Veamos el asiento generado. Generar el Libro Electrónicos de Ventas. Seleccionar el Libro 14.1 Registro de Compras, clic en el botón.

23 Clic en el botón. TXT Libro Ventas. Clic en el Botón. Clic en el botón, para verificar el TXT.

24 Abrir el PLE/SUNAT, para validar el Libro Electrónico. Ingresar la Clave de la empresa, Clic en el botón.

25 Ingresar el Menú Clic en el botón, buscar la ruta del TXT para seleccionar el TXT.

26 Seleccionar el TXT, Clic en el botón. Se muestra el siguiente mensaje, el Cliente tiene que enviar el juego de Datos completos según la necesidad de su empresa.

27 Para el presente caso la Empresa utiliza la mayoría de comprobantes de pago 01,02,03,07,08, etc., es por ello que presenta el siguiente juego de Datos: , y Se muestra el Estado de proceso sin errores. Clic en, para visualizar el resumen.

28 Clic en el botón, para guardar el reporte en PDF.