24/09/2013. El sector económico al que principalmente debemos orientar nuestras ventas son:

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1 POLÍTICA DE CRÉDITOS A. CREDITOS CORPORATIVOS A.1. DEL SUJETO DE CRÉDITO A.1.1. DEFINICIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO Son sujetos de crédito todas aquellas personas o empresas pertenecientes a los sectores económicos de comercio, producción y servicios, que cumplan los requisitos establecidos por la Financiera, por esta política y con las normas prudenciales emitidas por la Superintendencia y el Banco Central del Paraguay. Es política crediticia general la de conceder créditos que respondan a la filosofía y fundamentos definidos por la Financiera, que representen un razonable grado de liquidez, riesgo y rentabilidad. La concesión de un préstamo debe estar fundamentado en la viabilidad de las inversiones a realizar y en la capacidad del prestatario de administrar y generar recursos suficientes que aseguren razonablemente la recuperación del crédito en el plazo pactado. Si bien es cierto que es política de la entidad asistir crediticiamente a todas las personas físicas y jurídicas que se encuadren dentro de los lineamientos generales y cumplan con los requisitos establecidos para cada caso en particular, existen sectores económicos no deseados, y a quienes no se podrán otorgar créditos. a- SECTOR ECONÓMICO O MERCADO OBJETIVO Nuestro mercado objetivo es el segmento o sector económico al cuál van destinados nuestros préstamos, y el mismo está constituido por personas físicas o jurídicas, que realizan actividades económicas en condiciones formales, con documentaciones demostrables. Salvo aquellas personas físicas o jurídicas que ya son clientes y que vienen operando con buen comportamiento de pago con la entidad, prevalecerán su condición de tales y no será necesaria la aprobación por excepción para créditos posteriores. Los mismos seguirán operando normalmente según calificación con la entidad y en el sistema. 1

2 El sector económico al que principalmente debemos orientar nuestras ventas son: - SECTOR INDUSTRIAS, como ejemplo: Ganadería en general, Agro - ganadería Agrícola Productos químicos, farmacéuticos, Productos agro-químicos, Construcciones, civiles, y viales, Metalúrgicas, Calzados, entre otros. - SECTOR COMERCIAL; AL POR MAYOR, Y MENOR, como ejemplo: Cooperativas, principalmente la de sector agrícola, ganadera. Importadora y venta de; Vehículos, Telas, Productos de belleza, Maderas, Calzados, Almacenes, Supermercados, Roperías, Artículos del hogar, Mueblerías, entre otros. - SECTOR SERVICIOS; como ejemplo: De Intermediaciones financieros no bancarios, Agencias de publicidad, Agencias aduaneras, Agencias de seguridad, Restaurantes, bares, Asesoría jurídica, Médicos y sanitarios, Consultoría contable, Profesionales universitarios, y técnicos en general, inscriptos como contribuyentes ante la Autoridad tributaria, entre otros. 2

3 - SECTOR CONSUMO; como ejemplo: Empleados asalariados, personas físicas que realizan una actividad económica remunerada mensualmente, que se encuentran en relación de dependencia preferentemente de empresas privadas con aporte al IPS.- Jubilados, Rentistas, entre otros.- Todas las personas físicas o jurídicas, que no operen en los segmentos considerados en el mercado no objetivo. La cartera de crédito estará clasificada de la siguiente manera: Grandes deudores 35% Pequeños y medianos deudores 40% Créditos de consumo, y microcréditos 25% SECTOR ECONÓMICO O MERCADO NO OBJETIVO Es el segmento que consideramos de alto riesgo para la colocación de nuestros créditos. Salvo aquellas personas físicas o jurídicas que ya son clientes, que vienen operando con buen comportamiento de pago con la entidad, prevalecerá su condición de tal y no será necesaria la aprobación por excepción para créditos posteriores. Entidades religiosas Partidos políticos Músicos Artistas Cabinas Telefónicas Empleados de Copetines, Peluquerías, talleres mecánicos, herrerías, taller de confección, en situaciones informales (sin aporte en IPS, o IVA). Productores Primarios de Sector agrícola O cualquier persona física o jurídica de características similares a las nombradas, salvo aprobación por excepción, autorizada por el Directorio. c. RADIO DE ACCIÓN O SECTOR GEOGRÁFICO Nuestra entidad está orientada a otorgar crédito a personas físicas y jurídicas que realicen actividad económica formal nacional. dentro de todo el territorio 3

4 A.1.2. ANÁLISIS DEL SUJETO DE CRÉDITOS El análisis crediticio deberá determinar en primer lugar la capacidad de pago de las personas o empresas analizadas solicitantes del crédito y además poner mucho énfasis en la voluntad de pago de los mismos, tomando en consideración aspectos varios como por ejemplo; La experiencia en el rubro y/o actividad para la cual demande financiamiento, Su comportamiento de pagos en el sistema, La idoneidad y capacidad de gerenciamiento La cobertura de las garantías propuestas e) El cumplimiento de los requisitos establecidos en esta política. a. REQUISITOS Todas las carpetas de los clientes nuevos o antiguos que deseen operar o que operen con la Financiera, deberán contar con todas las documentaciones mínimas requeridas para ser analizadas y consideradas en el Comité de Créditos. b. GRANDES DEUDORES Son aquellas empresa, sociedades de cualquier tipo, unidades económicas o personas físicas que mantengan un negocio productivo, comercial o de servicios, y que mantengan saldos por montos iguales o superiores al dos por ciento (2%) del capital mínimo integrado legalmente exigido a la entidad. Asimismo serán considerados aquellos cuyos saldos superen en el sistema, el cuatro por ciento (4%) del capital mínimo integrado legalmente exigido. A.1.4. MONTO DE LOS CRÉDITOS El monto de los créditos es variable, dentro del límite legal prestable de nuestra entidad, conforme dispone las reglamentaciones vigentes. Constituyen créditos Pyme s aquellos créditos que mantengan saldos por montos inferiores al porcentaje a ser considerado como Gran Deudor, y Créditos Corporativos por montos superiores al al dos por ciento (2%) del capital mínimo integrado legalmente exigido a la entidad. En general el monto de una operación Pyme s, Corporativa o de una línea de crédito, deberá guardar relación con la capacidad de pago del deudor, de la capacidad de endeudamiento, la situación del mercado, la situación patrimonial, económica y financiera de los sujetos de crédito. Exponemos las documentaciones requeridas a Grandes Deudores, en caso de S.A., S.R.L. ó Unipersonales según corresponda. a. Información sobre el deudor. a.1. Identificación del deudor y sus negocios o actividades principales, (Cédula de Identidad, RUC), incluyendo copia de la escritura de constitución de la sociedad y de sus modificaciones. a.2. Detalle actualizado de los socios o accionistas mayoritarios, del consejo de administración y de los representantes legales. a.2.1. Acta de asamblea elección de autoridades vigentes. a.3. Copia de los poderes o autorizaciones otorgadas para contraer obligaciones en nombre del prestatario. a.4. Documentación sobre la situación patrimonial, económica y financiera del deudor. Se refiere a la declaración jurada de bienes amparada por los documentos que la acrediten, cuando se trate de personas físicas, y a los estados contables, cuando se trate de empresas o sociedades de cualquier naturaleza. 4

5 Balance impositivo últimos años 6 últimos IVA'S Senacsa, Acta de vacunación, registro de marca cuando corresponda Informe confidencial (informconf) Referencia Comercial Análisis de los Estados Contables, e informe del analista, incluyendo su opinión sobre la razonabilidad del crédito. El plazo máximo para la inclusión de toda la documentación requerida es de seis meses posteriores al cierre del ejercicio económico correspondiente a cada tipo de empresa. Los estados contables deberán ser elaborados bajo la responsabilidad de un profesional matriculado con titulo académico que lo habilite. Además, dichos estados deberán estar auditados al menos anualmente por profesionales independientes, ambos con matrícula expedida por la agremiación correspondiente, cuando el total de las operaciones de crédito con un solo deudor supere el equivalente a US$ (Dólares americanos un millón) por entidad de crédito o US$ (Dólares americanos tres millones) en conjunto en el sistema financiero. Declaración jurada de Bienes Original, o M. de Bienes será válida la presentada ante la autoridad tributaria correspondiente, autenticada por Escribano Público, salvo que el deudor presente Declaración de Bienes original. a.5. Flujo de caja debidamente actualizado, fechado y firmado. a.6. Certificado de cumplimiento tributario. b. Información sobre la operación crediticia. b.1. La solicitud, monto y condiciones de otorgamiento del crédito. b.2.destino preciso del crédito y fuente principal de repago. b.3. Las garantías, incluyendo copia de la escritura de formalización y limitaciones o gravámenes que las afectan. b.3.1 Copias de títulos de propiedades inmuebles o detalle de fincas y distritos, de la empresa y/o de los socios. b.3.2 En caso de garantías reales las mismas deberán contar con las tasaciones correspondientes y actualizadas, como mínimo cada 3 años como exige la reglamentación vigente. b.3.3 Verificaciones de fincas de las propiedades de mayor valor declaradas por el solicitante. b.4. Flujo de toda la correspondencia relacionada con el crédito y su cobro. b.5. Cuando corresponda, copia de los estudios de factibilidad de los proyectos financiados. b.6. Evidencia del cumplimiento de las políticas y procedimientos de crédito de la entidad en cada operación del deudor. c) Información sobre la clasificación del deudor. Deberá elaborase una planilla de evaluación para cada deudor comercial que se clasifique con un criterio económico- financiero, que permita visualizar el estado, montos, garantía que el mismo mantenga con al entidad, sea que el crédito esté vigente, vencido o en gestión de cobro y, finalmente, las razones que justifican la clasificación del deudor. 5

6 Formularios proveídos por la entidad: Manifestación de Bienes. Debe estar debidamente completado, fechado, y firmado, por el cliente, y codeudores cuando corresponda. Nota pedido Informe de la CRC al BCP. Nota Informconf Nota certificado de cumplimiento tributario En caso de grupos económicos donde la suma de todos los integrantes hacen a la realidad del grupo, se los considerará como tales, consolidando las evaluaciones de manera a obtener datos más reales del movimiento comercial y financiero del grupo, requiriendo de los mismos toda la información pertinente para realizar la evaluación consolidada. c. MEDIANOS Y PEQUEÑOS DEUDORES (PYME'S) Son aquellas empresas, sociedades de cualquier tipo, unidades económicas o personas físicas que mantengan un negocio productivo, comercial o de servicios y que mantengan saldos por montos inferiores al porcentaje para ser considerado como Gran Deudor. Exponemos las documentaciones requeridas a Medianos y Pequeños Deudores - Pyme`s, en caso de S.A., S.R.L. ó Unipersonales según corresponda: a) Identificación del deudor ( Cédula de Identidad Policial o documento equivalente). b) Información sobre la solicitud, destino y condiciones del crédito c) Estado de situación o declaración jurada de bienes del deudor, como del codeudor o aval si corresponde, amparada por la documentación que la justifique. d) Certificado de ingreso o información sobre la fuente de repago del crédito debidamente documentada. e) Informe judicial (informconf) f) Informe bancario, financiero, o comercial. g) Certificado de Cumplimiento Tributario, cuando corresponda. Formularios proveídos por la entidad: Manifestación de Bienes de los socios - codeudores, fechado y firmado. Nota pedido Informe de la CRC al BCP. Nota Informconf Nota certificado de cumplimiento tributario A.1.3. TIPOS DE CRÉDITOS Nuestra entidad posee varios tipos de créditos como alternativas para nuestros clientes y potenciales clientes corporativos o pyme s, los cuales los puede solicitar tanto en moneda nacional como extranjera dependiendo de las características del negocio. Estos tipos de crédito con que cuenta la entidad son los siguientes: 6

7 PRÉSTAMOS CONTRA PAGARÉS ( PCP ) EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA Este tipo de crédito, constituyen préstamos directos otorgados a las personas tanto físicas como jurídicas, pudiendo ser un solo documento o varios firmados por cada vencimiento. Las firmas consignadas en dichos documentos deben estar verificadas por el funcionario frente a quién se firmaron los mismos. Estos documentos no deben estar enmendados ni tachados. DESCUENTO DE CHEQUES DE TERCEROS O DE CHEQUES PROPIOS DIFERIDOS, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA En la modalidad de descuentos de cheques de terceros, el riesgo es de alguna manera atomizado por estar diseminado en varios libradores de cheques.- En la modalidad de descuentos de cheques propios, el riesgo es con garantía sola firma, el cliente deja de firmar pagarés.- Esta modalidad posee una serie de políticas que son las siguientes; Estas modalidades tienen una serie de políticas que son las siguientes; El plazo máximo es de 180 días. El monto máximo por cada librador no debe superar G. 50MM, pudiéndose un monto mayor de acuerdo a la calidad del librador con la autorización de Directorio. DESCUENTO DE DOCUMENTOS EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA Este tipo de crédito requiere los mismos procesos de los descuentos de cheques de terceros diferidos, pero sin la limitación de monto y plazo por librador, dependerá de la calidad de los mismos. COMPRA DE CARTERA POR CESIÓN Y TRANSMISIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO Este tipo de procedimientos se atenderá en función primeramente de la calidad de sujeto de crédito de la entidad que cede la cartera de crédito, y en segundo término en función a la calidad de sujeto del crédito del cliente a ser cedido, considerando al cliente cedido en forma independiente al Cedente. En estos casos se requerirá que la entidad que cede el crédito, nos provea de la copia de la carpeta de créditos del cliente a ser cedido, para su evaluación interna, que consistirá básicamente, en una evaluación de referencias, análisis financiero para determinar su capacidad de pagos, y la verificación de las documentaciones mínimas requeridas para cada caso: - Manifestaciones de Bienes, Copias de documentos de identidad, entre otros. - Verificación de los documentos del crédito (pagarés, chq de 3ros, etc.). En caso de compras de cartera sin recurso se considerará al cliente cedido como un cliente nuevo normal de la entidad. 7

8 En ningún caso se considerará al cliente cedido dentro de los parámetros de carpetas de los clientes normales de la Financiera, sino que se procederá a un exhaustivo análisis de la capacidad de pagos, chequeos de referencias, documentos de identidad válidos, entre otros que la entidad crea necesario para su evaluación particular, considerándose suficiente la carpeta completa del cedente como sustento de las operaciones ante las entidades fiscalizadoras, cuando la cartera cedida es con recurso. El objetivo de este tipo de operaciones consiste en la capacidad de atomización de los créditos otorgados por la entidad, en los distintos mercados de influencia. A.1.4. MONTO DE LOS CRÉDITOS El monto de los créditos es variable, dentro del límite legal prestable de nuestra entidad, conforme dispone las reglamentaciones vigentes. Constituyen créditos Pyme s aquellos créditos que mantengan saldos por montos inferiores al porcentaje a ser considerado como Gran Deudor, y Créditos Corporativos por montos superiores al al dos por ciento (2%) del capital mínimo integrado legalmente exigido a la entidad. En general el monto de una operación Pyme s, Corporativa o de una línea de crédito, deberá guardar relación con la capacidad de pago del deudor, de la capacidad de endeudamiento, la situación del mercado, la situación patrimonial, económica y financiera de los sujetos de crédito. A.1.5. TASAS DE INTERÉS Las tasas de intereses siempre son revisadas y ajustadas dentro de las tasas mínimas y máximas establecidas y publicadas por el Banco Central del Paraguay, no obstante las tasas de los intereses de financiación de los préstamos concedidos serán pactadas con el cliente de acuerdo a las condiciones reinantes y cada caso en particular, dependiendo de varios factores como por ejemplo: la calidad del cliente, las características de los negocios a los cuales se dedica, al rubro, la competencia, los costos financieros y administrativos, la rentabilidad deseada y todo otro factor que incida en la determinación de las mismas; debemos enfatizar que las tasas incluidas en los Comités de créditos en las asignaciones de límites son referenciales, se dejará constancia en las consideraciones de crédito las tasas pactadas por cada operación. A.1.6. PLAZO Y FORMAS DE PAGO Los plazos de las operaciones serán libremente pactadas con el cliente, hasta un plazo máximo de 5 años, debiendo guardar una adecuada relación con el flujo de ingresos del cliente, la periodicidad, estacionalidad, tipo de empresa, capacidad de pago y el uso a que se destinan los fondos. No es política de la empresa conceder préstamos a muy largos plazos, debiendo mantenerse la mayoría en el orden de 1 año de plazo (365 días), hasta un plazo máximo de cinco años, ya sea para préstamos contra pagarés o para descuento de documentos, en los casos de cheques de terceros que no podrán superar el plazo máximo de 180 días (6 meses). Para plazos distintos se otorgarán por excepción, mejorando las condiciones de los préstamos como por ejemplo con garantías reales, etc., o por autorización del Directorio. 8

9 A.2. DE LAS LINEAS DE CRÉDITO En los préstamos Corporativos, y en los de Medianos y Pequeños deudores ( Pyme`s ), a la mayoría de los clientes deberán fijarse Líneas de Créditos, las que tendrán una duración máxima de un año. Estas líneas de créditos deberán estar fundadas en un profundo análisis crediticio realizado al cliente, ya sea este persona física o jurídica, abarcando como mínimo la situación patrimonial, económica y financiera, la marcha de su negocio, los antecedentes crediticios y las necesidades de fondos del ciclo operacional. Para ello se tendrá en cuenta el nivel de riesgo a asumir recomendado por el Analista de crédito. Deberá presentarse una propuesta del cliente, para la aprobación de la Línea de Crédito por parte del Comité de Crédito, una vez aprobada la Línea de Crédito, deberá enviarse la aprobación al departamento de Riesgo de crédito para su activación por sistema. La modalidad para algunos clientes será atenderlo operación por operación, sin fijar Linea de Crédito. Para iniciar la vinculación se tendrá en cuenta el nivel de riesgo a asumir recomendado por el Analista de crédito. Si el Comité de crédito considera que la situación financiera del cliente no tuvo variaciones significativas, los créditos posteriores sean renovaciones o nuevos desembolsos se podrán efectuar sin requerir nuevo análisis, por un periodo de 1(un) año, actualizando solo el informconf, morosidad adefi, IVA S, certificado de cumplimiento tributario cuando corresponda, tomando como tope, parámetro, o límite de crédito el monto del riesgo original. Las líneas de crédito otorgadas bajo garantía hipotecaria, o fiduciaria, tendrán el plazo de vigencia que consta en la escritura hipotecaria, pudiendo el Comité de Créditos establecer períodos de seguimiento de clientes, sin que esto afecte el plazo de la línea. Las líneas de crédito no deben representar un compromiso por parte de la Financiera de conceder necesariamente todo el monto aprobado, sino que simplemente es una indicación de que el riesgo puede ser concedido dentro de dicho monto. La línea de crédito debe servir como una guía para la aprobación de las operaciones, facilitando la toma de decisiones de manera inmediata sobre las propuestas hechas por un cliente, pudiendo las mismas ser superadas conforme el cliente o las operaciones así lo ameriten. El Comité de Créditos podrá establecer períodos de seguimiento de clientes, sin que esto afecte el plazo de la línea. Así mismo, si en el seguimiento del crédito se observa un deterioro significativo en la situación patrimonial, económica y financiera del cliente, que ameriten decaer la Línea de Crédito asignado al cliente, el Comité de crédito podrá autorizar el decaimiento de la Línea de Crédito. A.3. DE LAS APROBACIONES Para la aprobación de las operaciones por parte del Comité de Créditos, las mismas deben ser presentadas en el formulario de Consideración de Crédito, en donde se detallan varios puntos que deben estar completos como mínimo y que son los siguientes; Nombre del cliente Fecha de la operación Importe de la operación Vencimiento Descripción del Crédito Garantías Tasa de interés Detalle de Operaciones ( Saldo a la fecha ) Comentarios ( de ser necesario ) 9

10 Las aprobaciones de las operaciones presentadas, tendrán una validez de hasta 30 días hábiles para su posterior liquidación y desembolso, caso contrario se deberá plantear nuevamente y contar con una nueva aprobación. Sólo en los casos de créditos prendarios o hipotecarios las aprobaciones podrán tener un plazo de validez mayor debido al proceso de tramitación normal a cargo de los escribanos que puede ser entre 30 a 90 días por lo general, pudiéndose realizar desembolsos de hasta el 50% como adelantos de la operación, que luego serán cancelados con la operación hipotecaria o garantizada, dejándola bajo la cobertura de la garantía. Las aprobaciones de las operaciones de créditos planteadas se regirán por el régimen de firmas vigente en nuestra entidad y es con la firma de dos Directores. 10