PRINCIPALES DECLARACIONES JURADAS A PRESENTAR POR AñO TRIBUTARIO 2016 Ordenados por fecha de vencimiento

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1 C & C Isla y Cía. Consultores - Contadores Auditores Apoquindo Piso 2 Teléfono central: (56-2) Fax: (56-2) consultora@cycisla.cl gerencia: cisla@cycisla.cl Casilla 157 Correo 27 Las Condes - Santiago - Chile PRINCIPALES DECLARACIONES JURADAS A PRESENTAR POR AñO TRIBUTARIO 2016 Ordenados por fecha de vencimiento Información previa: Obligados todos los contribuyentes que tributen en la Primera Categoría, no importando si las empresas están vigentes, transformadas, absorbidas u otra forma de cese de actividades. Todas las declaraciones deben ser presentadas vía Internet. Toda la información es relativa al año comercial FOR OBLIGADOS INFORMACIÓN 1831 Organismos Técnicos Intermedios de Capacitación (OTIC), por los aportes recibidos durante el Identificación del OTIC y del aportante, monto y fecha del aporte. PLAZO HASTA AFP, Bancos, Administradoras de FFMM, Cía. de Seguros de Vida y otras administradoras de planes de APV y/o APVC. Por los depósitos (o ahorros) recibidos, y/o retiros de APV y/o APVC, identificación del ahorrante, monto y fecha de ahorro o retiro Empleadores que hayan pagado remuneraciones a trabajadores y, estos hayan solicitado descuentos para donaciones con fines culturales o aportados directamente e informado al pagador para los fines de rebaja del Impto. único mensual. Identificación del empleador y trabajador, monto del descuento por planilla o del pago directo de la donación con fines culturales efectuada por el trabajador. Todo ello debidamente reajustado Contribuyentes que hayan efectuado pagos, remesas o puesto a disposición de personas sin domicilio ni residencia en Chile por montos afectos o exentos de Impto. Adicional (no incluir las que se informan en DDJJ 1854 y/o 1865). Identificación del pagador y del beneficiario, domicilio, país de residencia, monto en pesos de la remesa; fecha, concepto y tratamiento de la remesa e impuesto, si es que se afectó Contribuyentes acogidos a las normas del Art. 14 ter (tributación simplificada), indicando rentas y cantidades que corresponda a dueños, socios, comuneros o accionistas y los créditos asociados. Identificación de declarante y beneficiarios de rentas; conformación de la Base Imponible, total de ingresos y egresos efectivamente pagados y otros datos contables C & C Isla y Cía. DDJJ AT

2 1830 Partidos Políticos, Institutos de Formación Política y Candidatos a ocupar cargos de elección popular que hayan recibido donaciones en dinero de contribuyentes de la 1 categoría que declaren en base a renta efectiva con contabilidad completa. Identificación de beneficiario, y del donante (Rut, nombre, razón social, dirección, etc.); informar por cada donación recibida, indicando fecha, monto actualizado y número o folio del certificado de donación Instituciones que recibieron donaciones y emitieron certificados de donación; como Establecimientos de Educación Básica, Media, Superior e Instituciones sin fines de lucro y, en general, los autorizados para recibir donaciones. Rut donante, fecha y monto actualizado de donaciones recibidas, Ley que las ampara y número de certificado o comprobante Corredores o intermediarios por los inmuebles que administren y contribuyentes de la 1 categoría que durante o parte del 2015 hayan pagado rentas de arrendamiento por inmuebles no agrícolas cuyo avaluó, por cada propiedad sea igual o superior a $ RUT propietario (s) o usufructuario (s) y arrendatario, Rol de avalúo del inmueble, código, comuna e indicar si es DFL-2, destino de propiedad, monto de arriendo, meses e indicar si es amoblado. (Con dirección de propiedad se obtiene rol en con rol se obtiene avaluó en Contribuyentes que tengan inversiones de carácter permanente en el exterior, tales como acciones, derechos, cuotas u otros títulos de participación o utilidades; depósitos de dinero, inversiones en bienes muebles e inmuebles, etc. Identificación del inversionista, datos de la inversión y denominación de la empresa, sociedad o institución donde se realizó la inversión, títulos y datos de muebles o inmuebles, valores en US$ al Contribuyentes domiciliados en Chile, que mantengan en el extranjero agencias o establecimientos permanentes y los no domiciliados en Chile, que operen en el país y les sean atribuibles agencias en el extranjero. Identificación del inversionista, datos de la agencia o establecimiento permanente, país, monto de la inversión del año y acumulada, resultado al 31-Dic de la agencia o establecimiento, ingresos, costos, intereses, etc. Créditos y convenio de doble tributación si existe Contribuyentes, con domicilio o residencia en Chile que obtengan rentas de fuentes extranjeras; y las agencias o cualquier otra clase de establecimiento permanente sin domicilio en Chile que opere en el país y se le atribuya rentas de fuente extranjera. (solo si no se informó a través de DDJJ 1851 y/o 1852). Identificación del beneficiario y del pagador de la renta (país), tipo de relación, tipo de renta (por inmuebles, dividendos, intereses, pensiones, etc.), impuesto pagado en el extranjero para aplicación del convenio y del crédito que tiene derecho. C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 2 de 8

3 1862 Las Instituciones bancarias, financieras, casas de cambios y otras, que remesen pagos o traslados de fondos al y del exterior, por cuenta de terceros. Por operaciones del 2015 enviadas o recibidas iguales o superiores a US$ ; identificación del mandante, monto, fecha, datos de contraparte en el exterior, cuando corresponda Instituciones bancarias, Casas de Cambios, Agentes de Valores que se dediquen a compra y venta de monedas extranjeras. Por las compras o ventas efectuadas durante 2015 de montos iguales o superiores a US$ ; identificación del mandante, monto, fecha, otros Sociedades anónimas abiertas o cerradas; en-comandita por acciones y sociedad por acciones; acogidas al artículo 14 letra A) o al Art. 14 bis, de la Ley de la Renta. RUT de accionistas, número de acciones, todo al ; si repartió o no dividendos, indicar monto, incremento y crédito si corresponde, todo ello reajustado Organismos de Previsión, Cía. de Seguros y, cualquier otra entidad que haya pagado pensiones, jubilaciones o montepíos durante el Identificación del beneficiario, monto de pensión o jubilación, descuentos previsionales e impuesto retenido Contribuyentes, Personas Naturales o Jurídicas, que ejerzan actividades empresariales y que en el 2015 hayan pagado remuneraciones (se excluyen a trabajadores de casas particulares). Rut del trabajador, rentas anuales netas, impuesto único retenido, rentas exentas de impuesto, todo ello reajustado e indicar jornada laboral (parcial o completa) Propietarios de Bs. Raíces agrícolas y no agrícolas, que durante el 2015 hayan cedido en usufructo alguna propiedad o revocado o modificado el usufructo entregado anteriormente. Nombre propietario, Rut, Rol y comuna de la propiedad entregada en usufructo, Rut del o los usufructuarios y porcentaje, fecha de constitución o termino y monto en UF al del usufructo Bancos, Instituciones Financieras, AFP, Cías. de Seguros de Vida, Administradoras de Fdos. de Viviendas y otros autorizados a administración de Fondos APV de 3 s. Datos del informante y del trabajador ahorrante de APV o APVC; monto de depósitos, datos del empleador, retiros de APV, monto del impuesto retenido Instituciones de enseñanza pre-escolar, básica, diferencial y media reconocidas por el Estado y establecimientos dependientes de Municipalidades o Corporaciones Municipales. Identificación del declarante; RUT del alumno al termino del año y si cumplen o no el requisito de asistencia del 85% para que padres tengan derecho al crédito tributario por educación del Art. 55 ter de la LIR C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 3 de 8

4 1909 Sociedades: anónimas, por acciones, en comanditas, de hecho, de personas, EIRL y comunidades obligadas a declarar en 1 categoría de acuerdo a un balance; o acogidos al art. 14 bis; que incurrieron en desembolsos, partidas o cantidades que se refiere el art. 21 de la Ley de Renta (gastos rechazados). Identificación del beneficiario (PN, Soc., residente o no) monto del desembolso, partida o cantidad que corresponda; Beneficiarios por el uso y goce de bienes de la empresa, sociedad o comunidad (art. 33) (automóvil 20%, Bs Raíces 11%, otros bienes 10%). Los montos reajustados e incrementado en un 10%. Se incluyen los bienes que estaban en garantía y ejecutado por deudas del o socios Empleadores que paguen remuneraciones u honorarios a trabajadores del arte y espectáculos (Art. 145 A de C. del Trabajo). (DDJJ Complementaria a 1879). Identificación del declarante y trabajadores por los cuales se ha retenido impuesto, información debidamente reajustada Personas naturales o jurídicas que efectuaron retenciones de Impto. (de acuerdo al Art. 73 y 74); por rentas de capitales mobiliarios y/o por compras a mineros que declaran en base presunta. Identificación del declarante y del receptor de la renta, monto de la renta, impuesto retenido, todo ello debidamente reajustado Empresas Individuales (E.I.R.L.), sociedades de personas, de hecho y sociedades anónimas que hayan recibido inversiones provenientes de otras empresas (retiros reinvertido en la informante) o que corresponda a enajenación de acciones adquiridas con utilidades reinvertidas. Rut Inversionista, Rut de empresa fuente o de SA, la cual enajena acciones de pago adquiridas con utilidades reinvertidas, monto de retiros reinvertidos dentro de los 20 días siguientes en la empresa informante, según lo establece el Art. 14; en dinero o especies Soc. Anónimas abiertas o cerradas que hubieren recibido inversiones (retiros con destino reinversión) y que esos accionistas hayan vendido el 2015 esas acciones adquiridas por reinversiones. Información de la SA y del inversionista, cantidad de acciones de pagos vendidas, precio de adquisición actualizado y monto de crédito de 1 categoría Cía. de Seguros de Vida que pagaron durante el año 2015, a beneficiarios o asegurados, por seguros dotales contratados a contar del Identificación del o los beneficiarios o asegurados de rentas por seguros dotales, contratados a contar del Contribuyentes que durante año 2015 hayan transferido caballos de fina sangre y/o caballos chilenos. Fecha, Rut de comprador y vendedor, monto, condiciones de venta, tipo de documento de transferencia, entre otros datos. C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 4 de 8

5 1844 Empleadores que hayan pagado remuneraciones y cuyos trabajadores hayan solicitado descontar donaciones para el fondo de reconstrucción (Ley ). Identificación de empleador, trabajador, monto de donación, periodo de descuento, crédito, etc Empresas nacionales que según disposiciones legales, tengan exceso de endeudamiento (3 veces el patrimonio) con empresas o personas sin domicilio en Chile y que estén relacionadas con el contribuyente. Fecha de deuda e identificación del deudor, monto de intereses, fecha de abonos de cuentas Obligados todos aquellos que han retenido impuestos sobre honorarios o dietas. Identificación del receptor de la renta, monto de la renta y del impuesto retenido, todo ello actualizado Instituciones que reciban y/o haga uso de donaciones con fines deportivos y/o sociales y/o culturales durante el Tipo de donación, Estado de ingresos y usos de donaciones recibidas, identificación del donante, monto, etc Centros de Investigación y Desarrollo o P. Jurídica patrocinante que celebren contratos de Investigación y Desarrollo. RUT del Patrocinante, vigente o no N Resolución de Corfo, fecha y monto del contrato y fecha de término Contribuyentes que utilizan beneficio tributario por inversiones en Investigación y Desarrollo y hayan sido financiados, en parte, con recursos públicos. Individualizar proyecto o contrato, monto de inversión con recursos propios y públicos Emp. Constructoras que tengan derecho al crédito especial del 65%, por los contratos generales de construcción, que no sean por administración, cuyos permisos de edificación estén vigentes y hayan sido otorgado antes del Monto de crédito, valor del contrato, fecha y permiso de edificación, dirección y comuna donde se desarrolla la obra, RUT del mandante EIRL., sociedades de personas, de hecho, en comanditas y comunidades que hayan soportado retiros. Monto de los retiros reinvertidos o no, afectos o no al Impuesto Global Complementario o adicional, todo ello reajustado, su incremento y crédito Obligados: AFP, Bancos, Instituciones Financieras, Cía., de Seguros de Vida, Administradoras de Fdos. de Inversión, de Fdos., para viviendas y otras autorizadas. Por los retiros de APV. Identificación del declarante e inversionista, cuentas de APV que excedan del monto de 100 UTA; monto de retiros de APV C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 5 de 8

6 1913 Los definidos como Grandes Empresas y Grandes Contribuyentes. Consultas del SII de su facultad fiscalizadora, referidas al Art. 96 de Ley (M. de Valores); si emite instrumentos financieros, derivados, etc c/ Declaración 1837 Sociedades de personas, de hecho, de profesionales y comunidades que hayan puesto a disposición de socios o Comuneros PPM u otros créditos. Identificación de la Sociedad y del socio o comunero, monto de PPM o crédito puesto a disposición Los que determinen su renta en base a contabilidad completa y al tengan saldos de: FUT; FUNT; Fondos de Utilidades Reinvertidas, excesos de retiros; además los FIP por estos ítem. Identificación de la empresa, montos de FUT, FUNT, FUR, excesos de retiros, año y origen del monto, crédito asociado, incremento por IPC y si es con o sin derecho a devolución, crédito por impuestos extranjero Contribuyentes cuyas ventas del giro en 2015 iguales o superiores a UF y, los calificados como Gran Empresa o Grandes Contribuyentes (ingresos o compras iguales o superiores a UTM o capital propio igual o superior a UTM o, exportadores con ventas superior a UTM y/o fiscalizado por alguna Superintendencia). Identificación, N s folio inicial y final de la RLI o pérdida; clasificar las cuentas según clasificación del SII y ajustes al patrimonio financiero Contribuyentes calificados como grandes contribuyentes o gran empresa, (señalado en cuadro anterior) y las definidas como medianas (ventas del giro el 2015 entre y UF); excepto los acogidos al Art.14 Bis o 14 Ter. Informar: detalle de las cuentas utilizado, suma de los débitos, créditos, saldos, activos, pasivos, pérdidas, ganancias, adecuado a instrucciones del SII, número de folio del Balance, y en general, lo solicitado en recuadro N 3 del F/ Contribuyentes con contabilidad completa que paguen remuneraciones, incluye sueldo empresarial y, que posean casa matriz y sucursales. (Además de la DDJJ 1887). Indicar número de trabajadores de casa matriz y sucursal (es), indicando comuna, rol de avaluó y rol de patente municipal Sociedades de: personas, de hecho, comunidades y en comandita por acciones. Con contabilidad completa, No es aplicable a las EIRL. Capital Propio de la Soc., individualización de socios, RUT, y proporción del Capital Propio que le corresponda. C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 6 de 8

7 Instituciones que operen en Chile, como agentes responsables tributariamente, de personas sin domicilio en Chile; informando sobre transacciones, gastos, retenciones, pagos de impuestos y beneficios tributarios que correspondan. Contribuyentes chilenos que hayan remesado, pagado, abonen en cuenta o pongan a disposición rentas exentas del impuesto adicional. Identificación del declarante, datos del o los inversionistas extranjeros, transacciones realizadas, monto de inversiones, retenciones, etc. Beneficiarios de la renta, país, monto, fecha, relación con el prestador del servicio, tipo de servicio Contribuyentes domiciliados en Chile, otorgantes de crédito para exportadores, que están exentos del impto. de timbres. Monto del préstamo, fecha, antecedentes del exportador, tipo de operación, fecha de vencimiento Contribuyentes que hayan adquiridos o mantengan obligaciones financieras con proveedores extranjeros, saldos de precios por bienes internados con cobertura diferida o saldo de precio. Detalle de deuda, datos del proveedor, país, relación, créditos otorgados, intereses, gastos pagados, saldo al 31 de diciembre Contribuyentes que mantengan créditos de instituciones financieras extranjeras, declarantes de DDJJ 1857 y/o Calendario y datos del crédito, del acreedor o beneficiario, relación con empresa chilena Contribuyentes domiciliados en Chile por mercaderías situadas en el extranjero y/o en Chile no nacionalizadas. Mercaderías compradas o vendidas, que aumentaron o disminuyeron de precio, fecha, monto, proveedor o cliente, país de procedencia o destino Empresas de transportes de carga terrestre que deduzcan el impto. Especifico al petróleo Diésel. Detalle de compras de petróleo diésel, cantidad, documentos de respaldo, RUT de vendedor, cantidad de litros Empresas de transporte de carga terrestre que usen crédito del impto. específico y obligadas a DDJJ Detalle de rendimiento de petróleo por vehículo, individualizándolos por tipo, peso, rendimiento en litros Contribuyentes usuarios de Zonas Francas. Información del declarante, compras mercaderías extranjeras y/o nacionales, precio cantidad, ventas. C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 7 de 8

8 OTRAS DECLARACIONES JURADAS PERMANENTES 1842 Empresas constructoras que hagan uso del Crédito Especial Empresas Constructoras (CEEC), del 65% s/ IVA (art. 21 del DL 910); solo en el mes que hagan uso de dicho crédito. Informar de las operaciones del mes que hizo uso del crédito especial, datos del permiso de edificación o resolución del SERVIU. Ultimo día del mes que vence el F/ Contribuyentes del IVA cuyo crédito fiscal anual sea igual o superior a $ 250 millones en el año anterior o, que estaban obligados anteriormente. Contribuyentes del IVA cuyo crédito fiscal anual sea igual o superior a $ 250 millones en el año anterior o, que estaban obligados anteriormente. Empresas Constructoras que hagan uso del crédito por Sistemas Solares Térmicos (SST). Resumen de crédito de IVA por compras del 1 semestre (enero a Junio) y del 2 semestre (julio a diciembre), separado por proveedor e indicar monto de IVA recuperable total, parcial o no recuperable. Resumen semestral de ventas por clientes, RUT, fecha y monto. Solo en los meses que hace uso del crédito especial por Sistemas Solares Térmicos. Especificaciones del Sistema, dirección de donde se instaló el SST, permiso de edificación, orientación, etc. 2 Sem Sem Sem Sem Ultimo día del mes que vence F/29 DECLARACIONES JURADAS SIMPLES (antes de presentar Declaración de Renta) Padres de estudiantes que tienen derecho al crédito por gastos de educación. Emisores de boletas de honorarios. Indicaran, antes de presentar declaración de renta, quien hará uso del crédito por gastos de educación; (es beneficioso que lo haga quien tiene más carga tributaria). Deben indicar, antes de presentar la declaración a la renta, si no quieren que se les descuente, del cheque de devolución, los aportes previsionales. C & C Isla y Cía. Febrero 2016 C & C Isla y Cía. DDJJ AT 2016 Página 8 de 8