indicadores más Gerencia General a El esfuerzo del Sexto del Libro

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1 INSTRUCTIVO DE TASAS DE INTERÉS I. ANTECEDENTES I. BASE LEGAL De acuerdo a lo establecido en los artículos 22 y 74 la Codificación la Ley Régimen Monetario y Banco l Estado, correspon al Directorioo l Banco Central l Ecuador terminar, manera general, el sistema tasas interés para las operaciones activas y pasivas, y publicar mensualmente las cifras correspondientes a los indicadores más importantes la situación monetaria, financiera, crediticia y cambiaria l país. Asimismo, acuerdo al artículo 0 l Capítulo VIII, Título Sexto l Libro I la Codificación Regulaciones l Banco Central l Ecuador, se faculta a la Gerencia General a expedir y actualizar el presente Instructivo Tasas Interés. I.2 OBJETIVO DE LA INFORMACIÓN El esfuerzo l BCE está orientado a ampliar y mejorar la calidad la información relacionada con las tasas interés, para contribuir a una mejor toma cisiones por parte los agentes económicos. El sistema financiero maneja una estructura costos ampliamente diversa en función l segmento crédito al cual atien con productos alternativos crédito. De ahí la necesidad contar con tasas interés efectivas referenciales para cada uno los segmentos crédito establecidos en el Título Sexto l Libro I la Codificación Regulaciones l Banco Central l Ecuador.

2 II. MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA A EL ENVIO BANCO CENTRAL DEL ECUADOR DE INFORMACIÓN DE TASAS DE INTERES AL II. DISPOSICIONES GENERALES. Todas las instituciones financieras sometidas al control la Superintenncia Bancos y Seguros (SBS), ben reportar cada jueves hastaa las 5h00 horas al Banco Central l Ecuador, la informaciónn consolidada a nivel nacional sobre sus operaciones activas crédito y pasivas. No se consirarán excepciones a esta norma. 2. La información que se reporte, correspon a las operaciones realizadas en la semana que va jueves a miércoles. El Banco Central l Ecuador calculará semanalmente las tasas interés activas efectivas promedio ponrada por segmento crédito, utilizando las cifras disponibles más recientes a la fecha cálculo, es cir, con toda la información recibida hasta las 5h000 l día jueves cada semana. Las tasas interés activas efectivas promedio ponradas por segmento serán publicadas los días lunes la semana siguientee a la recepción la información. De otra parte, el BCE publicará la tasa activa referencial por segmento, durante la última semana completa anterior al primer día l mes su vigencia, y se calcularán como el promedio ponrado por monto en dólares los Estados Unidos América, las tasas interés efectivas pactadas en las operaciones crédito concedidas por las instituciones l sistema financiero privado que están obligadas a remitir al Banco Central l Ecuador, realizadas en las cuatro semanas precentes. Asimismo, el Banco Central l Ecuador calculará semanalmente las tasass interés efectivas pasivas para las captaciones pósitos plazo fijo, por rangos plazo. De otro lado, publicará las tasas interés efectivas pasivas referenciales para las captaciones pósitos plazo fijo, las cuales tendrán vigencia mensual 2. Para el efecto, se utilizará la información remitida por las instituciones l sistema financiero privado, acuerdo a las mismas condiciones establecidas en el párrafo anterior. En caso no terminarse las tasas activa y pasiva eferencial, para el período mensual siguiente regirán las últimas tasas publicadas por el Banco Central l Ecuador. 3. En el caso que el día jueves coincida con un día feriado, y que dicho feriado haya sido anunciado con al menos 48 horas anticipación, las instituciones financieras sometidas al control la Superintenncia Bancos y Seguros (SBS), berán reportar la información tasas hasta Entendiéndosee aquellas operaciones en las que ya está firmado el contrato compromiso con el beneficiario, y ya está sembolsada parte o la totalidad la operación financieraa que implica pagar o recibir una cantidad terminada en una fecha fija. 2 Las tasas interés efectivas pasivas referenciales paraa las captaciones pósitos plazo fijo se calcularan y publicaran para los siguientes rangos plazo: 30 a 60 días, 6 a 90 días, 9 a 20 días, 2 a 80 días, 8 a 360 días, y más 360 días, y corresponrán al promedioo ponrado por monto, las tasas interés efectivas aplicadas por las instituciones l sistema financiero privado en sus operaciones pasivas que están obligadas a remitir al Banco Central l Ecuador. 2

3 las 5h00 horas l día hábil inmediato anterior al feriado. En este caso, el Banco Central l Ecuador calculará las tasas interés efectivas a publicarse en la semana subsiguiente con toda la información recibida. Si el día jueves coinci con un día feriado no anunciado con al menos 48 horas anticipación, las tasas interés efectivas para la semana subsiguiente, serán las mismas vigentes a la fecha. 4. El archivo que contienee la información a ser reportada be ser positado en el buzón electrónico asignado a cada institución financiera por el Banco Central l Ecuador bajo el directorio INTERES: /BANCOS/nombre la_institución/interes 5. Las instituciones financieras ben proporcionar al Banco Central l Ecuador la dirección correo electrónico a la cual se enviará el mensajee correoo indicando el rechazo o la aceptación l archivo; así como reportar cualquier cambio en el mismo. 6. Los datos operaciones crédito que se ben reportar corresponnn a las operaciones nuevas y novadas (renovadas), por lo tanto, NO se be reportar las operaciones crédito reestructuradas. En el caso las operaciones crédito adquiridas (scontadas o rescontad das) originadas inicialmente por casas comerciales, berán ser reportadas en un formato y archivo distinto l reporte operaciones nuevas y novadas. 7. En relación al origen los recursos para la concesión los créditos, se ben reportar todas las operaciones concedidas, inpendientemente la fuente fono. II.2 DISPOSICIONES ESPECÍFICAS A) INFORMACIÓNN A SER REMITIDA POR TIPO DE OPERACIÓN ACTIVA CAMPOS DE INFORMACIÓN. La información que será remitida al BCE por cada institución financiera acerca sus operaciones activas, se resume en los siguientes campos: Código l Segmento Crédito, Código catálogo cuentas SBS 3, Código la operación crédito, Fecha concesión la operación, Moneda, Plazo, TIR nominal anual, Tasaa efectiva anual, Cantidad operaciones, Frecuencia pago, Período reajuste, Valor l principal, Clasificación CICN, Destino l Crédito, Valor comercial la Vivienda, Instrumentadaa a través, Intificación l Prestatario, Tasa Referencial Reajuste y Cupo total la Tarjeta Crédito. 3 Superintenncia Bancos y Seguros 3

4 Código l Segmento Crédito.- Correspon al código asignado acuerdo a la tabla ( la Sección III Tablas l presente Instructivo), para intificar el segmento crédito al que pertenecen las operaciones crédito a ser reportadas por las institucioness financieras paraa el cálculo y publicación las tasas interés activas efectivas máximas y referenciales, conforme lo dispuesto en la Codificación Regulaciones l Directorio l Banco Central l Ecuador. En el caso l reporte las operaciones consolidadas sobregiro ocasional y contratado, pertenecientes tanto al segmento comercial, consumo y microcrédito, constará el número 0 (cero). Código l catálogo cuentas SBS.- Correspon a la cuenta l catálogo único cuentas la SBS que intifica a la operación, acuerdo a la tabla 2 ( la Sección III Tablas l presente Instructivo). Código Operación Crédito.- Correspon a los códigos asignados acuerdo a la tabla 3 ( la Sección III Tablas l presente Instructivo), para intificar el tipo operación crédito. En el caso las operaciones pasivas, en esta columna se pondrá 0 (cero). Fecha concesión la operación.- Fecha en la que se realizó la operación con formato dd/mm/aaaa (día / mes / año). Código moneda.- Codificación correspondiente a la moneda en la cual se realizó la operación activa, acuerdo a tablaa 4 la Sección III Tablas l presente Instructivo. En caso que cualquier institución financiera bajo la supervisión y control la SBS, quiera instrumentar operaciones activas o pasivas en una moneda distinta las que constan en la Tabla 4, berán solicitar oportunamente al BCE la creación un nuevo código relacionado a la moneda con la cual quieran instrumentar operaciones activas o pasivas. Plazo.- Número días plazo vigencia la operación 4. TIR nominal anual.- Tasa interés nominal anual (TIR nominal) con la que se realizó la operación calculada por la entidad financieraa acuerdo a la metodología que consta en el Anexo. Si la información se recepta en forma consolidada 5, correspon a la tasa interés nominal anual promedio ponradaa por monto, calculada por la entidad financiera acuerdo al Anexo 2 l presente Instructivo. En el caso operaciones crédito periódicas, las instituciones l sistema financiero puen realizar el cálculo la TIR nominal, utilizando la formula la tasa interna retorno tanto para operaciones crédito periódicas como para operaciones crédito no periódicas. Cuando se utilice la fórmula cálculo la TIR nominal periódica, necesariamente la tasa nominal anual be ser igual a la TIR nominal anual la operación crédito, incluso en aquellas operaciones en don el tiempo permitido y acordado entre el clientee y la IFI para realizar el primer pago, no es igual a la frecuencia pago que se pacta para el resto la operación crédito (quincenal, mensual, trimestral, o semestral), pero siempre y cuando las IFI s cobren interesess por los días adicionales que el cliente tiene para realizar el primer pago 6. 4 Se consira vigente una operación crédito s el momento en que se contrato y sembolsó parte o la totalidad l valor l crédito, hasta la fecha l último pago. 5 Se berá reportar información consolidada en el caso las operaciones sobregiros contratados y ocasionales, pertenecientes tanto al segmento comercial como consumo. 6 Este último aspecto es concordante con lo que se menciona en el numeral 7 l Oficio Circular No. SE-C l Banco Central l Ecuador l 9 marzo

5 De otro lado si se utiliza la fórmula cálculo la TIR nominal no periódica, y conforme consta en el presente Instructivo, se terminará la TIR diaria la operación crédito, que multiplicada por 365, expresa la TIR nominal en términos anuales, que correspon al valor que berán reportar las IFI s en este campo información. Este último valor se lo utilizará para el cálculo la tasa efectiva anual (TEA) conforme la formula que consta en el Anexo, aplicando una periodicidad pago igual a 7. El uso la fórmula cálculo la TIR nominal no periódica, en operaciones crédito periódicas es obligatoria en el caso aquellos créditos en don se pacta un tiempo para la realización l primer pago, mayor a la frecuencia pago que rige para el resto la operación crédito, en el cual, por expreso acuerdo entre las partes, no se cobra intereses por los días gracia adicional que se acuerdan para el inicio la amortización la operación crediticia 8. Tasa interés efectiva anual.- Tasa interés efectiva anual con la que se realizó la operación, calculadaa por la entidad financiera reportante acuerdo al Anexo, que consta en la Sección IV Anexos éste Instructivo; si la información se recepta en forma consolidada correspon a la tasa interés efectiva anual promedio ponrada por monto, calculada por la entidad financiera acuerdo al Anexo 2 l presente instructivo 9. Cantidad operaciones.- Correspon al número operaciones que se encuentran consolidadas en la información reportada. En el caso que se ba reportar la información tallada por operación, en este campo constará el número. En el caso las operaciones microcrédito instrumentadas con metodologías concesión carácterr comunitario, ntro este campo se tiene que reportar el número miembros que conforma el grupo comunal sujeto crédito, quienes reciben operaciones individuales crédito. Frecuencia pago.- Correspon a la frecuencia (en número días) pactada para cobrar intereses. Si la información se recepta en forma consolidada, en este campo constará el número ; en el caso operaciones no periódicas la frecuencia pago es igual a 0. Cuando se trate operaciones activas crédito, que se pacten con un solo pago al vencimiento, la frecuencia pago será igual al plazo pactado la operación. 7 Para realizar este proceso el Banco Central l Ecuador ha sarrollado un algoritmo cálculo que se encuentra en el siguiente link: 8 Esto se lo hace con el objeto que las instituciones financieras que instrumentan operaciones crédito con periodos gracia, que implican el no cobro intereses por el tiempo gracia, reflejen en la TEA este beneficio financiero. 9 En el caso las operaciones crédito vivienda que se instrumentan con emisión cédulas hipotecarias, la tasa interés efectiva anual que se be reportar correspon a la tasa interés efectiva anual final que paga el prestatario por el monto crédito vivienda que recibe. 0 En el caso las operaciones crédito periódicas, aunque en el cálculo la TIR se use la fórmula la TIR nominal no periódica, en este campo información se be reportar la frecuencia en número días pactada formalmente para cobrar intereses (5 si es quincenal, 30 si es mensual, 90 si es trimestral, 80 si es semestral y 360 si es anual). 5

6 Período Reajuste.- Correspon a la periodicidad reajuste la tasaa interés, (en número días) pactada en la instrumentación la operación. Si la información se recepta en forma consolidada o en el caso las operaciones activas crédito que se instrumenten con tasa fija, en este campo constará el número 0. Valor l principal.- Correspon al valor concedido en operaciones crédito o recibido en operaciones pósito, en la moneda en que fue instrumentada la operación. El valor las operaciones activas o pasivas berá ser reportada en la moneda en la que fue instrumentadaa la operación. Clasificación CICN.- Correspon al código clasificación CICN (Clasificación Industrial Cuentas Nacionales), que la entidad reportante asignará a las operaciones crédito productivo y microcrédito respectivamente, acuerdo al código CICN al que se pertenezca la empresa o microempresa beneficiaria l crédito 2 ; dicho código se asignará acuerdo a la actividad principal stino l crédito 3 la empresa o microempresa; el listado códigos CICN consta en la Tablaa , la Sección III Tablas l presente instructivo. Destino financiero l crédito.- Correspon al código que permite intificar el stino financiero l crédito productivo y l micro crédito, acuerdo a los códigos que constan en la Tabla , la Sección III Tablas l presente instructivo. En el caso l reportee las operaciones crédito diferidas instrumentadas con arjetas crédito cuyos titulares son personas jurídicas, obligatoriamente se berá reportar en este campo el código CT. Valor comercial la Vivienda.- Correspon al valor comercial la vivienda incluido el terreno por la cual se instrumentó la operación crédito vivienda. Solo se berá registrar en el caso las operaciones crédito correspondientes al segmento vivienda 6 ; en el caso los más segmentos en este campo constará el número 0. La clasificación CICN se elaboró sobre la base la Clasificación Industrial Internacional Uniforme CIIU, pero se adaptó a las características l aparato productivo ecuatoriano. 2 En el caso l microcrédito únicamente se reportará la actividad económica l sujeto crédito cuando se trate microcréditos stinado a financiar actividas productivas, mas no aquellos stinados a financiar la adquisición bienes consumo final (microcrédito consumo), o aquellos que financien la compra, reparación o mejoras la vivienda los microempresarioss que no están caucionados con garantía hipotecaria (microcrédito vivienda). Este tipo operaciones tienen un código específico en el campo Destino l Crédito que constan en la Tabla 6, la Sección IIII Tablas l presente instructivo 3 Cuando una empresa constituida ya sea como persona natural o jurídica sarrolla varias actividas económicas (que puen o no pertenecer a una misma cana productiva) se berá reportar la actividad económica principal beneficiariaa la operación crédito. 4 Tabla Homologada con la Superintenncia Bancos y Seguros. 5 Tabla Homologada con la Superintenncia Bancos y Seguros. 6 Siempre y cuando sea una operación crédito para adquisición o construcción vivienda. 6

7 Instrumentada a través.- Es el mecanismo o facilidad operativa a través l cual se instrumenta la operación crédito, tal como se muestra en la Tablaa 7 la Sección III Tablas l presente instructivo. Intificación l prestatario.- Código intificación l sujeto crédito, pudiendo ser el número la cédula intidad, el número l Registro Único Contribuyentes (RUC) 7 o el código intificación los resintes extranjeros. En el caso las operaciones crédito diferidas con intereses instrumentadas con tarjetas crédito, se berá reportar el código intificaciónn l titular responsable la cuenta principal. Tasa Referencial Reajuste.- Correspon a la tasa interés referencia a la cual se atan las operaciones crédito reajustables, para efectuar el ajuste respectivo conforme las condiciones financieras inicialmente acordadas con los clientes. El código la tasa interés reajuste se encuentra en la Tabla No. 9. En el caso que las operaciones activas crédito que se instrumenten con tasa fija, constará el numero. Cupo total la Tarjeta Crédito.- Correspon al cupo total (corrientee y diferido), que dispone la cuenta principal la tarjeta crédito a través la cual se realizó la operación crédito diferido con intereses. 7 En el caso las empresas y/o sociedas que realizan actividas económicas, que generan obligaciones tributarias. 7

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9 En general, las operaciones con códigos 40, 402, 403 y 404, berán ser reportadas operación por operación (a excepción los sobregiros ocasionales y contratados), incluyendo el código clasificación CICN, para lo cual se utilizará la tabla No.28-5; el stino financiero l crédito (Tabla 36-6) y el mecanismo a través l cual se instrumenta la operación crédito (Tabla 7). Las operaciones sobregiros ocasionales y contratados, berán ser reportadas en una sola línea con los datos consolidados la semanaa envío. Para el cálculo la tasaa promedio ponrada, ver ejemplo en el Anexo 2. Las operaciones otorgadas a través tarjetas crédito se clasificarán en los respectivos segmentos, acuerdo al Catálogo Único Cuentas la SBS: para el sector productivo en la cuenta (40) segmento productivo PYMES, para el sector consumo en la cuenta (402) segmento (TC). Para el cálculo las tasas interés activas efectivas referenciales y máximas, no se consirarán las operaciones concedidas a través tarjeta crédito bajo la modalidad crédito diferido sin intereses, por tanto este tipo operaciones crédito no berán ser reportadas al Banco Central l Ecuador. Tampoco berán reportase las operaciones crédito corriente concedidas a través tarjeta crédito, ni las operaciones crédito rotativas 8. Las operaciones activas sobregiro 9 se clasificarán: para el sector productivo en la cuenta (40) segmento (SC), para el sector consumo en la cuenta (402) segmento (SC), y para el sector micro empresarial en la cuenta (404) segmento (SC) cuando se traten operaciones sobregiro contratadas. Del mismo modo cuando se trate operaciones sobregiro ocasionales, se registrarán tanto en la cuenta (40) segmento (SO), en la cuenta (402) segmento (SO) o en la cuenta ( 404) segmento (SO). Las tasas efectivas aplicadas para este tipo operaciones crédito no se utilizarán para el cálculo las tasas efectivas referenciales y máximas los segmentos crédito correspondientes 20. Las operaciones crédito entree instituciones financieras o rescuento cartera, no berán ser reportadas al BCE. B) DEFINICIONES.- Crédito Productivo (cuenta 40).- Se entien por créditos productivos, todos aquellos otorgados a sujetos crédito que registren ventas anuales iguales o superiores a USD , y cuyo financiamiento esté dirigido a las diversas actividas productivas. Las operaciones tarjetas crédito corporativas, se consirarán créditos productivos, así como también los créditos entre instituciones financieras. 8 Las operaciones crédito rotativas aunque no son reportadas al BCE en la estructura tasas interés, pertenecen a los segmentoss crédito productivo PYMES, o consumo pendiendo l sujeto crédito (persona natural o jurídica) y por tanto la tasa máxima que a se aplicará a dichas operaciones será la tasa máxima l segmento correspondiente. 9 Como operaciones sobregiros se entien a todas las operaciones sobregiros ocasionales o contratados concedidas por las entidas financieras a personas naturales o jurídicas. 20 Conforme la Codificación Regulaciones l Directorio l Banco Central l Ecuador, para el caso los sobregiros ocasionales y contratados, la tasa interés no podrá ser mayor que la tasa efectiva máxima l segmento consumo. 9

10 También son consirados créditos productivos las operaciones crédito dirigidas a personas naturales que ejercen su trabajo como profesionales en libre ejercicio, y que estén obligados a llevar contabilidad conforme las normas establecidas por el Servicio Rentas Internas. Se entien por profesional en libre ejercicio a toda persona con título universitario, politécnico o tecnológico que presta servicios a otras personas, sin relación penncia, por si misma o en asociación con otras personas, y percibe un ingreso en forma honorarios, participaciones u otra retribución distinta al sueldo, salario o remuneración. En el caso las operaciones crédito otorgadas a sujetos que aún cumpliendo las condiciones scritas en el primer párrafo la finición n microcrédito, se consirarán como crédito productivo, siempre y cuando la operación sea otorgada para financiar actividas productivas; y, que para evaluar el factor capacidad pago l udor y sus coudores (si existiesen) la institución financiera otorgante l crédito hayaa consirado toda la información financiera actualizada y documentadaa correspondiente, que consta en el Anexo l Capítulo II l Título IX la Codificación Resoluciones la Superintenncia Bancos y Seguros y la Junta Bancaria. Cuando los sujetos crédito sean personas jurídicas recién constituidas o personas naturales que todavía no tengan información financiera, la intificación l segmento al que pertenece el sujeto crédito se basará en la proyección l nivel ventas o ingresos totales anuales acuadamente verificados por la institución financiera. Dentro estee tipo crédito el BCE para el cálculo tasas interés efectivas fine los siguientes segmentos crédito: Crédito Productivo Corporativo (cuenta (40) tipo operación (GC)).- son aquellas operaciones crédito superiores a USD otorgadas a personas naturales o jurídicas que cumplen los parámetros finición l crédito productivo. Cuando el saldo audado 2 l prestatario en créditos productivos con la instituciónn financiera supere los USD , indiferentemente l monto la operación pertenecerá al segmento productivo-corporativo. Crédito Productivo Empresarial (cuenta (40) tipo operación (ME)).- son aquellas operaciones crédito, cuyo monto por operación y saldo audado 22 en créditos productivos a la institución financiera sea superior a USD hasta USD , otorgadas a personas naturales o jurídicas que cumplen los parámetros finición l crédito productivo. Cuando el saldo audado en créditos productivos superee los USD pero no supere los USD , aunque el monto la operación sea menor o igual a USD esta pertenecerá al segmento productivo-empresarial. Crédito Productivo PYMES (cuenta (40) tipo operación (PQ)).- son aquellas operaciones crédito cuyo monto por operación y saldo audado 23 en créditos productivos a la institución financiera sea menor o igual a USD , otorgadas a personas naturales o jurídicas que 2 En el saldo audado no se suma la nueva operación crédito. 22 Ibim. 23 Ibim. 0

11 cumplen los parámetros finición l crédito productivo. Se incluye en este segmento todas las operaciones crédito instrumentadas a favor tarjeta habientes titulares constituidos exclusivamente como personas jurídicas 24. Las operaciones crédito productivoo reportadas puen ser operaciones crédito instrumentadas directamente (OD), operaciones crédito diferidas instrumentadas a través tarjetas crédito (TC), operaciones leasing (LS), operaciones factoring (FT), o créditos pignorados (CP). Crédito Consumo (cuenta 402).- Son créditos consumoo los otorgados por las instituciones controladas a personas naturales asalariadas y/o rentistas, que tengan por stino la adquisición bienes consumo o pago servicios, que generalmente se amortizan en función un sistema cuotas periódicas y cuya fuente pago es el ingreso neto mensual promedio l udor, entendiéndose por éste el promedio los ingresos brutos mensuales l núcleo familiar menos los gastos familiares estimados mensuales. Son personas naturales asalariadas las personas que trabajan en relación penncia sea en el sector público o privado y reciben un pago por su trabajo sea sueldo, salario, jornal o remuneración. Son personas naturales rentistas aquellas personas que no trabajan (económicamente inactivas) pero perciben ingresos periódicos provenientes utilidas un negocio, empresa, alquiler u otra inversión. Se incluye en este segmento las operaciones crédito instrumentadas a favor tarjeta habientes, cuyos titulares sean personas naturales. Dentro estee tipo crédito, el Banco Central l Ecuador fine un único segmento para efectos l cálculo tasas interés activas efectivas, nominado Consumo Por fines informativos se reportará diferenciadamente, aquellas operaciones consumo que se instrumentaron con garantía real (GR) 25 aquellas que no (SG). En el caso las operaciones crédito diferido con intereses que se instrumente con tarjetas crédito, se reportará el cupo total (corriente y diferido) que dispone la cuenta principal la tarjeta crédito. Microcrédito o jurídica con (cuenta 404).- Es todo crédito no superior a USD concedido a un prestatario, sea una empresa constituida como persona natural un nivel ventas inferior a USD , un trabajador por cuenta propia, o un grupo prestatarios con garantía solidaria, stinado a 24 En el caso las operaciones crédito diferidas instrumentadas con tarjetas crédito corporativas, en los cuales los establecimientos directamente, en la elaboración l voucher crédito, apliquen la tasa efectiva l segmento consumo, las instituciones financieras operadoras tarjetas crédito berán reprocesar los respectivos voucher para recalcular las cuotas aplicando la tasa efectiva l segmento productivo PYMES. 25 Se entien por garantía real aquella en la que se afectaa un bien mueble (prenda) o inmueble (hipoteca) al cumplimiento una obligación.

12 financiar actividas en pequeña escala, producción, comercialización o servicios, cuya fuente principal pago la constituye el producto las ventas o ingresos generados por dichas actividas, acuadamente verificados por la institución l sistema financiero. De otro lado, en el caso que los sujetos crédito que cumpliendo las condiciones económicas scritas anteriormente, reciban un crédito superior a USD , stinado para actividas productivas, éste se entenrá como crédito productivo. Cuando se trate personas naturales no asalariadas, usualmente informarles cuya principal fuente repago constituyan las ventas o ingresos generados por las actividas que emprenda, indiferentemente si el stino l crédito sea para financiar actividas productivas o para la adquisición bienes consumo o pago servicios uso personal, se entenrá a esta operación como microcrédito, y por en la tasa interés que se berá aplicar será la cualquiera los tres segmentos microcrédito que existe. Se entien por trabajadorr por cuenta propia a los trabajadores que sarrollan su actividad utilizando para ello, solo su trabajo personal, es cir no pennn un patrono ni hacen uso personal asalariado, aunque puen estar auxiliados por trabajadores familiares no remunerados. Cuando se trate operaciones microcrédito instrumentadas con metodologías concesión carácter comunitario, la tasa efectiva que se berá aplicar a dichas operaciones crédito, no berán sobrepasar la tasa máxima l segmento al que correspon el saldo promedio individual pendiente pago los microcréditos vigentes instrumentadoss con metodologías concesión carácter comunitario a la institución financiera, y el monto promedio individual que recibe cada miembro l grupo comunal sujeto crédito. Este tipo operaciones berán ser reportadas según el segmento microcrédito al que pertenezca el saldo y monto promedio individual que auda y recibe cada miembro l grupo comunal, por el monto total la operación crédito con el código (CC) en el campo Instrumentada a través conforme la Tabla No. 7. Dentro estee tipo crédito el BCE para el cálculo tasas interés efectivas fine los siguientes segmentoss crédito: Microcrédito Minorista (cuenta (404) tipo operación (MS)).- El Microcrédito Minorista, o Microcrédito Subsistencia, es aquellas operaciones crédito cuyo monto por operación y saldo audado 26 en microcréditos a la institución financiera sea menor o igual a USD 3.000, otorgadas a microempresarios que registran un nivel ventas anuales inferior a USD , a trabajadores por cuenta propia, o aún grupo prestatarios con garantía solidaria. Microcrédito Acumulación Simple (cuenta (404) tipo operación (MA)).- son aquellas operaciones crédito, cuyo monto por operación y saldo audado 27 en micro créditos a la institución financiera sea superior a USD hasta USD 0.000, otorgadas a microempresarios que registran un nivel ventas o ingresos anuales inferior a USD , a trabajadores por cuenta propia, o aún grupo prestatarios con garantía solidaria. Cuando el saldo audado en micro créditos supere los USD pero no supere los USD aunque el monto la operación sea menor o igual a USD 3.000, la operación pertenecerá al segmento microcrédito acumulación simple. 26 En el saldo audado no se suma la nueva operación crédito. 27 Ibim. 2

13 Microcrédito Acumulación Ampliada (cuenta (404) tipo operación (MP)).- son aquellas operaciones crédito superiores a USD otorgadas a microempresarios que registran un nivel ventas anuales inferior a USD , a trabajadores por cuenta propia, o un grupo prestatarios con garantía solidaria. Cuando el saldo audado 28 en micro créditos con la institución financiera supere los USD indiferentemente l monto, la operación pertenecerá al segmento microcrédito acumulación ampliada. Crédito Vivienda (cuenta (403) segmento (VI)).- son aquellas operaciones crédito otorgadas a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación, remolación y mejoramiento vivienda propia, siempre que se encuentren caucionadas con garantía hipotecaria y hayan sido otorgadas al usuario final l inmueble; caso contrario, se consirarán como operaciones crédito comercial, consumo o microcrédito según las características l sujeto crédito y l monto la operación. En el caso que las personass naturales que ben o están obligadas a pagar el crédito vivienda, renten o faciliten el bien inmueble a otras personas, esta operación se clasificará también como crédito vivienda siempre y cuando la operación esté ligada a no más una unidad habitacional. Asimismo, una operación crédito vivienda conforme lo establecido en el primer párrafo, será clasificada como tal indiferentemente la naturaleza la fuente ingresos l sujeto crédito. La scripción tallada los umbrales que diferencian cada uno los segmentos crédito productivo y microcrédito se encuentran en la Tabla No. 8 la Sección III Tablas l presente instructivo. C) INFORMACIÓN A SER REMITIDA POR TIPO DE OPERACIÓN PASIVA CAMPOS DE INFORMACIÓN. La información que será remitida al BCE por cada institución financiera acerca sus operaciones pasivas, se resumee en los siguientes campos: Código catálogo cuentas SBS, Fecha concesión la operación, Moneda, Plazo, Tasa nominal anual, Tasa efectiva anual, Cantidad operaciones, Frecuencia pago, Período reajuste, Valor l principal, y Tasa Referencial Reajuste. Código l catálogo cuentas SBS.- Correspon a la cuenta l catálogo único cuentas la SBS que intifica a la operación, acuerdo a la tabla 2 ( la Sección III Tablas l presente Instructivo). Fecha concesión la operación.- Fecha en la que se realizó la operación con formato dd/mm/aaaa (día / mes / año). 28 Ibim. 3

14 Código moneda.- Codificación correspondiente a la moneda en la cual se realizó la operación pasiva, acuerdo a tablaa 4 la Sección III Tablas l presente Instructivo. En caso que cualquier institución financiera bajo la supervisión y control la SBS, quiera instrumentar operaciones activas o pasivas en una moneda distinta las que constan en la Tabla 4, berán solicitar oportunamente al BCE la creación un nuevo código relacionado a la moneda con la cual quieran instrumentar operaciones activas o pasivas. Plazo.- Número días plazo vigencia la operación. Cuando se trate operaciones pasivas con vencimiento incierto (2005, 2035 y 2045) en este campo constará el número 0. En el caso las operaciones reporto financiero (20205) corresponrá al promedio ponradoo por monto las operaciones. Tasa interés nominal anual.- Tasa interés nominal anual (TIR nominal) con la que se realizó la operación calculada por la entidad financiera acuerdo a la metodología que consta en el Anexo. Si la información se recepta en forma consolidada 29, correspon a la tasaa interés nominal anual que la institución financiera paga por los saldos pósitos cada uno estas cuentas l pasivo que generan intereses 30. Tasa interés efectiva anual.- Tasa interés efectiva anual con la que se realizó la operación, calculadaa por la entidad financiera reportante acuerdo al Anexo, que consta en la Sección IV Anexos éste instructivo. Si la información se recepta en forma consolidada se be reportar el mismo valor que consta en la tasa interés nominal anual. Cantidad operaciones.- Correspon al número operaciones que se encuentran consolidadas en la información reportada. En el caso que se ba reportar la información tallada por operación, en este campo constará el número. Frecuencia pago.- Correspon a la frecuencia (en número días) pactada para efectuar el pago intereses. Si la información se recepta en forma consolidada, correspondientes a las cuentas 2005, 2035 y 2045 constará el número 360, y para el caso las operaciones consolidadas correspondiente a la cuenta constará el numero. Período Reajuste.- Correspon a la periodicidad reajuste la tasaa interés, (en número días) pactada en la instrumentación la operación. Si la información se recepta en forma consolidada o cuando se trate operaciones instrumentadas con tasa fija, en este campo constará el número Se berá reportar información consolidada en el caso las operaciones pósitos monetarios que generan intereses (2005), pósitos ahorro (2035), fondos tarjetaa habientes (2045) y operaciones reporto financiero (20205). 30 Cuando las instituciones financieras manejen varios productos financieros que involucren reconocer distintas tasas interés ntro las operaciones pósitos monetarios, pósitos ahorro, fondos tarjeta habiente, y operaciones reporto, la Tasa interés nominal anual a ser reportada al BCE, tiene que ser una tasa interés nominal ponrada por el stock promedio la semana (que va jueves a miércoles) los pósitos cada productoo financiero ntro cada una estas cuentas pósitos. 4

15 Valor l principal.- Correspon al valor recibido en operaciones pósito, en la moneda en que fue instrumentadaa la operación. Si la información se recepta en forma consolidada (es cir para las operaciones que pertenecen a las cuentas 2005, 2035, 2045 y 20205) en el valor l principal, se be reportar la suma todos los pósitos realizados en la semana reporte información, inpendientementee que hayan o no sido retirados, tal cual el siguiente esquema: stockf = (stocki + pósitos - retiros) stocki = stock inicial pósitos l primerr día la semana a reportar (jueves) stockf = stock final pósitos l último día la semana a reportar (miércoles) pósitoss = suma todos los pósitos realizados durante la semana = valor l principal (a reportar en la columna consolidada) retiros = suma todos los retiros pósitos realizados durante la semana a 3 Tasa Referencial Reajuste.- Correspon a la tasa interés referencia a la cual se atan las operaciones financieras reajustables, para efectuar el ajuste respectivo conforme las condiciones financieras inicialmente acordadas con los clientes. El código la tasa interés reajuste se encuentra en la Tabla No. 9. En el caso que las operaciones pasivas que se instrumente con tasa fija constará el numero. 3 Conforme se visualiza en el anterior esquema queda claro que no se tiene que reportar en la columna Valor l principal el stock inicial, final o promedio que tienen las instituciones financieras durante la respectiva semana en cada una las cuentas pasivas que se reportan en forma consolidada. 5

16 Únicamente las operaciones con código 203, berán ser reportadas operación por operación. Las operaciones con código 2005, 2035, 2045 y berán ser reportadas en una sola línea con los datos consolidados la semanaa envío. Las operaciones correspondientes a fondos tarjeta habientes (2045) únicamente se reportaron en los casos que las instituciones financieras paguen intereses por dichos fondos. 6

17 II.4 FORMATO PARA ENTREGA DE ARCHIVO El formato l archivo consta dos partes: El formato l registro la cabecera l reporte, y el formato en el que se talla la información requerida. A) Formato l Registro Cabecera Columna Primera Segunda Tercera Cuarta Campo Fecha inicio semana Código entidad Número registros Valor cuadre Tipo dato Fecha (dd/mm/aaaa) Carácter (tamaño máximo campo = 4) Numérico (tamaño máximo campo = 8) Numérico (tamaño máximo campo = 8) Opción Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Fecha inicio semana (Obligatorio).- Fecha inicio la semana l reporte los datos (jueves), en formato dd/mm/aaaa. Código entidad (Obligatorio).- Codificación dada por la SBSS a cada entidad financiera. Número registros (Obligatorio).- Número filas que contiene el archivo, sin incluir el registro cabecera. Valor cuadre (Obligatorio).- Representa el valor control integridad la información, el cual será obtenido acuerdo al algoritmoo cálculo indicado mas alante. Este algoritmo tiene que ser calculado por la entidad financiera para ser verificado por el BCE. CÁLCULO DE VALORES DE CUADRE. Dados los siguientes datos como ejemplo, se proce a calcular el valor cuadre o número control que se be incluir en el registro cabeceraa l archivo Tasas Interés. 7

18 Cuenta Moneda Plazo Tasa Nominal Tasa Efectiva Cantidad Operaciones Frecuencia Pago Periodo Reajuste Valor l Principal Obtener la sumatoria (Σ) por columna las columnas que se indican: Σ_cuentas= Σ_moneda= 7 Σ_plazo = 9799 Σ_nominal = Σ_efectiva= 48.4 Σ_cantidadoperaciones= 7 Σ_frecuenciapago= 6 Σ_reajusteinteres = 0 Σ_principal=

19 numerador nominador valor cuadre = Σ_moneda ( Σ_cuentas + Σ_principal) ) = 7 * ( ) = = (Σ_plazo + Σ_nominal + Σ_efectiva + Σ_cantidadoperaciones+ Σ_fecuenciapago + Σ_reajusteinteres) = ( ) = = truncar( numerador / nominador) = B) Formato l Registro Detalle Columna Campo Tipo dato Opción Primera Segunda Tercera Cuarta Quinta Sexta Séptima Octava Novena Décima Código l Segmento crédito Código catálogo cuentas SBS Código operación / Fecha concesión la operación Código moneda Plazo TIR nominal anual Tasaa efectiva anual Cantidad operaciones Frecuencia pago Numérico (tamaño máximo campo = ) Numérico (tamaño máximo campo = 6) Carácter (tamaño máximo campo = 2) Fecha (dd/mm/aaaa) Numérico (tamaño máximo campo = 2) Entero Numérico (tamaño máximo campo = 5, 2) Numérico (tamaño máximo campo = 5, 2) Entero Entero Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Décima primera Período reajuste Entero Obligatorio Décima segunda Valor l Principal Numérico (tamaño máximo campo = 8, 2) Obligatorio Décima Tercera Clasificación CICN Numérico (tamaño máximo campo = 9) Obligatorio Décima Cuarta Destino Financiero l Crédito Carácter (tamaño máximo campo = 2) Obligatorio Décima Quinta Valor Comercial la Vivienda Numérico (tamaño máximo campo = 8, 2) Obligatorio Décima Sexta Instrumentada a través : Carácter (tamaño máximo campo = 2) Obligatorio Décima Séptima Intificación l prestatario / positante Décimo Octavo Tasaa Referencial Reajuste Carácter (tamaño máximo campo = 3) Carácter (tamaño máximo l campo =3) Obligatorio Obligatorio Décimo Novena Cupo total la Tarjeta Crédito Numérico (tamaño máximo campo = 8, 2) Obligatorio / En el reporte las operaciones rescuento cartera comercial este campo tiene un tamaño máximo 3 caracteres Tabla Tabla Tabla 2 Tabla 3 Tabla 4 Tabla 28-5 Tabla 36-6 Tabla 7 Tabla 9 9

20 II.5 II.5. NOMBRE, CARGA Y ENVÍO DEL ARCHIVO Nombre l Archivo El nombre l archivo be sujetarse al formato finido en las estructuras por la SBS y be ser el siguiente: Nombre l archivo: CCCPEEEEDDMMAAAA.TXT Dato CCC P EEEE DD MM AAAA TXT Descripción Estructura datos Periodicidad Código entidad asignado por la SIB Día fecha datos Mes fecha datos Año fecha datos Fijo (Extensión l archivo en mayúsculas) Longitud Ejemplo: TIN: S: 002: 4: 06: 2007: TXT: TINS TXT don: Intificación la estructura datos enviada (Tasas Interés) Periodicidad semanal Código la entidad financiera Día 4 Mes Junio Año 2007 Extensión l archivo II.5.2 Normas Generales para Grabar Datos En la preparación los archivos para la transmisión electrónica las instituciones financieras observarán las siguientes normas: 20

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