CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS

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1 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS ASOCIACION PRO-SALUD, EDUCACION Y DESARROLLO -PROSEDE- INFORME DE AUDITORIA A LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 GUATEMALA, MAYO 2009

2 327 ANTECEDENTES RESUMEN GERENCIAL La Asociación Pro-Salud, Educación y Desarrollo -PROSEDE-, ubicada en el Municipio de Coatepeque, Departamento de Quetzaltenango, se constituyó mediante Escritura Pública número 110, de fecha 27 de abril de 2004, se encuentra inscrita en la Municipalidad de Coatepeque, Quetzaltenango, bajo la partida , folios 174 al 192 del Libro 2 de Inscripción de Asociaciones Civiles No Lucrativas. Su objetivo principal es promover la participación activa de las comunidades en la planificación, ejecución y evaluación de programas de promoción, protección, recuperación y rehabilitación de la salud, así como las acciones que propicien la adquisición de bienes o derechos de clínicas médicas, laboratorios, farmacias y hospitales. Se procedió a realizar análisis financiero y de gestión a los fondos proporcionados a la Asociación Pro-Salud, Educación y Desarrollo -PROSEDE-, mediante 14 convenios aprobados con sus respectivos Acuerdos Ministeriales, celebrados con los distritos del Area de Salud de Retalhuleu y San Marcos, los cuales fueron invertidos en la prestación de servicios básicos de salud, funciona con ingresos provenientes del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social y durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2008, percibió ingresos por SIETE MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y TRES MIL SIETE QUETZALES CON DIECIOCHO CENTAVOS (Q.7,533,007.18), equivalente al 100%, y los egresos durante el mismo periodo ascienden a SIETE MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y TRES MIL SIETE QUETZALES CON DIECIOCHO CENTAVOS (Q.7,533,007.18), equivalente al 100%.

3 328 OBJETIVOS DE AUDITORÍA Practicar auditoría gubernamental con enfoque de gestión, que incluya la evaluación de aspectos financieros, de cumplimiento y de gestión, con el objeto de emitir opinión razonable, bajo los preceptos de eficiencia y eficacia de los programas de la entidad, contribuyendo con recomendaciones para mejorar la administración. Verificar que todos los recursos económicos y financieros administrados por la Asociación, obtenidos del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, sean aplicados de forma adecuada y registrada oportunamente. Verificar la proyección social que efectúa la entidad, especialmente en la ejecución de los programas y proyectos comunitarios de desarrollo y determinar si son congruentes con las funciones y los objetivos planificados. Evaluar el sistema de control interno, para establecer si los procedimientos adoptados por la entidad en todas las actividades financieras y administrativas son confiables y proporcionen seguridad razonable para lograr sus objetivos. Verificar la aplicación de preceptos legales, técnicos y administrativos utilizados por las autoridades superiores y el personal de la Asociación, en las distintas actividades relacionadas con la ejecución de los fondos recibidos.

4 329 ALCANCE DE AUDITORÍA La Auditoría se practicó a los registros y operaciones contables de la Asociación Pro-salud, Educación y Desarrollo -PROSEDE-, correspondiente al período del 01 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2008, evaluando aspectos financieros, de cumplimiento y de gestión, institucional, con el fin identificar áreas críticas de tipo legal, financiero y técnico administrativo, que pudieran incidir en el desenvolvimiento de la gestión administrativa y financiera, aplicando técnicas de análisis y confirmación para determinar la razonabilidad de sus operaciones en la totalidad de los ingresos percibidos por la entidad, durante el período del 28 de abril de 2007 al 31 de diciembre de 2008, los cuales ascienden a TRECE MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA MIL SETECIENTOS SESENTA Y CUATRO QUETZALES CON SESENTA Y OCHO CENTAVOS (Q ,764.68); en el proceso de auditoría se consideró una muestra de NUEVE MILLONES QUINIENTOS MIL QUETZALES (Q ,000.00), equivalente al 69.38%.

5 330 RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAS ANTERIORES Si existen recomendaciones de Auditorías anteriores, las cuales cumplieron en corregir las deficiencias determinadas, de conformidad al Decreto , Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas.

6 331 PERSONAL RESPONSABLE DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. 1 Nombre Cargo Del Al EDDY ORLANDO ROSALES LARA PRESIDENTE 01/01/ /12/ OSCAR IVAN MARTINEZ MELENDEZ DIRECTOR 01/01/ /12/ MANUEL RAFAEL CASTAÑEDA CABRERA TESORERO 01/01/ /12/2008

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