CIERRE DE CAJA POR SISTEMA DE LA RECAUDACIÓN DE RENTAS.

Transcripción

1 CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIÓN DE RENTAS. BJETIV Cotejar el total ingresado en recibos oficiales con el efectivo y cheques recaudados y contabilizados en el arqueo de caja diario. NRMAS DE PERACIÓN Los pagos que se reciben son todos los catalogados en la Ley de Ingresos del Estado Libre y Soberano de Nayarit vigente en su artículo primero. La Ley de Ingresos del Estado Libre y Soberano de Nayarit vigente, establece los montos que deberán cubrir por estos conceptos. Los formatos de informes son proporcionados por el mismo sistema informático. En caso de incidencia (ejemplo: falla en el sistema, gran afluencia de contribuyentes, suspensión de energía eléctrica, entre otros), se deberá solicitar vía telefónica y por escrito a la Coordinación o Departamento de Recaudación de Ingresos Estatales, la autorización para realizar cobros de manera manual (los recibos oficiales se requisitan a mano), de acuerdo a la circular que giro la Dirección General de Ingresos. Una vez que se reestablezca el sistema se procederá a la captura normal. El escrito de la solicitud para el cobro manual deberá contener, los motivos de la incidencia, hora y día, firmado por el Recaudador de Rentas. En caso de cancelación de recibos, deberá previamente llevar la firma del cajero (a), siendo el Recaudador la única persona autorizada para realizar cancelación de recibos, debiendo firmar cada uno de ellos, así como anotar en el mismo, la causa por la que se cancelaron, en apego a la circular antes mencionada. El Recaudador archiva original y tres copias de recibos cancelados enviando a través de memorándum, una copia al área de glosa. El Recaudador es el responsable de salvaguardar los valores hasta su tiempo de depósito en bancos o en su caso, en la tómbola del Servicio Panamericano. Se levantara un acta administrativa en el momento de ser extraviado algún recibo oficial. El cajero(a) será responsable de utilizar los equipos para la detección de billetes falsos.

2 DESCRIPCIÓN DEL PRCEDIMIENT FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE 02 ENE 20 3 PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIÓN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT: RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES ÁREA RESPNSABLE ACT. NÚMER DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FRMAT DCT. RECAUDADR Entrega al cajero Fondo Revolvente (Moneda fraccionaria y billete en efectivo) para el inicio de sus operaciones. CAJER 2 Recibe Fondo Revolvente (Moneda fraccionaria y billete en efectivo), firma hoja tabular para control de fondo al Recaudador y procede a realizar el cobro. - Hoja tabular para Control de Fondo Revolvente CNTRIBUYENTE 3 Informa al cajero el tipo de impuesto que desea pagar. Nota: Ver normas de operación. Cobra el impuesto, imprime recibo oficial y lo sella (/3C). 4 Distribuye recibo oficial de la siguiente manera: - Recibo ficial CAJER Contribuyente: - riginal. Recaudación de Rentas - ª y 2ª copia Glosa - 3ª copia Imprime los reportes del sistema de cobranza de todo lo recaudado. Nota: Se cuenta con una caja de atención al público para pagos extraordinarios. ).- Reporte de Corte de Caja por Cajeros (32). 2).- Reporte de Resúmen de Corte de Caja (322). 3).- Control de Recibos por Recaudaciones (323). 4).- Control de Recibos Cancelados (324). ).- Recibo Póliza por Cajero (32) 6 Cuenta el efectivo y los cheques recaudados los coteja con el reporte de resumen de corte de caja (322), para elaborar el arqueo correspondiente. 7 Realiza arqueo de caja, entrega formato con su nombre y firma, y dinero en efectivo al Recaudador de Rentas. - Formato de Arqueo de Caja

3 DESCRIPCIÓN DEL PRCEDIMIENT FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE 02 ENE PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIÓN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT: RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES ÁREA RESPNSABLE ACT. NÚMER DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FRMAT DCT. Recibe y verifica que los reportes entregados por las cajeras, estén completos. 8 Nota: Hace un desglose de las cuentas que se van a los diferentes bancos junto con el reporte de depósito bancario 36 (SANTANDER SERFIN, HSBC, BANCMER, BANRTE, SCTIABANK y BANAMEX). 9 HAY INSTITUCIÓN BANCARIA EN LA LCALIDAD: Elabora fichas de depósito, pólizas de bancos, para el depósito de los ingresos recaudados diarios y hace el depósito correspondiente. - Fichas de depósito, - - Pólizas de Bancos. Nota: Realiza el depósito bancario el mismo día. RECAUDADR N HAY INSTITUCIÓN BANCARIA EN LA LCALIDAD: 0 Elabora fichas de depósito, se suman todos los ingresos anexando la tira, se deposita el efectivo en la bolsa proporcionada por el Servicio Panamericano, junto con las fichas de depósito, se cierra la bolsa con el sello correspondiente y se deposita en la tómbola. Nota: El Servicio Panamericano acude a la Recaudación de Rentas una vez a la semana. Elabora y firma el comprobante de traslado de valor y lo entrega al Servicio Panamericano. El comprobante de traslado de valor se distribuye de la siguiente manera: Servicio Panamericano - riginal Recaudación de Rentas - ª copia. Glosa - 2ª copia. - Comprobante de Traslado de Valor

4 DESCRIPCIÓN DEL PRCEDIMIENT FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE 02 ENE PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIÓN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT: RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES ÁREA RESPNSABLE ACT. NÚMER DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FRMAT DCT. RECAUDADR 2 Elabora póliza de ingresos y la envía a la ficina de Glosa, junto con copia de los recibos oficiales, fichas de depósito y los reportes de caja para que procedan a su verificación y revisión. Nota: El envío de la documentación se realiza en forma diaria, semanal y mensual. - ficio ó Memorándum - Recibos ficiales - Fichas de Depósito - Reportes de Caja 3 Recibe y coteja las fichas de depósito y los recibos oficiales contra la póliza de ingresos y reportes de caja entregados por las Recaudaciones de Rentas. FICINA DE GLSA 4 Elabora oficio para enviar a la Dirección de Contabilidad de la Secretaría de Administración, reportes de caja, póliza manual y copia de fichas de depósito y recaba firma del Jefe de Departamento de Recaudación de Ingresos Estatales. FIN DE PRCEDIMIENT - ficio - Reportes de caja - Póliza manual - Fichas de Depósito diarios ELABRÓ AREA RESPNSABLE AUTRIZÓ Coordinación General Administrativa M.A. Raúl Ernesto Polanco Plazola Depto. De Recaudación de Ingresos Estatales L.C. Erika Carranza Ledesma Dirección General de Ingresos Lic. Rocío del Cármen Lozano Cárdenas

5 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 02 ENE 20 PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT : RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES RECAUDADR CAJER CNTRIBUYENTE INICI Entrega al cajero Fondo Revolvente (Moneda fraccionaria y billete en efectivo) para el inicio de sus operaciones. 2 Recibe Fondo Revolvente (Moneda fraccionaria y billete en efectivo), firma hoja tabular para control de fondo al recaudador y procede a realizar el cobro. Hoja tabular para el control de fondo revolvente 3 Informa al cajero el tipo de impuesto que desea pagar. Ver normas de operación 4 Cobra el impuesto, imprime recibo oficial y lo sella (/3C). Recibo oficial 0 y 2 Contribuyente 3 Glosa A

6 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 02 ENE 20 2 PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT : RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES RECAUDADR CAJER CNTRIBUYENTE A Imprime los reportes del sistema de cobranza, de todo lo recaudado. REPRTES DE CAJA Se cuenta con una caja de atención al público para pagos extraordinarios. 6 Cuenta el efectivo y los cheques recaudados los coteja con el reporte de resumen de corte de caja (322), para elaborar el arqueo correspondiente. 7 Realiza arqueo de caja, entrega formato con su nombre y firma, y dinero en efectivo al Recaudador de Rentas. Formato arqueo de caja B

7 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 02 ENE 20 3 PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT : RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES RECAUDADR CAJER CNTRIBUYENTE B 8 Recibe y verifica que los reportes entregados por las cajeras, estén completos. Hace un desglose de las cuentas que se van a los diferentes bancos junto con el reporte de depósito bancario 36 (SANTANDER SERFIN, HSBC, BANCMER, BANRTE, SCTIABANK y BANAMEX). 9 ES LA DCUMENTACIÓN SLICITADA? SI Elabora fichas de depósito, pólizas de bancos, para el depósito de los ingresos recaudados diarios y hace el depósito correspondiente -Fichas del Deposito N 0 -Pólizas de Bancos Elabora fichas de depósito, se suman todos los ingresos anexando la tira, se deposita el efectivo en la bolsa proporcionada por el Servicio Panamericano, junto con las fichas de depósito, se cierra la bolsa con el sello correspondiente y se deposita en la tómbola. Realiza el depósito bancario al día siguiente. El Servicio Panamericano acude a la Recaudación de Rentas una vez a la semana C

8 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 02 ENE 20 4 PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT : RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES RECAUDADR CAJER CNTRIBUYENTE C Elabora y firma el comprobante de traslado de valor y lo entrega al Servicio Panamericano. Comprobante de Traslado de Valor. Formato de Traslado de Valor 0 2 Servicio Panamericano Glosa 2 Elabora póliza de ingresos y la envía a la ficina de Glosa, junto con copia de los recibos oficiales, fichas de depósito y los reportes de caja para que procedan a su verificación y revisión. ficio o Memorándum 0 Recibos ficiales Fichas de Depósito Reportes de Caja El envío de la documentación se realiza en forma diaria, semanal y mensual. D

9 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 02 ENE 20 PRCEDIMIENT: CIERRE DE CAJA PR SISTEMA DE LA RECAUDACIN DE RENTAS. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESS DEPARTAMENT : RECAUDACIÓN DE INGRESS ESTATALES RECAUDADR CAJER CNTRIBUYENTE D FICINA DE GLSA 3 Recibe y coteja las fichas de depósito y los recibos oficiales contra la póliza de ingresos y reportes de caja entregados por las Recaudaciones de Rentas. 4 Elabora oficio para enviar a la Dirección de Contabilidad de la Secretaría de Administración, reportes de caja, póliza manual y copia de fichas de depósito y recaba firma del Jefe de Departamento de Recaudación de Ingresos Estatales ficio 0 Póliza Manual Fichas de Depósito Dirección de Contabilidad Reportes de Caja ficio 0 Póliza Manual Fichas de Depósito Reportes de Caja FIN