BK vanab e America Fondo de Pensiones
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- Esteban Morales Rico
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1 BK vanab e America Fondo de Pensiones Cuentas Anuales 31 de diciembre de 2015 lnforme de gestl6n Ejercicio 2015 (Junto con ellnforme de Auditoria)
2 KPMG Audltores S.L Paseo de Ia Castellana, 259 C Madnd lnfonne de Auditoria lndependiente de Cuentas Anuales A Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros Entidad Promotora del Plan de Pensiones adscrito a BK Variable America, Fondo de Pensiones Informe sobre las cuentas anuales Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de BK Variable America, Fondo de Pensiones (el Fondo ), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2015, Ia cuenta de perdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y Ia memoria correspondientes al ejercicio tenninado en dicha fecha. Responsabilidad de los Administradores en relacion con las cuentas anuales Los Administradores de Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros (Ia Entidad Gestora) son responsables de fonnular las cuentas anuales adjuntas del Fondo, de forma que expresen Ia imagen tiel del patrimonio, de Ia situacion financiera y de los resultados de BK Variable America, Fondo de Pensiones, de confonnidad con el marco nonnativo de informacion financiera aplicable al Fondo en Espana, que se identifica en Ia nota 3 de Ia memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para pennitir Ia preparacion de cuentas anuales libres de incorreccion material, debida a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opini6n sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoria. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con Ia nonnativa reguladora de Ia auditorfa de cuentas vigente en Espana. Dicha nonnativa exige que cumplamos los requerimientos de etica, asi como que planifiquemos y ejecutemos Ia auditoria con el fm de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales estan libres de incorrecciones materiales. Una auditoria requiere Ia aplicacion de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y Ia infonnaci6n revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida Ia valoraci6n de los riesgos de incorrecci6n material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. AI efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para Ia fonnulaci6n por parte de Ia entidad de las cuentas anuales, con el fin de disefiar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcion de las circunstancias, y no con Ia fmalidad de expresar una opinion sobre la eficacia del control interno de Ia entidad. Una auditoria tambien incluye Ia evaluaci6n de Ia adecuacion de las politicas contables aplicadas y de Ia razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por Ia direccion, asi como Ia evaluaci6n de Ia presentacion de las cuentas anuales tomadas en su conjunto. Consideramos que Ia evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinion de auditoria. KPMG Audltores S L. soc- IPiftoll de respoos«>ilidad I m tad v fltlnl m-ro de ta red KPMG de hrmos r""-'<l n s If - e KPMG lntemeuonal Coo>erotMI (" KPMG ln110mei!onll"l. aoaedad sua.a. lnscrrta en el Registro OIIC II de AudrtO<es de Cuentas oon el n" y en el Regrstro de Soc:...:Jades del tnstjtuio de CenSO<es Juredos de Coentas oon el n 1 0 Reg Mer Madnd. T F 90. S.C. 8. H. M ln"""'9 N.I.F
3 2 Opinion En nuestra opinion, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, Ia imagen fiel del patrimonio y de Ia situacion financiera de BK Variable America, Fonda de Pensiones a 31 de diciembre de 2015, asi como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios El informe de gestion adjunto del ejercicio 2015 contiene las explicaciones que los Administradores de Ia Entidad Gestora consideran oportunas sabre Ia situacion de BK Variable America, Fonda de Pensiones, Ia evolucion de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la informacion contable que contiene el citado informe de gestion concuerda con Ia de las cuentas anuales del ejercicio Nuestro trabajo como auditores se limita a Ia verificacion del informe de gestion con el alcance mencionado en este mismo parrafo y no incluye Ia revision de informacion distinta de Ia obtenida a partir de los registros contables del Fonda. KPMG Auditores, S.L. (ffid Auditores IIIS11MOIIEaosoo<S Ol OBRAS 01. lsniia KPMG AUOITORES. S.L. Mo 2016 N' 01/16/01497 SELLO CORPORATIVO: 96,00 EUR Pedro Gonzalez Millan 1 de abril de 2016 lnforme sujeto a Ia no t1va reguladora dela actividad de auditoria de cuentas eo E$_pirla
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Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales
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