Seguros Confianza, S. A.

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1 Informe y Estados Financieros T:\Cliente\Seguros Confianza\Fs\2012\Fs docGLORIA

2 Índice para los Estados Financieros Páginas Informe de los Auditores Independientes 1-2 Estados Financieros: Balance General 3 Estado de Resultados 4 Estado de Cambios en el Patrimonio 5 Estado de Flujos de Efectivo

3

4

5 Balance General Activo Inversiones (Nota 3) Inversión en acciones B/. 2,000,307 B/. 2,000,000 Efectivo en cuentas de ahorro 807,793 - Total de inversiones 2,808,100 2,000,000 Efectivo en caja y cuentas corrientes 198, ,938 Primas y otras cuentas por cobrar (Notas 4 y 10) 527,318 1,378 Mejoras, mobiliario y equipo, neto (Nota 5) 697, ,914 Depósitos de garantía 13,965 13,000 Total de activos B/. 4,245,398 B/. 3,282,230 Pasivos y Patrimonio Reservas Reserva técnica sobre primas B/. 310,788 B/. 742 Reserva de siniestros en trámite 202,524 - Total de reservas 513, Comisiones por pagar - agentes y corredores 87, Gastos acumulados y otros pasivos (Nota 7) 176,808 14,954 Total de pasivos 777,670 15,785 Patrimonio Capital en acciones comunes (Nota 11) 3,000,000 3,000,000 Capital adicional pagado 2,337,000 1,107,000 Déficit acumulado (1,888,562) (840,597) Reserva de previsión para desviaciones estadísticas (Nota 6) 9, Reserva para riesgos catastróficos y/o de contingencia (Nota 6) 9, Total de patrimonio 3,467,728 3,266,445 Total de pasivos y patrimonio B/. 4,245,398 B/. 3,282,230 Las notas en las páginas 7 a 15 son parte integral de estos estados financieros. -3-

6 Estado de Resultados Por el año terminado el Ingreso Neto por Primas Primas emitidas B/. 962,313 B/. 1,832 Cancelaciones - (26,115) 962,313 (24,283) (Aumento) disminución en la reserva técnica sobre primas (310,046) 8,499 Primas devengadas, neto 652,267 (15,784) Gastos de Adquisición y Siniestros Siniestros incurridos, netos de recuperación (235,113) - Gastos incurridos en la suscripción de primas: Honorarios a corredores (200,319) - Impuesto sobre primas (14,899) 496 Gastos generales y administrativos (Nota 8) (1,073,809) (661,006) Reaseguro por exceso de pérdida (219,408) - Total de gastos de adquisición y siniestros, neto (1,743,548) (660,510) Pérdida en operación de seguros (1,091,281) (676,294) Otros Ingresos Ingreso por administración de coaseguro Misceláneos, neto 61, ,020 Pérdida neta B/. (1,028,717) B/. (566,274) Las notas en las páginas 7 a 15 son parte integral de estos estados financieros. -4-

7 Estado de Cambios en el Patrimonio Por el año terminado el Acciones Comunes Capital Adicional Pagado Reserva de Previsión para Desviaciones Estadísticas Reserva para Riesgos Catastróficos y/o Contingencia Déficit Acumulado Total Saldo al 1 de enero de 2012 B/. 2,000,000 B/. 520,000 B/. - B/. - B/. (274,323) B/. 2,245,677 Pérdida neta (566,274) (566,274) Transferencia de reservas Disminución de reservas - - (243) (243) - (486) Aportes de capital 1,000, , ,587,000 Saldo al 31 de diciembre de ,000,000 1,107, (840,597) 3,266,445 Pérdida neta (1,028,717) (1,028,717) Aumento de reservas - - 9,624 9,624 (19,248) - Aportes de capital - 1,230, ,230,000 Saldo al B/. 3,000,000 B/. 2,337,000 B/. 9,645 B/. 9,645 B/. (1,888,562) B/. 3,467,728 Las notas en las páginas 7 a 15 son parte integral de estos estados financieros. -5-

8 Estado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el Flujos de efectivo por las actividades de operación Pérdida neta B/. (1,028,717) B/. (566,274) Ajustes para conciliar la pérdida neta con el efectivo neto utilizado en las actividades de operación: Aumento (disminución) en la reserva técnica sobre primas 310,046 (8,499) Aumento en la reserva para siniestros en trámite 202,524 - Disminución en reserva de previsión para desviaciones estadísticas - (243) Disminución en reserva para riesgos catastróficos y/o de contingencia - (243) Depreciación y amortización 88,308 31,100 Cambios netos en activos y pasivos de operación: Primas por cobrar y otras cuentas por cobrar (525,940) 23,431 Depósitos en garantía (965) - Comisiones por pagar - agentes y corredores 87,461 (13,572) Gastos acumulados por pagar y otros pasivos 161,854 12,605 Efectivo neto utilizado en las actividades de operación (705,429) (521,695) Flujos de efectivo por las actividades de inversión Aumento en inversiones (307) - Adquisición de activo fijos (505,057) (115,752) Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (505,364) (115,752) Flujos de efectivo por las actividades de financiamiento Emisión en acciones comunes - 1,000,000 Aporte adicional a capital pagado 1,230, ,000 Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 1,230,000 1,587,000 Aumento neto en el efectivo 19, ,553 Efectivo al inicio del año 986,938 37,385 Efectivo final del año B/. 1,006,145 B/. 986,938 Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo en caja B/. 350 B/. 350 Efectivo en cuentas de ahorro 807,793 - Efectivo en cuentas corrientes 198, ,588 B/. 1,006,145 B/. 986,938 Las notas en las páginas 7 a 15 son parte integral de estos estados financieros. -6-

9 1. Constitución y Operación Seguros Confianza, S. A. (la Compañía ), está incorporada bajo las leyes de la República de Panamá y posee licencia para operar en los negocios de seguros y reaseguros, en todos los ramos generales, ramos personales y fianza. La Compañía fue constituida el 18 de marzo de 2011 mediante Escritura Pública No.5,729 bajo el nombre de Mutual Católica Compañía de Seguros, S. A. Mediante Escritura Pública No.21,931 de 21 de agosto de 2012, su denominación social se modificó a Seguros Confianza, S. A. La oficina principal de la Compañía está ubicada en el Edificio P.H. Edificio Vallarino, ubicado en Calle 52 y Elvira Méndez. Operaciones de Seguro Las operaciones de seguros en la República de Panamá están reguladas por la Superintendencia de Seguros y Reaseguros, de acuerdo a la legislación establecida por la Ley No.12 de 3 de abril de 2012, la cual modificó la Ley No.59 de 29 de julio de 1996, por la cual se reglamentan las entidades aseguradoras, administradoras de empresas y corredores o ajustadores de seguros; y la profesión de corredor o productores de seguros. De acuerdo a la Ley No.12, las empresas que operan como aseguradoras deberán constituir un capital mínimo de B/.5,000,000. Las empresas constituidas con anterioridad a esta Ley, tendrán un período máximo de tres años a partir de la vigencia de la Ley, para cumplir con el capital mínimo. Negocio en Marcha Durante sus años de operaciones, la Compañía ha operado con pérdidas recurrentes. Sin embargo, ha recibido el continuo soporte financiero de sus accionistas, requerido para cumplir con los requisitos de capitalización y liquidez requeridos por Ley, y satisfacer los requerimientos de asegurados y proveedores; además, de recibir soporte administrativo y logístico necesario para brindar un servicio eficiente. Estos estados financieros fueron autorizados por la Administración de la Compañía para su emisión el 28 de mayo de Resumen de las Políticas de Contabilidad más Significativas Las principales políticas de contabilidad aplicadas en la preparación de los estados financieros se presentan abajo. Estas políticas han sido aplicadas consistentemente a todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario. -7-

10 2. Resumen de las Políticas de Contabilidad más Significativas (Continuación) Base de Preparación Las políticas de contabilidad de la Compañía están conforme a prácticas contables aceptadas por la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de la República de Panamá y a las prácticas en general desarrolladas dentro de la industria por las compañías de seguros y reaseguros que operan en la República de Panamá. Estas prácticas no requieren la determinación del efecto, que de existir alguno, pudiera surgir al comparar las bases de presentación de estos estados financieros con las Normas Internacionales de Información Financiera, o con cualesquiera otras bases contables de aceptación general en otras jurisdicciones. La preparación de los estados financieros requiere el uso de ciertas estimaciones contables y supuestos críticos. También requiere que la Administración de la Compañía use su juicio en el proceso de la aplicación de las políticas de contabilidad de la Compañía. El área que involucra un alto grado de juicio o complejidad, o donde los supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros son las primas por cobrar y reserva de sinistros en trámite. Las estimaciones y supuestos aplicados por la Administración de la Compañía afectan los montos reportados de activos y pasivos y revelaciones de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Unidad Monetaria Los estados financieros están expresados en balboas (B/.), unidad monetaria de la República de Panamá, la cual está a la par con el dólar (US$), unidad monetaria de los Estados Unidos de América. La República de Panamá no emite papel moneda propio y, en su lugar, el dólar (US$) de los Estados Unidos de América es utilizado como moneda de curso legal. Inversiones Acciones de compañía privada Las inversiones en acciones se registran inicialmente al costo de adquisición. Estas inversiones se ajustan para reconocer su valor de mercado al costo amortizado. Las inversiones se ajustan a su valor de mercado cuando se determina que existe un deterioro permanente mediante un cargo a los resultados del período. Los intereses se registran como ingresos cuando se devengan. Cuentas de ahorro Las cuentas de ahorro se presentan al valor de colocación con las correspondientes instituciones financieras. -8-

11 2. Resumen de las Políticas de Contabilidad más Significativas (Continuación) Estimación para Primas y Cuentas Incobrables La Compañía estima una provisión para cubrirse de posibles pérdidas por primas y cuentas que pudieran resultar en incobrables. La Compañía realiza, sobre bases anuales, una evaluación de las posibilidades de recuperación de los saldos en concepto de primas y cuentas por cobrar sobre bases individuales. Propiedad, Mobiliario, Equipo y Mejoras a la Propiedad Arrendada La propiedad, mobiliario, equipo y mejoras a la propiedad arrendada están registrados al costo de adquisición menos depreciación y amortización acumuladas. La depreciación del activo fijo se calcula utilizando el método de línea recta, con base a la vida útil estimada de los respectivos activos. Las renovaciones y mejoras importantes son capitalizadas, en tanto que los reemplazos y reparaciones menores que no prolongan la vida útil del activo son cargados a gastos cuando se incurren. El costo de los activos fijos vendidos o retirados se descarga de su cuenta respectiva, y se elimina el monto de la cuenta relativa de depreciación acumulada; cualquier ganancia o pérdida en el retiro es transferida a operaciones. Las vidas útiles estimadas de los activos fijos son las siguientes: Mobiliario y enseres Equipo de oficina Mejoras a la propiedad arrendada 5 años 4 años 15 años Reservas Reserva Técnica sobre Primas La Compañía difiere el 35% de las primas sobre las pólizas emitidas en los doce meses anteriores a la fecha del balance general, excepto en los ramos de transporte, colectivo de vida y accidentes personales, en los cuales difiere el 10%. Estas primas diferidas son devengadas en el año siguiente. Reserva para Siniestros en Trámite La reserva para siniestros en trámite es establecida por el cien por ciento (100%) de las obligaciones por reclamos pendientes de liquidar o pagar al finalizar el año fiscal, avisados o por avisar, más los gastos estimados que le correspondan. La reserva se ajusta para reconocer la participación de los reaseguradores en el evento. -9-

12 2. Resumen de las Políticas de Contabilidad más Significativas (Continuación) Reservas (continuación) Reserva de Previsión para Desviaciones Estadísticas y Riesgo Catastrófico y/o de Contingencia De conformidad con lo establecido en el Artículo 27 de la Ley 59 de 29 de julio de 1996 y hasta el 31 de diciembre de 2011, las compañías de seguros debían establecer en su pasivo, una reserva de previsión para desviaciones estadísticas y una reserva para riesgo catastrófico y/o de contingencia. El pasivo se calcula en base a un importe no mayor del 2 ½% y no menor del 1%, en base a la prima neta retenida para todos los ramos. La Compañía establece su reserva sobre la base del 1%. La Ley No.12 de 3 de abril de 2012 (Nueva Ley de Seguros) en su Artículo 299 estableció que las reservas de previsión para desviaciones estadísticas y la reserva para riesgo catastrófico y/o de contingencia previamente establecidas en el pasivo fueran traspasadas como reservas patrimoniales con la entrada en vigencia de la Nueva Ley de Seguros. El Artículo 208 señala que a partir de la entrada en vigencia de la Ley No.12, estas reservas deberán seguirse constituyendo en el patrimonio. Beneficios a Empleados Seguro Social - Jubilación De acuerdo a la Ley No.51 de 27 de diciembre de 2005, las compañías deben realizar contribuciones mensuales a la Caja de Seguro Social, equivalentes a un porcentaje del total de salarios pagados a sus empleados. Una parte de estas contribuciones es utilizada por el Estado Panameño para el pago de las futuras jubilaciones de los empleados. Reserva Legal Seguro Directo La reserva legal se establece con base al 20% de las utilidades anuales antes del impuesto sobre la renta, hasta constituir un fondo de B/.4,000,000; después de constituido este monto se destinará un 10% de las utilidades anuales antes del impuesto sobre la renta. La Ley No.12 de 3 de abril de 2012, dispone que el 10% se aplicará a las utilidades hasta alcanzar el 50% del capital pagado. Reconocimiento de Ingresos Las primas son reconocidas como ingresos en el momento en que se suscriben las pólizas. Estas primas son ajustadas por la reserva técnica sobre primas. Comisiones e Impuestos La Compañía contabiliza en su totalidad como gastos del período, las comisiones pagadas a agentes y corredores, así como de los impuestos sobre primas. Impuesto sobre la Renta El impuesto sobre la renta estimado es el impuesto a pagar sobre la renta gravable del año, utilizando la tasa de impuesto vigente a la fecha del balance general. -10-

13 3. Inversiones Las inversiones se detallan a continuación: Inversión en acciones Acciones en entidades privadas B/. 2,000,307 B/ 2,000,000 El valor de mercado de las acciones en entidades privadas se estima en B/.2,687,500 (2012: B/.2,375,000). El valor razonable de mercado se determinó de acuerdo al valor de cotización, obtenido del valor cotizado en la Bolsa de Valores de Panamá. Efectivo en cuentas de ahorro Efectivo en cuentas de ahorro B/. 807,793 B/ - El efectivo en cuentas de ahorro devengan intereses a tasas que oscilan entre 1.25% y 2.5%. La Ley No.12 de abril de 2012, en su Artículo No.217, indica que las reservas exigidas por esta Ley, podrán invertirse obligatoriamente en bonos, valores y otros en un 50% en el país y el 50% restante podrá invertirse fuera del país. Hasta la entrada en vigencia de la nueva Ley No.12, la Ley 59 de 29 de julio de 1996 establecía que las reservas exigidas por la Ley, debían invertirse obligatoriamente en bonos, valores y otros en un 75% en el país y el 25% restante podrá invertirse fuera del mismo. Para propósitos de la suficiencia de cobertura, la Superintendencia reconoce las inversiones en bonos, valores y acciones al costo o mercado, el menor. -11-

14 4. Primas y Otras Cuentas por Cobrar El saldo de las primas por cobrar asegurados, neto se detalla a continuación: Primas por cobrar asegurados B/. 388,860 B/. 1,378 Otras cuentas por cobrar: Cuentas por cobrar - relacionadas 122,443 - Otras cuentas por cobrar 16, ,458 - B/. 527,318 B/. 1, Mejoras, Mobiliario y Equipo Neto Las mejoras, mobiliario y equipo se desglosan así: 2013 Saldo Saldo Inicial Adiciones Retiros Final Costo Mejoras al local arrendado B/. 139,916 B/. 251,899 B/. - B/. 391,815 Mobiliario y enseres 77,518 62, ,810 Equipo de oficina 98, , , , , ,416 Depreciación y amortización acumuladas Mejoras al local arrendado (9,300) (18,082) - (27,382) Mobiliario y enseres (16,844) (20,902) - (37,746) Equipo de oficina (9,301) (49,324) - (58,625) (35,445) (88,308) - (123,753) Mejoras, mobiliario y equipo, neto B/. 280,914 B/. 416,749 B/. - B/. 697,

15 5. Mejoras, Mobiliario y Equipo Neto (Continuación) 2012 Saldo Saldo Inicial Adiciones Retiros Final Costo Mejoras al local arrendado B/. 112,488 B/. 27,428 B/. - B/. 139,916 Mobiliario y enseres 69,230 8,288-77,518 Equipo de oficina 18,889 80,036-98, , , ,359 Depreciación y amortización acumuladas Mejoras al local arrendado (1,250) (8,050) - (9,300) Mobiliario y enseres (2,308) (14,536) - (16,844) Equipo de oficina (787) (8,514) - (9,301) (4,345) (31,100) - (35,445) Mejoras, mobiliario y equipo, neto B/. 196,262 B/. 84,652 B/. - B/. 280, Reservas de Previsión para Desviaciones Estadísticas y Riesgos Catastróficos y/o de Contingencia La nueva Ley de Seguros No.12 de 3 de abril de 2012, en su Artículo 299 establece que la reserva de previsión para desviaciones estadísticas y la reserva para riesgos catastróficos y/o contingencia, que antes se constituían en el pasivo fueran traspasadas como reservas patrimoniales, y su traspaso no causará impuesto sobre la renta. En adición, el Artículo 208 indica que estas reservas deberán seguirse constituyendo en el patrimonio como reservas de capital. Los saldos y movimientos de las reservas de la previsión para desviaciones estadísticas y riesgos catastróficos y/o contingencia se detallan a continuación: Reserva de Previsión para Desviaciones Estadísticas Reserva para Riesgos Catastróficos y/o de Contingencia Saldo al 31 de diciembre de 2011 B/. 264 B/. 264 Transferencia a patrimonio (264) (264) Saldo al 31 de diciembre de 2012 B/. - B/

16 7. Gastos Acumulados y Otros Pasivos Los gastos acumulados y otros pasivos se detallan a continuación: Coaseguro por pagar B/. 24,664 B/. - Impuestos varios por pagar 23,991 3,083 Prestaciones laborales y descuentos a empleados 38,477 11,763 Otros pasivos 89, B/. 176,808 B/. 14, Gastos Generales y Administrativos Los gastos generales y administrativos se detallan a continuación: -14- Salarios y aguinaldos B/. 159,676 B/. 70,930 Gasto de representación 83,196 - Decimotercer mes 19,372 5,316 Vacaciones 20,328 - Cargos patronales 52,901 20,930 Servicios profesionales 112,012 49,772 Reparación y mantenimiento del local 7,527 4,881 Papelería y útiles de oficina 28,761 7,695 Aseo y útiles de limpieza 5,066 1,646 Teléfono e internet 23,497 7,812 Seguros 5,137 3,297 Impuestos y tasas 95,713 59,811 Alquiler de oficina 173, ,109 Viajes y viáticos 23, ,296 Atención a clientes y empleados 9,245 2,057 Anuncios y publicidad 72,443 24,908 Gastos bancarios 3, Depreciación y amortización 88,308 31,100 Seguridad y alarmas Misceláneos 31,915 2,828 Transporte y estacionamientos 24, Bonos de producción 5,528 - Avalúos e inspección de riesgo 26,709 - Gastos de administración de coaseguro Otros gastos administrativos 723 (1,310) B/. 1,073,809 B/. 661,006

17 9. Impuesto sobre la Renta De acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes en la República de Panamá, las ganancias obtenidas por la Compañía por operaciones locales están sujetas al pago de impuesto sobre la renta. Las declaraciones del impuesto sobre la renta de la Compañía están sujetas a revisión por las autoridades fiscales por los últimos tres años, según las regulaciones fiscales vigentes, incluyendo el año que terminó el. Mediante la Ley No.8 del 15 de marzo de 2010, el Gobierno Nacional aprobó reformas fiscales que incluyen, entre otros, la modificación al Artículo No.699 del Código Fiscal el cual reduce la tasa del impuesto sobre la renta aplicable a las personas jurídicas. En el caso de la Compañía, por la naturaleza de sus actividades, tributa a la tasa de impuesto sobre la renta del veintisiete punto cinco por ciento (27.5%), y a partir del 2014 al veinticinco por ciento (25%). Al y 2012, la Compañía no generó renta gravable; en consecuencia, una provisión para impuesto sobre la renta no fue requerida. 10. Saldos y Transacciones con Partes Relacionadas Los saldos y transacciones con partes relacionadas se resumen así: En el Balance General Primas y otras cuentas por cobrar B/. 122,443 B/ Capital Mediante acta de la Junta Directiva del 8 de septiembre de 2012 se modificó la composición accionaria del capital de la Compañía a 5,000 acciones comunes con un valor de B/.1,000 cada una, quedando un capital autorizado de B/.5,000,000; emitidas y en circulación, 3,000 acciones comunes. Durante el período de 2013, los accionistas de la Compañía realizaron aportes adicionales al capital por B/.1,230, Evento Subsecuente Mediante acta de reunión extraordinaria de accionistas celebrada el 8 de abril de 2014, se aprobó el incremento del capital social de la Compañía en B/.10,000,000 dividido en 10,000 acciones comunes con valor nominal de B/.1,000 cada una. -15-

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