Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (Titulación Universitaria UNIR)

Transcripción

1 Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (Titulación Universitaria UNIR) TITULACIÓN DE FORMACIÓN CONTINUA BONIFICADA EXPEDIDA POR EL INSTITUTO EUROPEO DE ESTUDIOS EMPRESARIALES

2 Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (Titulación Universitaria UNIR) Duración: 1 horas Precio: 0 * Modalidad: Online * hasta 100 % bonificable para trabajadores. Descripción La buena gestión fiscal de una empresa es un pilar básico para su correcto funcionamiento. La gran complejidad legislativa a la que se ha de hacer frente exige profesionales ya sea internos o externos- que estén capacitados para ejercer de forma óptima la asesoría jurídica y fiscal, además de contar con conocimientos en materia contable, laboral y societaria. El Máster en Asesoría Fiscal de Empresas de la Universidad Internacional de la Rioja está dirigido tanto a licenciados o graduados que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, como a profesionales que ya la están ejerciendo y quieran ampliar o profundizar en sus conocimientos.

3 A quién va dirigido Todos aquellos trabajadores y profesionales en activo que deseen adquirir o perfeccionar sus conocimientos técnicos en este área. Objetivos - Conocer el marco jurídico, fiscal y tributario español, tanto estatal como autonómico y local. - Aprender a liquidar y gestionar cada uno de los impuestos que conforman el sistema tributario. - Capacitar al alumnado para la llevanza de la contabilidad financiera en la empresa y la gestión de las nóminas y los seguros sociales. - Especializarse como asesor en la gestión societaria. Para qué te prepara Nuestro alumnado, además de una exhaustiva formación fiscal orientada a la práctica, adquirirá amplios conocimientos sobre contabilidad financiera, derecho mercantil y derecho laboral, que le permitirán ejercer de forma óptima la asesoría jurídica y fiscal de cualquier tipo de entidad. Salidas laborales Asesorías, Departamentos de Contabilidad, Departamentos Financieros y Jurídicos, Departamentos Laborales y de Recursos Humanos, ETTs, Consultoras de RRHH, Auditorías de empresas, etc.

4 Titulación Una vez finalizado el curso, el alumno recibirá por parte de INESEM vía correo postal, la Titulación Oficial que acredita el haber superado con éxito todas las pruebas de conocimientos propuestas en el mismo. Esta titulación incluirá el nombre del curso/máster, la duración del mismo, el nombre y DNI del alumno, el nivel de aprovechamiento que acredita que el alumno superó las pruebas propuestas, las firmas del profesor y Director del centro, y los sellos de la instituciones que avalan la formación recibida (Instituto Europeo de Estudios Empresariales). Forma de bonificación - Mediante descuento directo en el TC1, a cargo de los seguros sociales que la empresa paga cada mes a la Seguridad Social.

5 Metodología El alumno comienza su andadura en INESEM a través del Campus Virtual. Con nuestra metodología de aprendizaje online, el alumno debe avanzar a lo largo de las unidades didácticas del itinerario formativo, así como realizar las actividades y autoevaluaciones correspondientes. Al final del itinerario, el alumno se encontrará con el examen final, debiendo contestar correctamente un mínimo del 75% de las cuestiones planteadas para poder obtener el título. Nuestro equipo docente y un tutor especializado harán un seguimiento exhaustivo, evaluando todos los progresos del alumno así como estableciendo una línea abierta para la resolución de consultas. El alumno dispone de un espacio donde gestionar todos sus trámites administrativos, la Secretaría Virtual, y de un lugar de encuentro, Comunidad INESEM, donde fomentar su proceso de aprendizaje que enriquecerá su desarrollo profesional. Materiales didácticos - Material complementario - Material complementario

6 Profesorado y servicio de tutorías Nuestro equipo docente estará a su disposición para resolver cualquier consulta o ampliación de contenido que pueda necesitar relacionado con el curso. Podrá ponerse en contacto con nosotros a través de la propia plataforma o Chat, o Teléfono, en el horario que aparece en un documento denominado Guía del Alumno entregado junto al resto de materiales de estudio. Contamos con una extensa plantilla de profesores especializados en las distintas áreas formativas, con una amplia experiencia en el ámbito docente. El alumno podrá contactar con los profesores y formular todo tipo de dudas y consultas, así como solicitar información complementaria, fuentes bibliográficas y asesoramiento profesional. Podrá hacerlo de las siguientes formas: - Por El alumno podrá enviar sus dudas y consultas a cualquier hora y obtendrá respuesta en un plazo máximo de 48 horas. - Por teléfono: Existe un horario para las tutorías telefónicas, dentro del cual el alumno podrá hablar directamente con su tutor. - A través del Campus Virtual: El alumno/a puede contactar y enviar sus consultas a través del mismo, pudiendo tener acceso a Secretaría, agilizando cualquier proceso administrativo así como disponer de toda su documentación

7 Plazo de finalización El alumno cuenta con un período máximo de tiempo para la finalización del curso, que dependerá de la misma duración del curso. Existe por tanto un calendario formativo con una fecha de inicio y una fecha de fin. Campus virtual online Especialmente dirigido a los alumnos matriculados en cursos de modalidad online, el campus virtual de INESEM ofrece contenidos multimedia de alta calidad y ejercicios interactivos. Comunidad Servicio gratuito que permitirá al alumno formar parte de una extensa comunidad virtual que ya disfruta de múltiples ventajas: becas, descuentos y promociones en formación, viajes al extranjero para aprender idiomas... Revista digital El alumno podrá descargar artículos sobre e-learning, publicaciones sobre formación a distancia, artículos de opinión, noticias sobre convocatorias de oposiciones, concursos públicos de la administración, ferias sobre formación, etc. Secretaría Este sistema comunica al alumno directamente con nuestros asistentes, agilizando todo el proceso de matriculación, envío de documentación y solución de cualquier incidencia. Además, a través de nuestro gestor documental, el alumno puede disponer de todos sus documentos, controlar las fechas de envío, finalización de sus acciones formativas y todo lo relacionado con la parte administrativa de sus cursos, teniendo la posibilidad de realizar un seguimiento personal de todos sus trámites con INESEM

8 Programa formativo MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE OPERACIONES CONTABLES Elementos patrimoniales Cuenta Estructura económico-financiera del balance Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE Observaciones previas Variaciones de neto El ciclo contable y sus fases UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable Contabilidad de los descubiertos Arqueo de caja UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS Concepto Clasificación de las existencias Registro contable Valoración de existencias Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable El IVA en las operaciones de existencias Envases y embalajes Correcciones valorativas UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO Definición y contenido del Grupo 4, del PGC Contabilidad de los albaranes Contabilidad de los anticipos Correcciones valorativas Provisión para operaciones de tráfico UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES La Letra de cambio. Conceptos básicos Registro contable Efectos en cartera Descuento o negociación de efectos Gestión de cobro Efectos impagados El endoso de efectos UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL 1. El subgrupo 64 del Plan General Contable El subgrupo 46 del Plan General Contable

9 El subgrupo 47 del Plan General Contable Créditos al personal UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO MATERIAL Clasificación del Inmovilizado Material. Cuadro de cuentas Valoración inicial del Inmovilizado Material Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva Valoración posterior: la amortización Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado Bajas y enajenaciones Permutas de inmovilizado material Normas particulares sobre el inmovilizado material UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVERSIONES INMOBILIARIAS Subgrupo 21 del Plan General Contable UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición Valoración Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta UNIDAD DIDÁCTICA 12. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES Concepto y características Criterios específicos de reconocimiento y valoración Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS El principio de devengo Ajustes por periodificación Imputación de ingresos y gastos UNIDAD DIDÁCTICA 14. ACTIVOS FINANCIEROS: OPERACIONES DE TRÁFICO a los instrumentos financieros Activos financieros Préstamos y partidas a cobrar Inversiones financieras mantenidas a vencimiento Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros mantenidos para la venta Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas Reclasificación de los activos financieros Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros Baja de activos financieros UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS Concepto y clases Débitos por operaciones comerciales Débitos por operaciones no comerciales Pasivos financieros mantenidos para negociar Reclasificación y baja de pasivos financieros UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES y clases Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros Resumen contable de las subvenciones para las Pymes Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas

10 Subvención reintegrable Subvención no monetaria UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. OPERACIONES SIMILARES El arrendamiento Arrendamiento financiero. Leasing Arrendamiento operativo UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido Compensación de Bases Imponibles Negativas Variaciones en el tipo impositivo Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES Balance Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de cambios en el Patrimonio Neto Estado de flujos de efectivo Memoria UNIDAD DIDÁCTICA 20. PATRIMONIO NETO. Elementos del Patrimonio Neto Fondos Propios Resumen de la distribución del resultado UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Regulación legal y concepto Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido Cálculo del impuesto y base imponible Tipo de gravamen Registro contable del IVA Liquidación del IVA IVA soportado no deducible Regla de la prorrata UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES Reconocimiento Valoración Tipos de provisiones MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO Naturaleza Funcionamiento general del Impuesto Esquema general Fuentes El IVA y la Directiva 2006/112/CE, de refundición de la Sexta Directiva: El IVA como impuesto armonizado de la UE; consecuencias para su aplicación Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniale y Actos Jurídicos Documentados UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

11 El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto El ámbito de aplicación territorial UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO : Los elementos del hecho imponible (material, espacial, temporal, cuantitativo, subjetivo) Entregas de bienes Prestaciones de servicios Adquisiciones intracomunitarias Importaciones UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general Exenciones relativas a otras actividades Exenciones técnicas Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO : La aplicación de las reglas generales y especiales Lugar de entrega de los bienes Lugar de adquisiciones intracomunitarias de bienes Lugar de realización de las prestaciones de servicios Lugar de las importaciones de los bienes UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores La inversión del sujeto pasivo Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del art LGT Responsables del Impuesto Obligaciones materiales del sujeto pasivo Obligaciones formales (conceptos básicos y referencia a Capítulos XI y XII) Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Entregas de bienes y prestaciones de servicios Adquisiciones intracomunitarias de bienes Importaciones de bienes UNIDAD DIDÁCTICA 8. BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Definición y reglas generales Métodos de determinación de la base imponible Fijación provisional de la base imponible Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible Adquisiciones intracomunitarias de bienes Importaciones de bienes Reglas específicas de fijación de la base imponible. En particular: El Autoconsumo Operaciones entre partes vinculadas Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio) La modificación de la base imponible UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Aplicación de los tipos Estructura y niveles de los tipos Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra

12 Análisis de los nuevos tipos impositivos aplicables a partir del UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Reglas generales Reglas especiales Devoluciones UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Obligaciones formales del sujeto pasivo (incluye: Gestión del Impuesto) UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido) Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación) Declaraciones informativas (modelos 390 y 349) Nombramiento de representante Liquidación y comprobación del IVA La suspensión del ingreso Infracciones y sanciones UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Régimen especial de las PYMES Régimen común de tanto alzado de los productores agrícolas Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Régimen especial de las agencias de viajes Régimen especial del recargo de equivalencia Régimen especial aplicable al oro de inversión Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica Régimen especial del grupo de entidad MÓDULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADO UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Aplicación de los tributos Normas sobre actuación y procedimiento tributario UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA Contenido de la gestión tributaria Iniciación del procedimiento de gestión tributaria Clases de procedimientos de gestión tributaria datos UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN La inspección tributaria Iniciación del procedimiento de inspección Tramitación del procedimiento de inspección Terminación del procedimiento de inspección Disposiciones especiales en el ámbito de inspección UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA La recaudación tributaria Extinción de las deudas tributarias La recaudación de los tributos en periodo voluntario La recaudación tributaria en periodo ejecutivo Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

13 UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA Normas generales de la revisión en vía administrativa Recurso de reposición Reclamación económico-administrativa Procedimientos especiales de revisión Recurso contencioso administrativo MÓDULO 4. HACIENDAS LOCALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE Impuesto sobre Bienes Inmuebles Impuesto sobre Actividades Económicas UNIDAD DIDÁCTICA 2. HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS Cuestiones generales Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES E IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS UNIDAD FORMATIVA 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN Normativa aplicable Naturaleza y objeto Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUCESIONES Hecho imponible Sujeto pasivo y responsables Base imponible Base liquidable Deuda tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 3. DONACIONES Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible Base liquidable Tipo de gravamen y cuota íntegra La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida Devengo en la modalidad de donaciones Acumulación de donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 4. SEGUROS DE VIDA Hecho imponible Base imponible Base liquidable Cuota tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO Cuestiones generales

14 Régimen de presentación de documentos Régimen de autoliquidación UNIDAD FORMATIVA 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD Naturaleza y características del ITP y AJD Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades Principios de aplicación del ITP y AJD Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible y base liquidable en TPO Tipos de gravamen y cuota en TPO Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS Aspectos generales de las operaciones societarias Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias Hecho imponible Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias Base imponible en la modalidad de operaciones societarias Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias UNIDAD DIDÁCTICA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados Normativa reguladora de la modalidad de AJD Documentos notariales Documentos mercantiles Documentos administrativos UNIDAD DIDÁCTICA 5. EXENCIONES Y CASOS PARTICULARES Exenciones Devengo Prescripción Comprobación de valores Gestión del impuesto MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF Marco normativo al IRPF Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Sujeción al IRPF: aspectos materiales Sujeción al IRPF: aspectos personales Sujeción al IRPF: aspectos temporales Esquema de liquidación UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF Concepto Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas Rendimientos del trabajo en especie Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje

15 Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible Individualización de los rendimientos del trabajo Imputación temporal de los rendimientos del trabajo UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF : rendimientos de capital Concepto de rendimiento de capital inmobiliario Rendimiento íntegro de capital inmobiliario Gastos deducibles Gastos no deducibles Rendimiento neto Reducciones del rendimiento neto Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco Rendimiento neto reducido Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF Concepto Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro Rendimientos a integrar en la base imponible general Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie Individualización de los rendimientos del capital mobiliario Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES Concepto de rendimientos de actividades económicas Delimitación de los rendimientos de actividades económicas Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas Individualización de los rendimientos de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa Determinación del rendimiento neto Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión Determinación del rendimiento neto reducido Determinación del rendimiento neto reducido total Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES concepto y ámbito de aplicación Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad Determinación del rendimiento neto reducido total UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES Concepto y ámbito de aplicación Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva en el 2012 Determinación del rendimiento neto

16 Determinación del rendimiento neto reducido total UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS Imputaciones de renta Régimen de imputación de rentas inmobiliarias Régimen de atribución de rentas Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF Concepto de ganancia y pérdida patrimonial Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF Reglas de integración y compensación de rentas Reglas de integración y compensación en tributación conjunta UNIDAD DIDÁCTICA 12. DETERMINACIÓN DE LA RENTA DEL CONTRIBUYENTE SUJETA A GRAVAMEN EN EL IRPF: BASE LIQUIDABLE Reducciones de la base imponible general Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen Base liquidable del ahorro UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR Mínimo personal y familiar Mínimo del contribuyente Mínimo por descendientes Mínimo por ascendientes Mínimo por discapacidad Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonómico Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF Gravamen de la base liquidable general Gravamen de la base liquidable del ahorro Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA EN EL IRPF Deducción por inversión en vivienda habitual Deducciones generales de normativa estatal

17 Deducciones autonómicas UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriore Deducciones de la cuota líquida total Cuota resultante de la autoliquidación Cuota diferencial Resultado de la declaración Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Cuestiones generales Exenciones Titularidad de los elementos patrimoniales UNIDAD DIDÁCTICA 2. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio Gestión del Impuesto MÓDULO 8. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades Hecho imponible Sujetos pasivos Exenciones Período impositivo y devengo del Impuesto Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad UNIDAD DIDÁCTICA 2. AMORTIZACIONES Legislación Consideraciones previas Depreciación efectiva Libertad de amortización Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero Amortización de elementos del inmovilizado intangible UNIDAD DIDÁCTICA 3. DETERIORO, PROVISIONES, GASTOS NO DEDUCIBLES Pérdidas de valor de los elementos patrimoniales Provisiones Gastos no deducibles UNIDAD DIDÁCTICA 4. REGLAS DE VALORACIÓN : regla general y reglas especiales Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación Operaciones vinculadas Gastos de servicios entre vinculadas UNIDAD DIDÁCTICA 5. OTRAS REGLAS. IMPUTACIÓN TEMPORAL Otras reglas de valoración Efectos de la sustitución del Valor Contable por el Valor Normal de Mercado Imputación temporal de ingresos y gastos Subcapitalización. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros Exenciones y deducciones de rentas con origen en el extranjero

18 Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles UNIDAD DIDÁCTICA 6. DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA Tipos de gravamen y cuota Bonificaciones Deducciones UNIDAD DIDÁCTICA 7. REGÍMENES ESPECIALES Agrupaciones de interés económico Uniones temporales de empresas Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas Fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores Empresas de reducida dimensión Contratos de arrendamiento financiero Sociedades cooperativas UNIDAD DIDÁCTICA 8. CONTABILIZACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO Gestión del Impuesto sobre Sociedades Contabilización del Impuesto sobre Sociedades MÓDULO 9. DERECHO MERCANTIL UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES Concepto Normas reguladoras del Derecho Mercantil Clases de Sociedades Contrato de Sociedad mercantil Constitución de la Sociedad Personalidad jurídica Nulidad de sociedades Nacionalidad de las sociedades Establecimientos mercantiles Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada Requisitos de constitución Participaciones sociales Órganos sociales Cuentas anuales Modificaciones sociales Modificaciones estructurales Separación y exclusión de socios Disolución, liquidación y extinción Sociedad unipersonal Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE) UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS Significado y caracteres Denominación Capital social Domicilio y nacionalidad Constitución de la Sociedad Fundación Acciones Acciones propias Obligaciones Aumento de capital social

19 Reducción de capital social Operación acordeón Modificación de estatutos Cuentas anuales Órganos sociales: Junta General Órganos de administración Disolución Liquidación y extinción Sociedad unipersonal (SAU) Sociedad Anónima Europea UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES Sociedad colectiva Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones Comunidad de bienes Sociedad civil Agrupaciones de interés económico Uniones temporales de empresas Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo Sociedades laborales Fundaciones Sociedades profesionales Cooperativas Sociedades Anónimas Deportivas Otras UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL Aproximación al Registro Mercantil Organización y funciones Principios de funcionamiento del Registro Mercantil Registro mercantil territorial y central UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL Declaración de Concurso Legitimación para la declaración de Concurso Solicitud de concurso Competencia judicial para conocer los concursos Auto de declaración de concurso Acumulación de concursos Administración concursal Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores Masa activa Masa pasiva Convenio concursal Junta de acreedores Aprobación judicial del convenio Liquidación y pago a los acreedores MÓDULO 10. DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL UNIDAD FORMATIVA I. DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL. El Sistema de Seguridad Social Regímenes de la Seguridad Social

20 Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE NÓMINAS Y COTIZACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL El Salario:elementos, abono, SMI, pagas extraordinarias, recibo y garantías Cotización a la Seguridad Social Retención por IRPF Relación de ejercicios resueltos UNIDAD DIDÁCTICA 3. LA RELACIÓN LABORAL El contrato de trabajo:capacidad, forma, período de prueba, duración y sujetos Tiempo de trabajo:jornada laboral, horario, horas extraordinarias, recuperables y nocturnas, descanso semanal, días festivos, vacaciones y permisos UNIDAD DIDÁCTICA 4. MODALIDADES DE CONTRATACIÓN Tipologías y modalidades de contrato de trabajo Contratos de trabajo de duración indefinida Contratos de trabajo temporales Contrato de trabajo en prácticas Contrato para la formación UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACCIÓN PROTECTORA DE LA SEGURIDAD SOCIAL Nociones generales Incapacidad Temporal Riesgo durante el embarazo, maternidad, paternidad y lactancia UNIDAD FORMATIVA II. EJERCICIOS RESUELTOS SOBRE DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. EJERCICIO RESUELTO. TIPO GENERAL DE COTIZACIÓN Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculos para la cotización Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 2. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS BONIFICADOS CON CARGO AL INEM Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculo de la bonificación Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 3. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO A TIEMPO PARCIAL Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculos para la cotización Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 4. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO CON REDUCCIONES A CARGO DE LA TGSS Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculo de la reducción Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 5. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO EN PRÁCTICAS Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculo de la reducción Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1

21 Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 6. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN DIARIA Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculos para la cotización Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1, TC 2 y Nómina cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO DE FORMACIÓN El contrato de formación: previsiones a tener en cuenta Presentación de los Modelos TC 1, TC 2 y Nómina cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 8. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN POR SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL CAUSADA POR UNA ENFERMEDAD COMÚN O ACCIDENTE NO LABORAL Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculo de la bonificación Cálculo de la situación de Incapacidad Temporal Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 9. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN POR SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL CAUSADA POR UNA ENFERMEDAD PROFESIONAL O ACCIDENTE LABORAL Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cotización por cuotas de IT e IMS Cálculo de la situación de Incapacidad Temporal Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1, TC 2 Y Nómina cumplimentados UNIDAD DIDÁCTICA 10. EJERCICIO RESUELTO. SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL POR MATERNIDAD Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales Cálculo de la bonificación Cálculo de la maternidad Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1 Presentación de los Modelos TC 1, TC 2 Y Nómina cumplimentados