CORPORACION FINANCIERA DE INVERSIONES S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "CORPORACION FINANCIERA DE INVERSIONES S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados"

Transcripción

1 CORPORACION FINANCIERA DE INVERSIONES S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en Miles de Nuevos Soles) 1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Corporación Financiera de Inversiones S.A., en adelante la Compañía, es una Sociedad Anónima Abierta constituida en las Islas Vírgenes Británicas en abril de 1994 y trasladada a la ciudad de Lima en abril de El objeto de la Compañía es invertir sus recursos en valores mobiliarios (inversiones) en los sectores de hidrocarburos, energía e infraestructura entre otros, administración de activos y servicios en forma individual y asociada. Su domicilio legal es Los Rosales 460, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú. Los Estados Financieros de la empresa incluyen los Estados Financieros de su subsidiaria Agrícola Cerro Prieto S.A.C., la cual se constituyó el 27 de diciembre de 1999 y se dedica a la actividad agrícola. Su domicilio legal es General Suárez 583, Miraflores. Los Estados Financieros del periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 han sido aprobados por la Gerencia General de la compañía el 28 de febrero de PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS DE CONTABILIDAD Los Estados Financieros se preparan y presentan de acuerdo con los Principios de Contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Estos Principios comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las que incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) oficializadas a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. A la fecha el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación de las NIC 1 a la 41 y los pronunciamientos del 1 al 33 del Comité de Interpretaciones (SIC). El Consejo Normativo de contabilidad a través de su Resolución Nº EF/93.01 del 2 de marzo del 2005 oficializó la aplicación obligatoria a partir del 01 de enero del 2006 de las NIC siguientes: 1, 2, 8, 10, 16, 17, 24, 27, 28, 32 y 33 y las NIIF 1 al 6. Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados en el registro de las operaciones y la preparación de los Estados Financieros son los siguientes: a) Política de Consolidación Los Estados Financieros consolidados incluyen los saldos de las cuentas de Corporación Financiera de Inversiones S.A. y Agrícola Cerro Prieto S.A.C, después de la eliminación de saldos y transacciones del 49.64% en Agrícola Cerro 1

2 Prieto S.A.C., y sus Estados Financieros representan el 137% respectivamente del total de activos y pasivos antes de su eliminación. Todas las transacciones entre la compañía y las subsidiarias, saldos y ganancias son eliminadas, las pérdidas no realizadas son eliminadas a menos que el costo de los activos relacionados pueda ser recuperado. b) Uso de Estimaciones Contables. La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad generalmente aceptados en el Perú, requiere que, la Gerencia efectúe estimaciones y supuestos para informar las cifras de activos y pasivos, y las revelaciones de hechos significativos incluidas en las notas a los Estados Financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el periodo. Si estas estimaciones y supuestos que se basan en el mejor criterio de la Gerencia, a la fecha de los Estados Financieros consolidados variaran como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los Estados Financieros serán corregidos en la fecha en que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzca. Las estimaciones más significativas en relación con los Estados Financieros corresponden a la provisión para fluctuación de valores negociables y la provisión para beneficios sociales, cuyos criterios contables se describen más adelante. c) Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. Los incrementos financieros incluyen a los instrumentos primarios como son: las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar y las acciones representativas del capital. Los instrumentos financieros se clasifican como: de pasivo o de capital, de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de pasivo, se registran como gastos o ingresos en el estado de ganancias y pérdidas. Los pagos a los tenedores de los instrumentos financieros registrados como de capital, se registran directamente en el patrimonio neto. Los instrumentos financieros se compensan cuando la compañía tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. En opinión de la Gerencia, los valores en libros de los instrumentos financieros de la compañía al 31 de diciembre de 2012 y 2011 son sustancialmente similares a sus valores razonables de mercado. Las políticas contables sobre el reconocimiento y valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. d) Valores Negociables Corresponden a inversiones que se comercializan en mercados líquidos, se mantienen con el compromiso de invertir en instrumentos financieros líquidos, y no 2

3 con la intención de retenerlos a largo plazo. Los valores negociables se registran inicialmente al costo y al cierre de cada periodo a su valor de mercado. Los ajustes resultantes de cambios en la valorización de estas partidas se incluyen en el estado de ganancias y pérdidas. e) Inversiones en Valores Las inversiones en valores corresponden principalmente a acciones, las cuales se presentan a su valor patrimonial. De acuerdo con este método, las inversiones deben registrarse por el valor proporcional de la participación de la Compañía en el patrimonio de las empresas en las cuales mantiene la inversión. f) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la compañía tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados y es probable que se requieran recursos para cancelar la obligación y la Gerencia pueda estimar su monto confiablemente. Las provisiones son revisadas y ajustadas en cada periodo para reflejar la mejor estimación disponible a la fecha del balance general consolidado. g) Contingencias Los pasivos contingentes no se reconocen en los Estados Financieros consolidados. Estos se revelan en notas a los Estados Financieros a menos que la posibilidad de que se desembolse en un flujo de efectivo sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los Estados Financieros consolidados y sólo se revelan cuando es seguro que se producirá un ingreso de recursos. h) Compensación por Tiempo de Servicios La compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) se calcula, de acuerdo con la legislación vigente, por el íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelado mediante depósitos en las entidades financieras autorizadas, elegidas por ellos. i) Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores El impuesto a la renta y la participación de los trabajadores son determinados de acuerdo con la legislación vigente. El impuesto a la renta diferido se registra por el método del pasivo con base en las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y pasivos y su saldo en los Estados Financieros, aplicando la tasa del impuesto vigente. Al 31 de diciembre de 2012 la compañía no ha determinado diferencias temporales significativas. j) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se reconocen a medida que se devengan, independientemente del momento en que se realizan, y se registran en los periodos con los cuales se relacionan. 3

4 k) Diferencias de Cambio Las diferencias de cambio generadas por el ajuste de los saldos de activos y pasivos expresados en moneda extranjera, por variaciones en el tipo de cambio después del registro inicial de las transacciones, son reconocidas como ingreso o gasto del ejercicio y se incluyen en la cuenta Resultado. l) Efectivo y Equivalente de Efectivo El efectivo y equivalente de efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo está conformado por los saldos de caja y banco con vencimiento no mayor a tres meses. m) Moneda Funcional La empresa en aplicación de los párrafos 9 a 12 de la NIC 21; presenta como moneda funcional el nuevo sol y las operaciones adyacentes en moneda extrajera son actualizadas al tipo de cambio del cierre del periodo. 3. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre. Al 31 de diciembre de 2012, el tipo de cambio del mercado libre para las transacciones en dólares estadounidenses era nuevos soles para la compra y nuevos soles para la venta (2.695 para compras y para ventas al mismo mes del 2011). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la compañía tenía aproximadamente los siguientes activos y pasivos en miles de dólares estadounidenses: Descripción US$/.000 US$/.000 Activos: Efectivo y equivalente de efectivo 3,037 3,103 Instrumentos financieros 2,968 - Cuentas por cobrar comerciales 1,108 2,454 Otras cuentas por cobrar 7, Total activos 14,404 5,648 Pasivos: Obligaciones financiera (23,748) (26,315) Cuentas por pagar comerciales y otros (3,726) (3,940) Otras Cuentas por pagar (21) (2,756) Total pasivo (27,495) (33,011) Posición al Riesgo de cambio activa neta (13,091) (27,363) 4

5 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Comprende los siguientes valores expresados en miles de soles: Fondo Fijo Cuentas Corrientes 12,083 10,566 Fondo sujeto a restricción 1,361 1,210 Depositos a plazo 2,176 14,444 15,630 26, VALORES NEGOCIABLES Comprende lo siguiente rubros: Fondos Mutuos - 12,194 Acciones 19,491 35,883 19,491 48,077 Fondos Mutuos: Banco Internacional del Perú - Interbank - 3,696 ING. Fondos - 8,498 Instrumentos Financieros (a) Acciones: Volcan BC C 1,037 4,982 Lusur C 1 6,326 6,035 Maple 4,517 4,480 Diabras Buenaventura Cementos Pacasmayo Edegel SAA - 37 Edelnor SAA - 2,318 Ferreyros Mi Banco 2,872 17,427 Minera del Sur 2,470 - Andino Investment Holding SA 1,500-19,491 48, CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Comprende: Facturas por cobrar 663 6,913 Cobranza dudosa 7,513 3,056 8,176 9,969 Menos: Menos: Provisión cuentas de cobranza dudosa (7,218) (3,056) Total 958 6,913 5

6 7. OTROS CUENTAS POR COBRAR (NETO) Comprende las siguientes partidas: Préstamos al personal y a accionistas Préstamos a terceros Reclamaciones a terceros Depósitos en garantía Anticipos a proveedores Pagos a cuenta del impuesto a la renta de tercera categoría 3,908 4,771 Crédito fiscal del impuesto general a las ventas 5,507 4,086 Impuesto temporal a los activos netos 1, Otras cuentas por cobrar diversas 727 1,388 Total 12,298 12,335 Transportadora de Gas S.A. 1,532 2,335 Eissenbach Investments Total 1,693 2, EXISTENCIAS Comprende las siguientes partidas: Mercaderías Productos terminados 1,858 14,777 Productos en proceso Materia prima y auxiliares 1,723 2,387 Suministros diversos 1,203 1,265 Envases y embalajes Existencias por recibir 548 1,056 Sub total 6,042 20,242 Menos: Prov. desvalorización de productos terminados (1,195) (463) Total 4,847 19, OTROS ACTIVOS FINANCIEROS: A continuación se presenta la composición del rubro: Partic. Acciones de terceros Transportadora de Gas del Perú ,897 12,527 Eolica Bayovar SAC Eolica Poroma SAC - 5 Fundo agricola Talambo Inversiones Fondo Arias Resuorce 2,016 1,856 Total Inversiones 20,792 15,255 6

7 10. INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS Y DEPRECIACION ACUMULADA A continuación se detalla la composición del rubro al 31 de diciembre de 2012: En miles de Soles Saldos al Trans Saldos al Activos 01/01/12 Adiciones Retiros ferencia 31/12/12 Costo: Propio: Terrenos 85, ,574 Edificios y construcciones 50, ,011 Maquinaria y equipo 14,342 2, ,001 Unidades de transporte 1, ,694 Muebles y enseres Equipos de cómputo Equipos diversos 2, ,105 Unidades por recibir Trabajos en curso 2,236 6, , ,726 10, ,581 Arrendamiento financiero: Maquinaria y equipo 8, ,523 Unidades de transporte 1, ,032 Equipos diversos , , ,401 10, ,256 Depreciación acumulada: Propio: Edificios y construcciones 6, ,971 Maquinaria y equipo 4, ,859 Unidades de transporte ,308 Muebles y enseres Equipos de cómputo Equipos diversos ,592 12,521 3, ,531 Arrendamiento financiero: Maquinaria y equipo 2,655 1, ,655 Unidades de transporte Equipos diversos ,179 1, ,179 Total depreciaciones 15,700 4, ,710 Valor neto 151,701 6, ,546 Intangibles: Sofwares Amortizacion

8 11. ACTIVOS BIOLOGICOS Comprende lo siguiente: Parte no corriente Cultivo en producción 8,700 4,445 Cultivo en desarrollo 36,355 26,684 Mayor valor por aplicación de NIC 41 66,643 47, ,698 78,504 Menos: parte corriente -8,700-4,445 Parte no corriente 102,998 74, OBLIGACIONES FINANCIERAS Comprende lo siguiente: Entidad financiera Al 31/12/ Corriente No Corriente Corriente No Corriente Obligaciones corrientes Pagares bancarios Banco Internacional del Perú Interbank 7,844 30,846 5,526 34,720 Pre-embarque Banco Continental - BBVA - - 1,823 - Leasing bancario: Banco Internacional del Perú - Interbank 1,562 20,154 1,460 27,311 Instrumentos a corto plazo Total obligaciones financieras 9,536 51,000 8,939 62, CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTA POR PAGAR Comprende lo siguiente: Descripcion Corrientes: Facturas por pagar 5,042 8,164 Letras por pagar 5,427 6,486 Cuentas por pagar comerciales 10,469 14,650 Tributos por pagar 433 1,205 Remuneraciones por pagar 1,494 2,087 Prestamos de terceros Cuentas por pagar diversas 236 4,277 Otros pasivos 2,366 3,356 Otros pasivos 5,233 11,095 No corrientes: Impuesto a las Ganancias diferidas 20,358 21,957 Total 36,060 47,702 8

9 14. PATRIMONIO NETO Capital social.- Está representado por ,747 acciones comunes íntegramente suscritas y pagadas cuyo valor nominal es de S/.1.00 por acción. Las acciones corresponden a inversionistas locales y extranjeros. La distribución por dividendos en acciones y en efectivo está exenta del impuesto a la renta. Asimismo existe una disminución por acciones en tesorería de 2 825,057, lo que demuestra tener acciones integras y disponibles de ,690. La estructura de la participación accionaria al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente: Porcentaje de Participación Número de Porcentaje Total Individual del Capital Acciones de Participación % Menos de , De 0.20 al ,160, De 1.01 al ,242, De 5.01 al ,475, ,137, a) Según lo dispone la Ley General de Sociedades, la compañía debe apropiar el 10% de la utilidad neta de cada año para la reserva legal hasta que ésta sea igual al 20% del capital pagado. La reserva legal puede ser usada únicamente para absorber pérdidas, por lo tanto no puede ser distribuida, salvo en caso de liquidación. Asimismo es importante indicar que el patrimonio está comprendido en 64.85% como accionista mayoritarios y 35.15% como accionista minoritarios, sobre la base de accionistas con mayores y menores a 5.00%. CONCILIACIÓN DE LAS CANTIDADES DE ACCIONES Se determina como sigue: Descripción Al 30/12/2012 Al 30/12/2011 Cantidad acciones ordinarias basicas 107,137, ,137,747 Acciones en tesorería -2,825,057-2,825,057 Total de acciones basicas y potenciales 104,312, ,312, SITUACIÓN TRIBUTARIA La compañía está sujeta al Régimen Tributario Peruano. La tasa de impuesto a la renta en el Perú es de 30%. Adicionalmente la distribución de utilidades a favor de los accionistas no domiciliados o personas naturales está gravada con una tasa del 4.1 por ciento sobre el monto distribuido. Las autoridades tributarias tienen la facultad de revisar y, de ser aplicable corregir el impuesto a la renta calculado por la compañía en los cinco años posteriores a la presentación de la declaración de impuestos. Las declaraciones juradas de impuesto a la renta y del impuesto general a las ventas del año 2008, 2009, 2010 y 2011, están 9

10 pendientes de revisión por parte de las autoridades tributarias. Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades puedan dar a las normas legales vigentes no es posible determinar a la fecha si las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para las compañías, por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio en que éste se determine. Sin embargo, en opinión de la Gerencia de la compañía, cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa. 16. VENTAS NETAS Comprende, el valor en miles de soles: Ventas Mercaderias 30,506 60,973 Recobro de servicios Drawback 407 1,174 31,136 62, GASTOS ADMINISTRATIVOS y VENTAS Comprende, el valor en miles de soles: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Suministros diversos Cargas de personal 5,823 6,253 Servicios prestados por terceros 3,457 3,983 Tributos Cargas diversas de gestión 5,043 2,406 Provisiones del ejercicio 3,733 2,210 18,499 14,928 GASTOS DE VENTAS Gastos de personal 1,078 1,388 Servicios prestados por terceros 1,173 2,156 Cargas diversas de gestión Provisiones del ejercicio ,631 4, DIFERENCIA DE CAMBIO NETO Comprende, el valor en miles de soles: Ganancia por diferencia en cambio 19,387 17,414 Pérdida por diferencia en cambio (16,346) (18,768) 3,041 (1,354) ooooo

METALURGICA PERUANA S.A. Notas a los Estados Financieros Al 30 de junio de 2007 y 2006

METALURGICA PERUANA S.A. Notas a los Estados Financieros Al 30 de junio de 2007 y 2006 1. ACTIVIDAD ECONOMICA Metalúrgica Peruana S.A. (en adelante la Compañía) es una sociedad anónima; se constituyó el 12 de mayo de 1960 e inició operaciones en julio de 1964. La Compañía pertenece al grupo

Más detalles

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros AL 30 de Junio de 2011 BALANCE GENERAL Por los seis meses terminados al 30 de Junio de 2011 (Cifras expresadas en colones exactos) ACTIVO

Más detalles

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 y de 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 y de 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y de 2013 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Contenido Página Estados Financieros Estado

Más detalles

INVERSIONES EN TURISMO S.A. - INVERTUR ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

INVERSIONES EN TURISMO S.A. - INVERTUR ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES INVERSIONES EN TURISMO S.A. - INVERTUR ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES INVERSIONES EN TURISMO S.A. ESTADOS FINANCIEROS JUNTO

Más detalles

Volcan Compañía Minera S.A.A. y Subsidiarias

Volcan Compañía Minera S.A.A. y Subsidiarias Volcan Compañía Minera S.A.A. y Subsidiarias Información financiera intermedia consolidada no auditada al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Volcan Compañía Minera S.A.A. y Subsidiarias Estado de situación

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A. Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Contenido Página Dictamen de los auditores independientes Estados Financieros

Más detalles

SCOTIA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

SCOTIA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) . 2. Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 Contenido Página Estados Financieros Estado

Más detalles

CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A.

CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. INFORME SOBRE EL EXAMEN A

Más detalles

MOCHE INVERSIONES SA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (NO AUDITADOS) AL 30 DE SETIEMBRE 2014

MOCHE INVERSIONES SA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (NO AUDITADOS) AL 30 DE SETIEMBRE 2014 MOCHE INVERSIONES SA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (NO AUDITADOS) AL 30 DE SETIEMBRE 2014 1. ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA: MOCHE INVERSIONES SA (en adelante la compañía), fue constituida en la ciudad

Más detalles

CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A.

CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. INFORME SOBRE EL EXAMEN A

Más detalles

Fábrica Nacional de Acumuladores Etna S.A.

Fábrica Nacional de Acumuladores Etna S.A. Fábrica Nacional de Acumuladores Etna S.A. Notas a los estados financieros Separados Al 30 de junio de 2014 1. Identificación y actividad económica (a) Identificación Fábrica Nacional de Acumuladores ETNA

Más detalles

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COMPAÑIA DE MINAS BUENAVENTURA S.A.A. Y SUBSIDIARIAS Al 31 de diciembre de 2004 y de 2005 (Expresado en miles de nuevos soles y US$ dólares) Nota 2004 2005 2005 (Nota 4) Activo

Más detalles

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú.

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú. SOLUCION EMPRESA ADMINISTRADORA HIPOTECARIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 30 de setiembre de 2014 1 Actividad económica Solución Financiera de Crédito del Perú S.A. (en adelante Solución ) fue

Más detalles

Notas a los estados financieros separados condensados intermedios

Notas a los estados financieros separados condensados intermedios Compañía Minera Raura S.A. Notas a los estados financieros separados condensados intermedios Al 30 de Junio de 2013 1. Identificación y actividad económica de la Compañía Identificación - Compañía Minera

Más detalles

Patrimonio en Fideicomiso D.S. N 093-2002-EF- InRetail Consumer y Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias y Eckerd Perú S.A.

Patrimonio en Fideicomiso D.S. N 093-2002-EF- InRetail Consumer y Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias y Eckerd Perú S.A. Patrimonio en Fideicomiso D.S. N 093-2002-EF- InRetail Consumer y Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias y Eckerd Perú S.A. y Subsidiarias Estados financieros intermedios combinados no auditados al

Más detalles

Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados Financieros Estados Financieros Al 31 de Marzo de 2014 y 2013 ESTADO DE RESULTADOS Por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en colones exactos) Notas 31/03/2014 31/03/2013 ACTIVOS

Más detalles

Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A.

Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A. Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2013, de 2012 y al 1 de enero de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes Krese Sociedad Administradora

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, 2010 y 1 DE ENERO DE 2010 (Cifras en miles de pesos)

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, 2010 y 1 DE ENERO DE 2010 (Cifras en miles de pesos) ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, 2010 y 1 DE ENERO DE 2010 (Cifras en miles de pesos) ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES: Notas 31.12.2011 31.12.2010 01.01.2010 N M$ M$ M$

Más detalles

Balance general consolidado Al 31 de diciembre de 2006 y de 2005

Balance general consolidado Al 31 de diciembre de 2006 y de 2005 04.02 Estados financieros consolidados Balance general consolidado Al 31 de diciembre de 2006 y de 2005 Nota Activo Activo corriente Caja y bancos 5 131,080 636,019 Inversiones financieras 6-38,327 Cuentas

Más detalles

GRAÑA Y MONTERO S.A.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2009 y 2008. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

GRAÑA Y MONTERO S.A.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2009 y 2008. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Contenido Página Dictamen de los Auditores Independientes Estados Financieros Balance General 1 Estado

Más detalles

ALICORP S.A.A. y Subsidiarias Balance General Al 31 de Diciembre del año 2007 y 31 de Diciembre del año 2006 (En miles de nuevos soles)

ALICORP S.A.A. y Subsidiarias Balance General Al 31 de Diciembre del año 2007 y 31 de Diciembre del año 2006 (En miles de nuevos soles) Balance General del año 2007 y 31 de del año 2006 Notas 2007 2006 Notas 2007 2006 Activo Pasivo y Patrimonio Activo Corriente Pasivo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo 2 29,152 17,016 Sobregiros

Más detalles

TALBOT HOTELS S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2011. El presente documento consta de las siguientes secciones:

TALBOT HOTELS S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2011. El presente documento consta de las siguientes secciones: TALBOT HOTELS S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 El presente documento consta de las siguientes secciones: Informe de los auditores independientes Estados Financieros - Estado

Más detalles

Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes

Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de

Más detalles

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 Estados Financieros 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 . 1. (1) Antecedentes y Actividad Económica (a) Antecedentes Factoring Total S.A. (en adelante la Compañía) es una subsidiaria de Leasing

Más detalles

Equifax Honduras, Central de Riesgo Privada, S.A. (Compañía hondureña subsidiaria de Equifax Centroamérica, S.A. de C.V.)

Equifax Honduras, Central de Riesgo Privada, S.A. (Compañía hondureña subsidiaria de Equifax Centroamérica, S.A. de C.V.) Estados Financieros 2012 y 2011 Con el Informe de los Auditores Independientes Estados Financieros 2012 y 2011 Contenido Informe de los Auditores Independientes...1 Estados Financieros Auditados: Estado

Más detalles

METREX S. A. BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010 (Cifras expresadas en miles de pesos )

METREX S. A. BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010 (Cifras expresadas en miles de pesos ) METREX S. A. BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010 (Cifras expresadas en miles de pesos ) Nota ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible 4 1,046,673 538,390 Inversiones 4 35,235 5,352 Deudores 5 6,222,701

Más detalles

HSBC BANK PERÚ S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2011 y 2010. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

HSBC BANK PERÚ S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2011 y 2010. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010 Contenido Página Dictamen de los auditores independientes

Más detalles

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 Contenido Página Estados Financieros Estado

Más detalles

INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2005

INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2005 AGENCIA ADVENTISTA PARA EL DESARROLLO Y RECURSOS ASISTENCIALES ADRA PERU Programa Bancos Comunales INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del Informe de los Estados Financieros 1 AGENCIA

Más detalles

Las Normas Internacionales de Contabilidad se aplican a los estados financieros de cualquier organización comercial, industrial o empresarial.

Las Normas Internacionales de Contabilidad se aplican a los estados financieros de cualquier organización comercial, industrial o empresarial. NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD NIC 1 El término estados financieros se refiere al balance general, estado de resultados o de ganancias y pérdidas, estado de flujos de efectivo, notas, y otros estados

Más detalles

1de8 PLAN DE CUENTAS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

1de8 PLAN DE CUENTAS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA 1de8 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 1 ACTIVO 1 0 1 ACTIVO CORRIENTE 1 0 1 0 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO NIC 7, p.7, Registra los recursos de alta liquidez de los cuales dispone la entidad para

Más detalles

BALANCE GENERAL ( Notas 1, 2 y 3 ) Por los años terminados el 31 de Diciembre de:

BALANCE GENERAL ( Notas 1, 2 y 3 ) Por los años terminados el 31 de Diciembre de: BALANCE GENERAL ( Notas 1, 2 y 3 ) Por los años terminados el 31 de Diciembre de: I ACTIVO - Fondos Disponibles (Nota 4) 287,912 154,674 - Cartera de Créditos, Neto (Nota 5) 6,717,317 7,081,803 - Cuentas

Más detalles

NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTRODUCCION NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La presente Norma de Contabilidad se refiere a la información mínima necesaria

Más detalles

Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A.

Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A. Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes Krese Sociedad Administradora de Fondos S.A. Estados

Más detalles

Instrucciones para presentar el Balance de Comprobación

Instrucciones para presentar el Balance de Comprobación Instrucciones para presentar el Balance de Comprobación Se encuentran obligados a presentar el Balance de Comprobación los principales contribuyentes al 31.12.04, siempre que hubieran obtenido ingresos

Más detalles

COMPARTAMOS FINANCIERA S.A.

COMPARTAMOS FINANCIERA S.A. COMPARTAMOS FINANCIERA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre del 2015 y 31 de Diciembre del 2014 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL Compartamos Financiera

Más detalles

Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012. Contenido. Estados financieros

Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012. Contenido. Estados financieros Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 Contenido Estados financieros Estado de situación financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el

Más detalles

NAVIERA VENTANAS S.A.

NAVIERA VENTANAS S.A. NAVIERA VENTANAS S.A. Estados financieros por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 NAVIERA VENTANAS S.A. Filial de Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: 80.276.200-3 Rosario Norte

Más detalles

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA Estados financieros SECURITY RENT A CAR SpA Santiago, Chile Estados Financieros SECURITY RENT A CAR SpA Indice Página Informe de los Auditores Independientes... 1 Estado de Situación Financiera... 2 Estado

Más detalles

Estados Financieros Intermedios. INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014. Concepción, Chile

Estados Financieros Intermedios. INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014. Concepción, Chile Estados Financieros Intermedios INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014 Concepción, Chile Estados Financieros Intermedios INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014 Concepción,

Más detalles

AFP HABITAT S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

AFP HABITAT S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 Contenido Página Estados Financieros Estado de Situación Financiera

Más detalles

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A.

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Estados Financieros 30 de junio de 2011 1 BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Estado de

Más detalles

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias Información financiera intermedia consolidada no auditada al 30 de septiembre de 2013 y de 2012 y por los períodos de tres y nueve meses terminados en esas fechas

Más detalles

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 Cifras expresadas en Pesos COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular

Más detalles

Balance General (Notas 1 y 2) ACTIVO CORRIENTE

Balance General (Notas 1 y 2) ACTIVO CORRIENTE Balance General (Notas 1 y 2) ACTIVO CORRIENTE La Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo ALIDE (en adelante la Asociación), es el organismo internacional representativo

Más detalles

JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L.

JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L. JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Informe de Auditoría 2. Estados Contables al 31.12.2012 Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio

Más detalles

Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Holcim (Costa Rica) S.A. San Rafael de Alajuela Alajuela, Costa Rica Tel: +506 22-05-30-00 Fax: +506 22-05-27-00 OTAS A LOS ESTADOS FI A CIEROS Política Contable (a) Principios de contabilidad Los estados

Más detalles

Cementos Pacasmayo S.A.A.

Cementos Pacasmayo S.A.A. Cementos Pacasmayo S.A.A. Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, junto con el dictamen de los auditores independientes Cementos Pacasmayo S.A.A. Estados financieros separados

Más detalles

Fondo de Inversión BAC San José Plan Anual D No Diversificado Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros

Fondo de Inversión BAC San José Plan Anual D No Diversificado Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros Fondo de Inversión BAC San José Plan Anual D No Diversificado Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2012 (1) Resumen de operaciones y de políticas importantes de contabilidad

Más detalles

FUNDACION NIC-NIIF www.nicniif.org

FUNDACION NIC-NIIF www.nicniif.org NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIC-NIIF Elaboración de un balance de situación según la NIC 1. NIC-NIIF NIC 1 CASO PRÁCTICO 1.1 La empresa familiar EL PERFUME S. A., presenta la siguiente

Más detalles

MANUAL PARA LA PREPARACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA

MANUAL PARA LA PREPARACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA Capitulo I MANUAL PARA LA PREPARACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA INDICE SECCIÓN PRIMERA Los Estados Financieros 1.000. Balance General 1.001. Forma de Preparación del Balance General 1.002. Cuentas de Valuación

Más detalles

Cavali S.A. I.C.L.V. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes

Cavali S.A. I.C.L.V. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes Cavali S.A. I.C.L.V. Estados financieros al 31 de diciembre de 213 y de 212 junto con el dictamen de los auditores independientes Cavali S.A. I.C.L.V. Estados financieros al 31 de diciembre de 213 y de

Más detalles

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA La Caja Rural de Ahorro y Crédito

Más detalles

Estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 junto con el dictamen de los auditores independientes

Estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 junto con el dictamen de los auditores independientes Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 junto con el dictamen de los auditores independientes Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre

Más detalles

Consejo Nacional para la Ética Pública Proética

Consejo Nacional para la Ética Pública Proética Consejo Nacional para la Ética Pública Proética Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Consejo Nacional para la Ética Pública - Proética

Más detalles

ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 (Expresados en miles de nuevos soles)

ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 (Expresados en miles de nuevos soles) ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 (Expresados en miles de nuevos soles) 1. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos se preparan y presentan

Más detalles

DIVISO BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

DIVISO BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) DIVISO BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. PRESTAMOS PRENDARIOS, PAGINA 1 / 6 NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD DE LA PRÉSTAMOS PRENDARIOS DEPOFÍN, S.A. DE C.V., FUE CONSTITUIDA EL 29 DE MAYO DE 1996, CON DURACIÓN DE NOVENTA Y NUEVE AÑOS Y DOMICILIO

Más detalles

Norma Internacional de Contabilidad nº 7 (NIC 7) Estado de Flujos de Efectivo

Norma Internacional de Contabilidad nº 7 (NIC 7) Estado de Flujos de Efectivo Norma Internacional de Contabilidad nº 7 (NIC 7) Estado de Flujos de Efectivo La presente Norma, revisada en 1992, estará vigente para los estados financieros que abarquen ejercicios que comiencen a partir

Más detalles

FONDO LARRAÍN VIAL PERU EQUITY FUND FI

FONDO LARRAÍN VIAL PERU EQUITY FUND FI FONDO LARRAÍN VIAL PERU EQUITY FUND FI ESTADO DE LAS INVERSIONES DEL FONDO Tercer Trimestre 2014 Fax: (511) 311-4325 Fondo Larraín Perú Equity Fund FI Estado de las Inversiones del Fondo: Tercer Trimestre

Más detalles

INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2006

INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2006 AGENCIA ADVENTISTA PARA EL DESARROLLO Y RECURSOS ASISTENCIALES ADRA PERU Programa Bancos Comunales INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2006 Informe de los Estados Financieros 1 AGENCIA

Más detalles

Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes

Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Efectiva S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Efectiva S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de

Más detalles

Compañía Minera Raura S.A.

Compañía Minera Raura S.A. Compañía Minera Raura S.A. Notas a los estados financieros individuales intermedios (no auditados) Al 31 de marzo de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 1. Actividad económica (a) Antecedentes- Compañía

Más detalles

Estados Financieros. Banco de Crédito del Perú 58. Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias 84

Estados Financieros. Banco de Crédito del Perú 58. Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias 84 Estados Financieros 58 y Subsidiarias 84 Contenido Estados Financieros Consolidados 31 de Diciembre de 2000 y 31 de Diciembre de 1999 Dictamen de los Auditores Independientes 59 Balance General 60 Estado

Más detalles

otas a los Estados Financieros Principios de contabilidad

otas a los Estados Financieros Principios de contabilidad otas a los Estados Financieros (a) Principios de contabilidad Los estados financieros consolidados de la Compañía han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera

Más detalles

Estados Financieros FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORÍAS UDP

Estados Financieros FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORÍAS UDP Estados Financieros FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORÍAS UDP Santiago, Chile 31 de diciembre 2013, 31 de diciembre de 2012 y 01 de enero de 2012 INDICE Página ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

Más detalles

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú.

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú. SOLUCION EMPRESA ADMINISTRADORA HIPOTECARIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2013 1 Actividad económica Solución Financiera de Crédito del Perú S.A. (en adelante Solución ) fue

Más detalles

FORMULACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DR. PASCUAL AYALA ZAVALA

FORMULACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DR. PASCUAL AYALA ZAVALA FORMULACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DR. PASCUAL AYALA ZAVALA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PLAN CONTABLE 101 CAJA 102 FONDOS FIJOS 103 EFECTIVO EN TRANSITO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

Más detalles

. 1. DIVISO GRUPO FINANCIERO S.A. (antes NCF Inversiones S.A) Notas a los Estados Financieros Separados

. 1. DIVISO GRUPO FINANCIERO S.A. (antes NCF Inversiones S.A) Notas a los Estados Financieros Separados . 1. Al 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013 (1) Antecedentes y Actividad Económica (a) Antecedentes Diviso Grupo Financiero S.A. (en adelante la Compañía, antes NCF Inversiones S.A.) fue constituida

Más detalles

Cartavio S.A.A. = Nuevo sol = Dólar estadounidense - 1 - NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Cartavio S.A.A. = Nuevo sol = Dólar estadounidense - 1 - NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Cartavio S.A.A. NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011 S/. US$ = Nuevo sol = Dólar estadounidense - 1 - CARTAVIO S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Más detalles

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los auditores independientes

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los auditores independientes ASSURANCE Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los auditores independientes MEDINA, ZALDIVAR, PAREDES

Más detalles

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO I.- DE LA CONTABILIDAD CAPITULO VI.- NORMAS PARA LA CONSOLIDACIÓN Y/O COMBINACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA LAS INSTITUCIONES

Más detalles

FERROCARRIL DE ARICA A LA PAZ S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO Por los periodos terminados Al 30 de septiembre de 2014 y 2013

FERROCARRIL DE ARICA A LA PAZ S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO Por los periodos terminados Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 FERROCARRIL DE ARICA A LA PAZ S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO Por los periodos terminados Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO 01.01.2014 01.01.2013 Flujos de efectivo

Más detalles

Ricardo Mena Cahuas Vicepresidente Ejecutivo de Grupo Siglo - Perú 04.10.13

Ricardo Mena Cahuas Vicepresidente Ejecutivo de Grupo Siglo - Perú 04.10.13 Ricardo Mena Cahuas Vicepresidente Ejecutivo de Grupo Siglo - Perú 04.10.13 LAS NIIF EN EL MUNDO GLOBALIZACIÓN DE LA ECONOMÍA INTEGRACIÓN DE LOS MERCADOS DE CAPITALES INFORMACIÓN FINANCIERA TRANSPARENTE

Más detalles

EMPRESA DE SEGURIDAD, VIGILANCIA Y CONTROL S.A.C. INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

EMPRESA DE SEGURIDAD, VIGILANCIA Y CONTROL S.A.C. INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 EMPRESA DE SEGURIDAD, VIGILANCIA Y CONTROL S.A.C. INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 EMPRESA DE SEGURIDAD, VIGILANCIA Y CONTROL S.A.C. INFORME SOBRE EL EXAMEN

Más detalles

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 Cifras expresadas en Pesos COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular

Más detalles

Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes

Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de

Más detalles

QUALITY INVEST S.A. Estados Contables

QUALITY INVEST S.A. Estados Contables Estados Contables Correspondientes al período de seis meses iniciado el 1 de julio de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009 (Presentados en forma comparativa) Estados contables Correspondientes

Más detalles

BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Una compañía propiedad total de Banco Nacional de Costa Rica)

BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Una compañía propiedad total de Banco Nacional de Costa Rica) BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Una compañía propiedad total de Banco Nacional de Costa Rica) Estados Financieros Trimestrales Intermedios No Auditados 31 de Marzo de 2014 (Con cifras correspondientes

Más detalles

BICECORP S.A. presentará estados financieros trimestrales y anuales comparativos bajo normas locales para los ejercicios 2009 y 2008.

BICECORP S.A. presentará estados financieros trimestrales y anuales comparativos bajo normas locales para los ejercicios 2009 y 2008. Principales Políticas Contables IFRS y Moneda Funcional Oficio Circular N 457 Superintendencia de Valores y Seguros 1 de Septiembre de 2008 I. INTRODUCCION. De acuerdo a lo establecido en los oficios circulares

Más detalles

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012 (1) Resumen de operaciones y principales políticas contables (a) Organización de la compañía LAFISE Valores Puesto de Bolsa,

Más detalles

Sociedad Minera El Brocal S.A.A. Notas a los estados financieros intermedios (no auditado)

Sociedad Minera El Brocal S.A.A. Notas a los estados financieros intermedios (no auditado) Sociedad Minera El Brocal S.A.A. Notas a los estados financieros intermedios (no auditado) y de 2012 1. Identificación y actividad económica de la Compañía (a) Identificación Sociedad Minera El Brocal

Más detalles

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Moneda Nacional Moneda TOTAL Extranjera (1) (2) (1+2) Caja y Bancos Inversiones Financieras (neto)

Más detalles

BCI FACTORING S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2006 CONTENIDO

BCI FACTORING S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2006 CONTENIDO BCI FACTORING S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2006 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

Más detalles

BNVALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Notas sobre los Estados Financieros Interinos Semestrales

BNVALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Notas sobre los Estados Financieros Interinos Semestrales Datos Generales sobre la Institución BNValores, Puesto de Bolsa s.a., es una compañía constituida el 31 de mayo de 2002, bajo las leyes de la Republica Dominicana, y Tiene por objeto principal a dedicarse,

Más detalles

BBVA BANCO CONTINENTAL. Estados Financieros al 30 de setiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

BBVA BANCO CONTINENTAL. Estados Financieros al 30 de setiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012 BBVA BANCO CONTINENTAL Estados Financieros al 30 de setiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012-1- BBVA BANCO CONTINENTAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2013 (En miles de Nuevos

Más detalles

CLUB DE DEPORTES VALLE ESCONDIDO S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010 e informe de los auditores independientes

CLUB DE DEPORTES VALLE ESCONDIDO S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010 e informe de los auditores independientes Accountants & business advisers CLUB DE DEPORTES VALLE ESCONDIDO S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010 e informe de los auditores independientes Contenido: Informe de los auditores

Más detalles

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPA. Notas a los Estados Financieros Al 30 de Setiembre de 2013

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPA. Notas a los Estados Financieros Al 30 de Setiembre de 2013 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPA Notas a los Estados Financieros 1. Actividad Económica y Operaciones La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa (en adelante La Caja o La Caja Municipal

Más detalles

BAC San José Leasing, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2006

BAC San José Leasing, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2006 (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2006 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades

Más detalles

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES. A los señores Accionistas y Directores de Intradevco Industrial S.A.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES. A los señores Accionistas y Directores de Intradevco Industrial S.A. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Intradevco Industrial S.A. 1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Intradevco Industrial S.A. que comprenden

Más detalles

COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE LIMA EXIGENCIAS CONTABLES Y TRIBUTARIAS DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES NIC 12

COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE LIMA EXIGENCIAS CONTABLES Y TRIBUTARIAS DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES NIC 12 COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE LIMA EXIGENCIAS CONTABLES Y TRIBUTARIAS DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES NIC 12 CPCC Jorge Rivera Jiménez Gerente de Impuestos Perú, Ecuador y Bolivia Kraft Foods Perú S.A.

Más detalles

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO I.- DE LA CONTABILIDAD CAPITULO VI.- NORMAS PARA LA CONSOLIDACION Y/O COMBINACION DE ESTADOS

Más detalles

EMPRESA AGROINDUSTRIAL CASA GRANDE S. A. A.

EMPRESA AGROINDUSTRIAL CASA GRANDE S. A. A. Empresa Agroindustrial EMPRESA AGROINDUSTRIAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006 1. ACTIVIDAD ECONÓMICA La Compañía se transformó en sociedad anónima el

Más detalles

Seguros de Vida SURA México, S.A. DE C.V. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014

Seguros de Vida SURA México, S.A. DE C.V. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014 Seguros de Vida SURA México, S.A. DE C.V. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014 1 En cumplimiento a la Circular Única de Seguros se presentan las notas de revelación a los estados

Más detalles

Servicios Profesionales, Auditoría, Asesoría y Capacitación, S. de R.L. E-mail: sepraac@gmail.com Telefax: (504) 2233-4483; 2263-9200 Cel.

Servicios Profesionales, Auditoría, Asesoría y Capacitación, S. de R.L. E-mail: sepraac@gmail.com Telefax: (504) 2233-4483; 2263-9200 Cel. Servicios Profesionales, Auditoría, Asesoría y Capacitación, S. de R.L. E-mail: sepraac@gmail.com Telefax: (504) 2233-4483; 2263-9200 Cel. 9758-5455 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva

Más detalles

Plan contable general empresarial: implicancias financieras y tributarias. Asociación Fiscal Internacional (IFA) 18 de noviembre de 2009

Plan contable general empresarial: implicancias financieras y tributarias. Asociación Fiscal Internacional (IFA) 18 de noviembre de 2009 Plan contable general empresarial: implicancias financieras y tributarias Asociación Fiscal Internacional (IFA) 18 de noviembre de 2009 Contenido Antecedentes Principales implicancias del cambio Casos

Más detalles

Santiago, 09 de febrero 2010 N 018/2010. Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente de Valores y Seguros Presente. De nuestra consideración:

Santiago, 09 de febrero 2010 N 018/2010. Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente de Valores y Seguros Presente. De nuestra consideración: Santiago, 09 de febrero 2010 N 018/2010 Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente de Valores y Seguros Presente De nuestra consideración: De acuerdo a la Circular N 556 de esta Superintendencia y al

Más detalles

PROGRAMACIÓN DE CIERRE DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF. Guayaquil, 08 de diciembre del 2011

PROGRAMACIÓN DE CIERRE DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF. Guayaquil, 08 de diciembre del 2011 PROGRAMACIÓN DE CIERRE DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF Guayaquil, 08 de diciembre del 2011 1) Qué norma financiera aplica al cierre del 2011 2) Estados Financieros sus componentes 3) Cuestionario de

Más detalles