Generalitat de Catalunya Departament d'agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural Secretaria General

Transcripción

1 INFORME ANUAL DE LAS AUDITORÍAS REALIZADAS EN ESPAÑA (MARM/CCAA) 2011 CCAA: CATALUÑA 1. Medida en que se han alcanzado los objetivos del programa de auditoría del 2011 (auditorías artículo 4 RCE 882/04) Trabajos previstos para 2011 Solo se informa de los trabajos relativos a programas incluidos en el PNCOCA Auditorías Auditorías % Seguimientos Seguimientos % previstas realizadas previstos realizados A finalizar % % en 2011 En curso al % final del 2011 Seguidamente se detallan los trabajos realizados durante 2011 dentro de la programación quinquenal (solo se informa en relación a los trabajos relativos a programas incluidos en el PNCOCA Los criterios de auditoría seguidos han sido los siguientes: NOTA: Estrategia del programa de auditoría : El Programa de auditorías internas cubre los distintos programas de control del ámbito del R(CE) 882/2004 estableciendo el nivel de alcance de los distintos proyectos en función del riesgo definido a partir de un análisis de riesgos documentado. Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 1 de 7

2 - Para aquellos programas de mayor riesgo se ha previsto la realización de auditorías de alcance completo que evalúan todos los elementos de los sistemas de control (entorno de control; evaluación de los riesgos y actividades de control; circuitos de información y comunicación y supervisión). - Para aquellos programas de menor riesgo se ha previsto realizar auditorías de alcance limitado centradas en la evaluación de los elementos organizativos-estructurales de los sistemas de control interno (entorno de control; circuitos de información y comunicación; supervisión, así como los criterios 4.2, 4,6, 4.7, 4.8, 4.9 incluidos en la revisión de la evaluación de los riesgos y actividades de control). Estas auditorías nos deben permitir evaluar la solidez de las estructuras de control establecidas y conocer el grado de fiabilidad que proporcionan. No obstante, el programa de auditorías aprobado prevé sustituir los objetivos a auditar de carácter estructural por otros de carácter más técnico, si los elementos estructurales no han sufrido cambios desde la última auditoría y permanecen sólidos. En definitiva, la estrategia de programación pretende llevar a cabo la auditoría de todos los elementos organizativos estructurales de los distintos programas de control y para aquellos programas de mayor riesgo, también la auditoría de los aspectos técnicos (basados en su normativa específica) 2. Principales resultados de las auditorías 2011(auditorías artículo 4 RCE 882/04) Esta información queda incorporada en la evaluación general presentada en el apartado 6 3. Principales acciones tomadas al respecto durante el 2011 y para años posteriores (auditorías artículo 4 RCE 882/04) De todas las auditorías realizadas se han derivado (si procedía) los correspondientes planes de acción firmados por el/la Secretario/a general. El grado de aceptación de las recomendaciones formuladas por auditoría interna ha sido del 95% -promedio- a (99% debilidades principales) mejorando en relación a los años anteriores (2010: 93% -promedio- 98% debilidades principales y 2009: 92% -promedio- 98% debilidades principales) A de todas las medidas a implantar, la auditoría ha constatado en sus informes de seguimiento la implantación del 71,48% en relación a las medidas con plazo de implantación vencido, mejorando este porcentaje en relación a los ejercicios anteriores (2010: 65,96% y 2009: 62,92%) Adjunto se detallan las medidas tomadas a raíz de los correspondientes trabajos de auditoría 1 : 1 Solo se detallan las actuaciones realizadas en relación a los programas de control incluidos en el PNCOCA, en rojo las actuaciones realizadas durante Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 2 de 7

3 programa auditoría planes de acción informes seguimiento Programa leche cruda 06/11/ /11/ /10/ /12/2011 Programa de control de higiene en la producción primaria de la pesca extractiva 26/02/ /11/2011 PRINCIPALES medidas implantadas evidenciadas en las auditorías de seguimiento de Se ha sistematizado el control del laboratorio que analiza las muestras en Cataluña (ALLIC) de acuerdo con lo previsto en el Programa nacional. 2- Se han diseñado y sistematizado la utilización de los siguientes modelos de documentos: - acta a utilizar para evidenciar la realización de los controles a ALLIC, en caso de discrepancia en los resultados laboratoriales - las solicitudes a ALLIC para los análisis de muestras oficiales - comunicación al productor y al comprador de leche (vacuno) de los resultados de los análisis adecuando su contenido a los programas de control vigentes. - acta que constata la presencia del inspector de la administración cuando el ganadero ha optado por la eliminación voluntaria de la leche existente en la explotación (cuando en la explotación inmovilizada no existe capacidad de almacenamiento de ordeños subsiguientes) 3- Se ha sistematizado el circuito de comunicación de resultados de controles de leche cruda a efectos de Condicionalidad 4- Se ha concretado y sistematizado: - la selección de la población a controlar en el control aleatorio. - la grabación de datos del control en la aplicación LETRA Q - la depuración de la información registrada en la aplicación informática correspondiente (SIR) relativa a explotaciones lecheras - la tramitación de expedientes sancionadores - las comprobaciones a efectuar para verificar que se cumplen los requisitos sanitarios y de calidad aplicables a la producción de leche - la toma de muestra de leche cruda, acondicionamiento y traslado al laboratorio - las actuaciones a iniciar y como evidenciarlas en las actas cuando el tanque de frío no esté convenientemente identificado. 5- Se ha modificado el impreso del acta de control para: - asegurar la sistematización de las evidencias de la realización de los controles que marca la normativa - incluir un apartado en relación a la revisión de los registros sobre la naturaleza y el origen del alimento suministrado a los animales (R(CE) 852/2004) 6- Se han formalizado por escrito las tareas que el laboratorio ALLIC puede llevar a cabo en relación con los análisis de muestras oficiales y las condiciones en las que puede realizarlas, así como se ha previsto una cláusula para retirar el encargo en caso de incumplimiento. 08/03/ /09/ /11/ /11/ Periodo de implantación fijado en plan de acción aún vigente Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 3 de 7

4 programa auditoría Programa de control de higiene en la producción 26/02/2010 primaria de la 04/11/2011 acuicultura Programa de control 21/01/2010 oficial de la higiene en la producción primaria 28/10/2011 Programa de control 21/01/2010 oficial de alimentación animal Programa identificación y registro Programa de bienestar animal Programa producción agraria ecológica Programa producción diferenciada Programa de calidad comercial SANDACH en explotaciones, establecimientos y medios de transporte 28/10/ /01/ /01/ /11/ /06/ /06/ /03/2010 planes de acción informes seguimiento PRINCIPALES medidas implantadas evidenciadas en las auditorías de seguimiento de /03/ /09/ /11/ /11/ Periodo de implantación fijado en plan de acción aún vigente /11/ Periodo de implantación fijado en plan de acción aún vigente 21/01/ /04/ /05/ /10/ /11/ /12/ /11/ /06/ /2/2011 Se ha instrumentado un sistema de supervisión (revisión de la efectividad de los controles) externalizados. 28/06/ /12/ /03/ /06/2010 De todas las medidas correctoras incluidas en el plan de acción de pudo evidenciarse su implantación en el seguimiento de 14/06/2010, entre ellas la instrumentación de un sistema de supervisión (revisión de la efectividad de los controles) Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 4 de 7

5 4. Auditorías o inspecciones realizadas a organismos delegados en el Principales resultados y acciones tomadas. (auditoría artículo. 5.3 RCE 882/04) En aquellos programas de control del Departamento de Agricultura, Ganadería, Pesca, Alimentación y Medio Natural, en los que se realizan controles o analíticas, a través de organismos externos a la autoridad competente, se ha procedido a la comprobación de su acreditación por la Entidad Nacional de Acreditación. 5. Realización del examen independiente durante el periodo 2007/2011 y resultados del mismo (auditorías artículo 4 RCE 882/04) La Intervención General de la Generalitat de Catalunya es el órgano de control independiente que evalúa la actuación de la Subdirección General de Auditoría e Inspección Internas. Esta unidad depende del Departamento de Economía y Conocimiento. Durante el período de programación ha ido examinando anualmente la actuación de la auditoría interna siendo los resultados de este examen para todos los ejercicios FAVORABLES. A partir de 2011 y para el periodo de programación se prevé un examen único para todo el período de programación. Se adjuntan los dictámenes de todos los ejercicios auditados previamente, así como la petición del encargo para el examen para el período y su aceptación. Dictamen examen independiente 2007 Dictamen examen independiente 2008 Dictamen examen independiente 2009 Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 5 de 7

6 Dictamen examen independiente 2010 Petición examen periodo y aceptación 6. Valoración general de las auditorías realizadas durante el periodo 2007/2011. Evaluación del grado de eficacia de los controles oficiales en base a los resultados de auditorías (solo de los programas de control incluidos en el PNCOCA 2011). (auditorías artículo 4 RCE 882/04) En esta evaluación se tienen en cuenta tanto los resultados de las auditorías del último ejercicio (2011), como la situación del resto de programas de control incluidos en el PNCOCA, incorporando los resultados de los informes de seguimiento realizados. En general, los sistemas ORGANIZATIVOS (estructurales) previstos para los controles oficiales de los programas incluidos en el PNCOCA 2011 se adaptan a lo previsto en normativa de carácter horizontal (RCE 178/02 y RCE 882/04) habiéndose constatado que los controles son realizados por personal que cumple con los requisitos normativos y a quien se le facilita formación necesaria. En general, se han instrumentado procedimientos y modelos de informes para dejar claras las instrucciones de la dirección en relación a los controles a realizar. También se ha constatado, en general, la existencia de sistemas de información jerárquica, sistemas de comunicación de resultados, así como sistemas de coordinación i cooperación adecuados 2. No obstante algunas debilidades se han 2 Queda fuera del alcance de nuestras auditorías la evaluación de la adecuación, cumplimiento y eficacia de los sistemas de información y coordinación promovidos por organizaciones ajenas al Departament d Agricultura, Ramaderia, (Administración general del estado y otras autoridades competentes), en este caso la evaluación se ha centrado solo en identificar su existencia. Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 6 de 7

7 identificado, principalmente en relación a la falta de acreditación ISO en relación con los métodos analíticos utilizados en algún programa de control, teniéndose que mejorar también en relación al sistema de selección de los controles de manera que se basen en adecuados análisis de riesgos, así como en la eficacia de los sistemas sancionadores y en los sistemas de supervisión de los controles. Cabe señalar, sin embargo, que en este último aspecto se ha identificado una mejora en relación al ejercicio anterior. En todos estos casos se han formulado medidas correctoras en los correspondientes planes de acción con el fin de mejorar en relación a estos aspectos organizativos. En relación al grado de conformidad con los requisitos de carácter técnico derivados de las distintas normativas específicas, algunos programas de control deben incorporar algunas mejoras con el fin de asegurar su nivel de CONVENIENCIA y adecuar sus controles a los previstos en todo su alcance en las distintas normativas específicas. También deberá mejorar en algún programa el nivel de cumplimiento de los controles previstos, así como la calidad de los mismos, para que junto con la resolución del resto de debilidades organizativas o de adecuación de los sistemas de control identificadas, se asegure la EFICACIA de los distintos programas de control. Para todos los casos donde se han identificado debilidades de los sistemas, la implantación de los correspondientes planes de acción establecidos deberá llevar a la corrección de las mismas Informe Anual Apartado 3 C. Auditorias CAG-CCAA. Cataluña Página 7 de 7