EDUCACIÓN FINANCIERA. Boletín informativo

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1 EDUCACIÓN FINANCIERA Boletín informativo

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3 MISIÓN Banco PYME Los Andes ProCredit S.A. es un banco orientado al desarrollo que ofrece servicios financieros integrales, brindando un servicio de excelencia para empresas y personas particulares. Sus actividades se rigen por una serie de principios fundamentales: valora la transparencia en la comunicación con los clientes, no fomenta el crédito al consumo, y suministra servicios basados en la buena comprensión de la situación de cada cliente y en un prudente análisis financiero. Este enfoque de práctica bancaria responsable le permite establecer relaciones a largo plazo con sus clientes basados en la confianza mutua. En sus operaciones con clientes empresariales se orienta principalmente a las Muy Pequeñas, Pequeñas y Medianas Empresas, porque está convencido que éstas son quienes crean el mayor número de empleos y contribuyen significativamente a las economías en las que operan. Ofreciendo soluciones simples y accesibles de depósitos y servicios bancarios e invirtiendo considerables recursos en la educación financiera, aspira fomentar una cultura de ahorro y responsabilidad que contribuya a una mayor estabilidad y seguridad en los hogares de la gente común. Sus accionistas buscan obtener una rentabilidad sostenible de su inversión a largo plazo, en lugar de concentrarse en la maximización de ganancias en el corto plazo. Esto le permite invertir considerables recursos en la capacitación y desarrollo de su personal, para crear un ambiente de trabajo abierto y eficiente, y brindar a sus clientes un servicio amable y competente. VISIÓN Ser en Bolivia el Banco líder y referente en servicios financieros integrales para las Muy Pequeñas, Pequeñas y Medianas Empresas, así como la primera opción en confiabilidad y solidez para los ahorristas en el país. 3

4 APUNTES 4

5 Rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)

6 Rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) Qué es la ASFI? La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es una institución de derecho público y de duración indefinida, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía de gestión administrativa, financiera, legal y técnica, con jurisdicción, competencia y estructura de alcance nacional, bajo tuición del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, y sujeta a control social. La ASFI tiene por objeto regular, controlar y supervisar los servicios financieros en el marco de la Constitución Política del Estado, la Ley 393 de Servicios Financieros y los Decretos Supremos reglamentarios, así como la actividad del mercado de valores, los intermediarios y entidades auxiliares del mismo. Objetivos de la regulación y supervisión financiera Son objetivos de la regulación y supervisión financiera, respecto de los servicios financieros, de manera indicativa y no limitativa, los siguientes: a. Proteger los ahorros colocados en las entidades de intermediación financiera autorizadas, fortaleciendo la confianza del público en el sistema financiero boliviano. b. Promover el acceso universal a los servicios financieros. c. Asegurar que las entidades financieras proporcionen medios transaccionales financieros eficientes y seguros, que faciliten la actividad económica y satisfagan las necesidades financieras del consumidor financiero. 6

7 Rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) d. Controlar el cumplimiento de las políticas y metas de financiamiento establecidas por el Órgano Ejecutivo del nivel central del Estado. e. Proteger al consumidor financiero e investigar denuncias en el ámbito de su competencia. f. Controlar el financiamiento destinado a satisfacer las necesidades de vivienda de las personas, principalmente la vivienda de interés social para la población de menores ingresos. g. Promover una mayor transparencia de información en el sistema financiero, como un mecanismo que permita a los consumidores financieros de las entidades supervisadas acceder a mejor información sobre tasas de interés, comisiones, gastos y demás condiciones de contratación de servicios financieros que conlleve, a su vez, a una mejor toma de decisiones sobre una base más informada. h. Asegurar la prestación de servicios financieros con atención de calidad. i. Preservar la estabilidad, solvencia y eficiencia del sistema financiero. 7

8 APUNTES 8

9 Derechos del consumidor f inanciero

10 Derechos del consumidor financiero La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), cuenta con la Dirección de Derechos del Consumidor Financiero, cuya función es disminuir las asimetrías en la relación entre entidades de intermediación financiera y consumidores financieros, promoviendo la difusión y el ejercicio de estos derechos. La protección de los derechos del consumidor financiero, está enfocada a que las entidades de intermediación financiera ofrezcan y garanticen un servicio con calidad, respetando las condiciones pactadas, además de proporcionar elementos para lograr relaciones más seguras y equitativas; difundan información suficiente y clara sobre: sus productos, servicios, derechos y deberes adquiridos; atiendan los reclamos con calidad y de manera oportuna e identifiquen claramente los motivos que los originaron a efectos de realizar acciones preventivas. Derechos del consumidor Derecho a recibir toda la información necesaria para seleccionar el producto y/o servicio que mejor se ajuste a sus necesidades. Derecho a que el producto o servicio que selecciona sea proporcionado por la entidad supervisada en las mejores condiciones de calidad, trato respetuoso y respeto a las condiciones pactadas. Derecho a presentar su reclamo y que éste sea atendido en forma eficiente y oportuna. 10

11 Derechos del consumidor financiero Decálogo de los derechos de los consumidores financieros PREGUNTAR Tiene derecho a conocer plenamente las características, costos, comisiones, intereses, efectos y riesgos que implica la contratación de un producto o servicio financiero antes de contratarlo, así como las responsabilidades que adquiere. CLARIDAD Tiene derecho a que la información que brinden las entidades y autoridades sobre los productos y servicios financieros sea clara, veraz, oportuna, suficiente y precisa. ELEGIR Tiene derecho a comparar y elegir en un marco de sana competencia, el producto que responda a sus necesidades, contratándolo con la entidad financiera de su preferencia sin ninguna discriminación, siempre y cuando cumpla con los requisitos aplicables. COMPROBANTES Tiene derecho a obtener de la entidad financiera, al momento de la firma, un ejemplar de todos los documentos y contratos firmados y, durante su vigencia, a recibir la documentación que compruebe sus movimientos como estados de cuenta y comprobantes de pago. EFICIENCIA Tiene derecho a exigir que los servicios contratados se proporcionen en las mejores condiciones disponibles de calidad, eficiencia y seguridad. DISCRECIÓN Tiene derecho a que toda entidad financiera guarde el secreto bancario y privacidad de sus datos personales. 11

12 Derechos del Consumidor Financiero Cumplimiento de las condiciones PACTADAS Tiene derecho a exigir que el producto o servicio sea proporcionado en las condiciones informadas, ofrecidas o pactadas con las entidades financieras. ATENCIÓN Tiene derecho a la atención oportuna, digna y respetuosa por parte del personal especializado de atención al cliente de las entidades financieras tanto en la asesoría y orientación como en las aclaraciones y rectificaciones que solicite. RECLAMAR Tiene derecho a reclamar y recibir pronta respuesta ante cualquier falla en el servicio. PROTECCIÓN La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero tiene el deber de proteger los derechos de los consumidores financieros. 12

13 APUNTES 13

14 APUNTES 14

15 Cuentas corrientes, cajas de ahorro, depósitos a plazo fijo y otros servicios financieros

16 Cuentas corrientes, cajas de ahorro, depósitos a plazo fijo y otros servicios financieros CUENTAS DE DEPÓSITO Qué es una cuenta de ahorro? Es una cuenta constituida por personas naturales o jurídicas, a un plazo indeterminado. Es una cuenta por medio de la cual pueden efectuarse depósitos y retiros de fondos. Qué es un depósito a plazo fijo? Es la entrega o depósito de dinero por un plazo determinado a una entidad financiera autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). El depósito debe ser documentado mediante la desmaterializacion del DPF, cumpliendo con los requisitos, términos y condiciones establecidos por el reglamento de la entidad financiera, debiendo restituirse a sola presentación del Certificado de Depósito a plazo fijo. Qué es una cuenta corriente? Es un contrato por el cual el cuenta correntista (persona natural o jurídica) entrega, por sí o por medio de un tercero, a una entidad financiera autorizada al efecto, cantidades sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su presentación, quedando ésta obligada a su devolución total o parcial, cuando se realice la solicitud por medio del giro de cheques. 16

17 Cuentas corrientes, cajas de ahorro, depósitos a plazo fijo y otros servicios financieros Principales definiciones en cuentas corrientes: CHEQUE Es un documento contable mediante el cual el titular de una cuenta corriente autoriza a un tercero para poder retirar dinero de la misma. CHEQUERA Es el talonario que contiene una serie de cheques correlativos correspondientes a una misma cuenta corriente. ENDOSO Es un acto jurídico unilateral contenido en una orden de pago; su función principal es la transmisión de propiedad del título valor que hace el endosante (tenedor legítimo del documento) a otra persona, que recibe el nombre de endosatario. SERVICIOS FINANCIEROS Qué es banca por internet? Es un servicio que permite a los clientes efectuar consultas y realizar diferentes transacciones desde una computadora, con conexión mediante internet. 17

18 Cuentas corrientes, cajas de ahorro, depósitos a plazo fijo y otros servicios financieros Qué es una tarjeta de débito? Es una tarjeta plástica con banda magnética y/o con chip incorporado, utilizada para operar cuentas corrientes y cuentas de ahorro en moneda nacional y extranjera. Permite la realización de transacciones a nivel nacional en cajeros automáticos propios o ajenos y en terminales POS. También se pueden realizar transacciones en cajeros automáticos y en terminales POS a nivel internacional. Qué es un cajero automático? Es una máquina de la que se puede retirar dinero, para ello se utiliza una tarjeta (débito o crédito), sin necesidad de ir al Banco. Los cajeros automáticos pueden ser utilizados: 24 horas del día. De lunes a domingo. Feriados. 18

19 Cuentas corrientes, cajas de ahorro, depósitos a plazo fijo y otros servicios financieros Qué es una terminal POS? Es un dispositivo utilizado en comercios y tiendas, que leen la banda magnética o chip de las tarjetas de crédito y débito, canalizando la autorización de una transacción con el servidor del proveedor de medios de pago. Qué es un giro? Es el envío de remesas de dinero, mediante pagos en efectivo. Este servicio se puede realizar para: Giros Nacionales Giros Internacionales Qué son las Transferencias ACH? Es un servicio mediante el cual los Bancos integrantes de la Red ACH Bolivia, pueden interrelacionar a las personas naturales y jurídicas permitiéndoles realizar transacciones financieras mediante la Cámara Automática de Órdenes Electrónicas, logrando su procesamiento en línea. La Red ACH-Bolivia está controlada y administrada por la ACCL S.A. (Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación). 19

20 APUNTES 20

21 Cuidado del medioambiente y finanzas verdes

22 Cuidado del medioambiente y finanzas verdes Qué es el Medioambiente? Es el sistema global constituido por elementos naturales, artificiales y sus interacciones. Conceptos que debes conocer para cuidar el Medioambiente: ECOLOGÍA Estudio de la casa (OIKOS = casa en griego), que en nuestro caso es el planeta tierra. ECOSISTEMA Unidad funcional básica de la naturaleza, la cual incluye tanto los organismos vivos, el entorno y la interacción entre ellos. BIODEGRADABLE Sustancia que se transforma en otra, no contaminante, por la acción de organismos presentes en el medio. RECICLAR Fabricar nuevos objetos o materiales con materias primas obtenidas de objetos inservibles. CONTAMINACIÓN AMBIENTAL Fenómeno por el cual el medioambiente se torna inadecuado para la supervivencia animal y vegetal. BIODIVERSIDAD Variabilidad de los organismos vivos que forman parte de todos los ecosistemas terrestres y acuáticos. Qué es calentamiento global? Se refiere a un aumento gradual de la temperatura en la atmósfera terrestre (en aproximadamente 0.75 C) y en los océanos, registrado en las últimas décadas. Este calentamiento suele asociarse a las actividades realizadas por el hombre. Consecuencias del calentamiento global Deshielo, enfermedades, huracanes, sequías, flora y fauna afectadas, tsunamis, tornados, tormentas eléctricas, entre otros. 22

23 Cuidado del medioambiente y finanzas verdes Qué es el fenómeno El Niño y La Niña? El término El Niño inicialmente se usaba sólo para describir las aguas inusualmente calientes que se formaban de vez en cuando a lo largo de la costa de Ecuador y de Perú. La Niña es la contraparte de El Niño y está caracterizado por el enfriamiento de la temperatura de la superficie del mar sobre el Pacífico e cuatorial. Una característica es que La Niña y El Niño vienen uno tras otro, aunque no necesariamente es así. El Niño origina eventos climáticos extremos en Bolivia Bajos caudales en plantas hidroeléctricas por sequías Los cultivos y la ganadería se ven gravemente afectados El transporte y el comercio interrumpidos Efectos energéticos: Cortes de energía Efectos ambientales: Flora y fauna afectadas Pérdidas económicas: Comerciales Infraestructura dañada Salud pública: Epidemias de gripe, diarrea, dengue 23

24 Cuidado del medioambiente Y finanzas verdes Soluciones para el cuidado del Medioambiente EL trabajo conjunto de todos los actores de la economía es clave: Gobierno, Sociedad, Empresarios, Entidades financieras, ONG s y otros. Cumplimiento del marco legal vigente en Bolivia, en el ámbito Nacional, Departamental y Municipal; como ser: Ley del Medioambiente 1333 y sus reglamentos. Supervisión al cumplimiento del marco legal por parte del gobierno. Agilidad y simplificación de los trámites medioambientales. Ejemplos de medidas de protección ambiental: Obtención de licencias ambientales. Plantas de tratamiento de aguas residuales (ej. aguas de alcantarillado). Asentamiento de industrias en parques industriales. Modernización del parque automotor. Implementación de sistemas de transporte masivo. Fortalecer los sistemas de gestión de reciclaje. Obtención de certificaciones (Producción más limpia, Producción orgánica, etc.) 24

25 Cuidado del medioambiente Y finanzas verdes Consejos prácticos aplicables al diario vivir: En ciudades donde es necesario el uso de aire acondicionado, apáguelo cuando no lo necesite y manténgalo en medidas entre 22 C y 24 C. Aproveche la luz solar, abriendo las cortinas y persianas. Desconecte los equipos eléctricos, muchos de ellos siguen consumiendo electricidad aún cuando no están siendo utilizados. Al menos un día a la semana, camine, utilice el transporte público, bicicleta u otros medios alternativos de movilización. Cierre el grifo cuando no sea imprescindible, al lavarse las manos y al cepillarse los dientes. Tome duchas más breves y cierre la llave mientras se jabona, se aplique shampoo, o se afeite. Evite el uso de vajilla desechable, use contenedores reutilizables o de vidrio. Si compra alimentos, evite el uso de bolsas plásticas. Aplica la regla de las 3R: Repare las fugas de agua de los grifos. Reduzca Reutilice Recicle 25

26 Cuidado del medioambiente Y finanzas verdes Qué son finanzas verdes? Son servicios financieros que apoyan a las empresas a invertir en medidas que promuevan el uso eficiente de energía y otros recursos. Las finanzas verdes tienen como objetivo alcanzar ahorros energéticos y/o un impacto positivo en el medioambiente y al mismo tiempo mejorar la competitividad de la empresa y proteger el ambiente. Mayor productividad y calidad. Menor gasto operativo (energía y otros). Menor desperdicio. Mitigación del efecto invernadero (cambio climático). Categoría de inversiones EFICIENCIA ENERGÉTICA Es hacer lo mismo o más pero con menos energía. Se financia equipos y maquinarias que consumen menos energía con el mismo o un mayor rendimiento; como ser: hornos, taladros, aires acondicionados eficientes, línea blanca con certificación energética, entre otros. ENERGÍA RENOVABLE Son inversiones en equipos y tecnolgías que usan recursos naturales: energía solar, eólica, hídrica, geotérmica y biomasa; como ser: calentadores solares para agua, paneles solares, etc. MEDIDAS AMBIENTALES Son inversiones en medidas que tengan un impacto positivo en el medioambiente; como ser: gestión de residuos, reciclaje, tratamientos de aguas residuales, etc.. 26

27 APUNTES 27

28 APUNTES 28

29 Contabilidad básica

30 Contabilidad básica INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD Origen de la Contabilidad La Contabilidad se remonta desde tiempos muy antiguos, cuando el hombre se ve obligado a llevar registros y controles de sus propiedades porque su memoria no bastaba para guardar la información requerida. Se ha demostrado a través de diversos historiadores que en épocas como la egipcia o romana, se empleaban técnicas contables que se derivaban del intercambio comercial. Definición de Contabilidad Es el proceso que se ocupa de registrar, clasificar, resumir, analizar las operaciones y actividades empresariales con el fin de interpretar sus resultados. Estos datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la compañía, de manera que se pueda conocer la capacidad financiera y económica de la empresa. Para que sirve la Contabilidad? Sirve para proporcionar información a dueños, accionistas, bancos y gerentes, con relación a la naturaleza del valor de las obligaciones que el negocio deba a terceros y a su vez los bienes adquiridos por el negocio. Sin embargo, su primordial objetivo es suministrar información razonada, con base en registros técnicos, de las operaciones realizadas por una entidad privada o pública. Cómo se puede clasificar la información contable? CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA O DIRECTIVA Ofrece información a los usuarios internos para facilitar la administración, planificación, toma de decisiones y control de operaciones. Para ello, comprende información histórica, presente y futura de cada departamento en que se subdivida la organización de la empresa. CONTABILIDAD FINANCIERA 30

31 Contabilidad básica Proporciona reportes a los usuarios externos que están fuera de la operativa del negocio como son los entes reguladores, inversionistas, acreedores y gobierno; está centrada fundamentalmente en información del pasado por lo que también se le denomina contabilidad histórica. Importancia de la contabilidad Dada su importancia, la contabilidad también es llamada el lenguaje de los negocios porque al ser uno de los principales sistemas de información es utilizada para supervisar las operaciones de la empresa y los progresos realizados con miras al cumplimiento de las metas establecidas en términos de rentabilidad, crecimiento, liquidez, etc. 31

32 Contabilidad Básica Principios contables Se refieren a conceptos básicos o conjuntos de directrices a las que debe ajustarse todo desarrollo de la actividad de la Contabilidad. Su misión es la de establecer delimitaciones en los entes económicos, las bases de la cuantificación de las operaciones y la presentación de la información financiera. PRINCIPIOS CONTABLES 1 Equidad 8 Devengado 2 Ente 9 Objetividad 3 Bienes 10 Realización 4 Moneda de cuenta 11 Prudencia 5 Empresa en marcha 12 Uniformidad 6 Valuación al costo 13 Materialidad 7 Ejercicio 14 Exposición 32

33 Contabilidad Básica Procedimientos contables: El mantenimiento de los registros conforma un proceso en extremo importante, toda vez que el desarrollo eficiente de las otras actividades contables depende en alto grado, de la exactitud e integridad de los registros de la Contabilidad. Principio de la Partida Doble Todos los recursos tienen una fuente. La Teoría del Cargo y del Abono o Partida Doble es la base fundamental de la Contabilidad para el registro de las operaciones. De ella se desprende la Ecuación del Patrimonio (Ecuación Básica de la Contabilidad). Esta ecuación siempre está en equilibrio. Activo = Pasivo + Capital Siempre que se forma una empresa o ente aparece la Ecuación Contable Patrimonial y se conserva a través de la vida del negocio, aun cuando los elementos que la integran cambien constantemente; se expresa de la siguiente manera: PATRIMONIO ACTIVOS PASIVOS Resultado de las operaciones que aumentan o disminuyen el capital inicial y que representa la diferencia entre el Activo y Pasivo. Recursos bajo el control de la empresa que provienen de hechos pasados que se espera generen beneficios futuros a la empresa. Obligaciones presentes que provienen de hechos pasados y cuya liquidación se espera produzca salida de recursos generado de beneficios económicos. 33

34 APUNTES 34

35 Prevención de lavado de dinero

36 Prevención de lavado de dinero Qué es el lavado de dinero? Es una operación que consiste en hacer que el dinero obtenido a través de actividades ilícitas (narcotráfico, corrupción, contrabando, falsificación de billetes, trata de personas u otros delitos) aparezca como el fruto de una actividad económica o financiera legal y circule sin problema en el sistema financiero. Proceso del lavado de dinero 1 Colocación 2 Transformación Pago de Y a empresa X con falsa factura Transferencia Bancararia a empresa X Préstamo a empresa Y Transferencia Electrónica a banco offshore 3 Integración Compra de bienes lujosos. Inversiones financieras, industriales dudosas. Casinos, casas de cambio. 36

37 Prevención de lavado de dinero Qué es el financiamiento al terrorismo? Es cualquier forma de distribuir o recolectar dinero que proviene de actividades legales o ilegales con el objetivo de proporcionar el apoyo financiero a las actividades o grupos terroristas. CONTRABANDO TRÁFICO DE ARMAS NARCOTRÁFICO CORRUPCIÓN TRÁFICO DE PERSONAS Prevenir es compromiso de todos, lo necesitamos No permita que lo utilicen en operaciones de lavado de dinero. No preste su nombre, sus datos o sus documentos por dinero. No preste sus cuentas bancarias. Cerciórese en cada caso sobre la procedencia del dinero y de los bienes con los cuales va a hacer negocios. Documente todas sus transacciones. Desconfíe de quienes le propongan negocios fáciles que le paguen interés alto. 37

38 Prevención de lavado de dinero 1 Fabricación, transporte, comercialización o tráfico ilícito de sustancias controladas. DELITOS 13 2 Contrabando Corrupción Organización criminal. 16 Soborno. 5 Asociación delictuosa Tráfico de migrantes Tráfico de armas Terrorismo 20 9 Financiamiento del terrorismo. 21 Asesinato 10 Estafas y otras defraudaciones Corrupción de niña, niño y adolescente. 12 Proxenetismo. 24 Trata y tráfico de personas. Receptación (ocultar o encubrir). Receptación proveniente de delitos de corrupción. Falsificación de moneda, billetes de banco, títulos al portador y documentos de crédito. Falsificación de documentos en general. Falsificación de sellos, papel sellado, timbres, marcas y contraseñas. Delitos ambientales. Lesiones gravísimas. 23 Secuestro. Reducción a la esclavitud o estado análogo. 38

39 APUNTES 39

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