Educación superior desde Curso de Prevención de Fraudes. Auditoría. Duración 6 horas. Conocimiento en acción

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1 Curso de Prevención de Fraudes Auditoría Duración 6 horas Conocimiento en acción

2 C Prevención de Fraudes. Auditoría Presentación La Escuela Bancaria Comercial y Kreston CSM forman una exitosa colaboración para ayudar a las empresas a aumentar su rentabilidad en la reducción y prevención de fraudes a través de métodos de control. Como parte de nuestra serie de cursos de prevención e identificación de fraude, hemos desarrollado este curso enfocado a las mejores prácticas en la aplicación de la auditoría y reducción de fraude. Actualmente, las organizaciones deben cumplir con regulaciones más exigentes en relación al gobierno corporativo, riesgos y control interno que en su conjunto buscan transparencia en los procesos contables y administrativos a fin de evitar operaciones fraudulentas. Asimismo, las empresas deben controlar y proteger los datos del usuario y de los clientes para evitar fraudes y robos de identidad. De ahí la importancia de este curso ya que ayudará a entender y conceptualizar fundamentos de auditoría tales como, la valoración de los riesgos, asesoría, fomento a la cultura de autocontrol, evaluación y seguimiento. Para esto, la metodología de trabajo será teórico-práctica, así los participantes resolverán ejercicios y casos que permitan el logro del objetivo del curso. Dirigido a: Auditores Internos, Externos, Contralor, Miembros del consejo de administración, Gerentes Generales, Áreas de Finanzas, Tesorería, Contabilidad. Beneficios Desarrollará las herramientas necesarias para generar un mecanismo de auditoría y control interno. Detectará los principales riesgos que afecten a la compañía tanto internos como externos que afecten los procesos; incluyendo el fraude. Identificará el proceso para estructurar y realizar una auditoría integral (área, proceso, actividad, responsable) en base a la metodología de control interno Diseñará los procedimientos necesarios para lograr un control en la estructura y elaboración de una auditoría (estructurar, planear, desarrollar y documentar una auditoría; así como en la elaboración del informe final.)

3 Prevención de Fraudes. Auditoría Temario 1. Fundamentos de la auditoría 1.1. Qué es la auditoría? 1.2.Tipos, objetivos y funciones 1.3.Enfoque y campo de acción de la auditoría 1.4.Clasificación de la auditoría y funciones del auditor 1.5.Aspectos mínimos de verificación de un proceso o circuito 1.6.Problemas más comunes en la validación de los procesos 2. Conceptos del fraude 2.1. Definición de fraude 2.2. Elementos 2.3. Categorías 3. Clasificación y Estadísticas de fraude 3.1. Clasificación y del fraude ocupacional 3.2. Caso práctico 3.3. Análisis del fraude 3.4. Diagrama de Cassey en el fraude 3.5. Estadísticas 4. Metodologías a considerar en las auditorías Qué es la ley Sarbanes Oxley SOX? Evolución Objetivos Alcance e impacto Proceso de cumplimiento 4.2.COSO Definición Dimensiones del control interno Factores de control Evaluación de riesgos Actividades, información y comunicación 4.3.Gobierno Corporativo Definición y principios El ABC del gobierno corporativo Comité de auditoría

4 C Prevención de Fraudes. Auditoría 4.4.Sistema de Gestión de Riesgos Tipos, fuentes y clasificación de los riesgos Por qué implementar este sistema? Administración, mapa y matriz de priorización de los riesgos 4.5.Basilea Definición y objetivos Pilares del acuerdo Conclusiones 5. Indicadores de Fraude 5.1.Principales indicadores de fraude 5.2.Anomalías contables 5.3.Síntomas del control interno, analítico, estilos de vida, conducta y líneas de denuncia 6.Estructura orgánica de una auditoría 6.1.Planificación de la auditoría 6.2.Programa de auditoría 6.3.Propósito y elementos de la auditoría 6.4.Planificación y desarrollo de una auditoria 6.5.Fases de ejecución 6.6.Minería de datos data mining 6.7.Papeles de trabajo 7.Informe 7.1.Motivo de la actuación 7.2.Estructura Objetivo Observaciones y hallazgos Conclusiones y recomendaciones Anexos 7.3.Principales problemas en la redacción de un informe de Auditoría 7.4.Informe en una página 7.5.Decálogo de cosas que no hay que utilizar en un informe de Auditoría

5 Prevención de Fraudes. Auditoría 8.Seguimiento de los planes de acción 8.1.Emisión de planes de acción 8.2.Fases genéricas para el seguimiento de los resultados de Auditoría Determinar actividad apropiada de seguimiento de resultados de auditoría Determinar método apropiado para monitorear los resultados de trabajo Inclusión en el Plan Anual de Auditoría y cronograma de seguimiento Conducir las actividades de seguimiento Comunicar los resultados 8.3.Emisión de planes de acción 8.4.Planes de acción corregidos durante la revisión 9. Cómo reducir el fraude? 9.1.Elementos del control interno 9.2.Método de prevención de fraudes y control interno 9.3.Diagrama de Cassey Control 9.4.Estructura de un plan de prevención de fraudes 9.5.Proceso de evaluación 9.6.Técnicas de detección y prevención de fraudes Controles preventivos Controles correctivos

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