COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y por los años terminados en esas fechas.

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1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y por los años terminados en esas fechas. Contenido: Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros

2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA BALANCES GENERALES POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (Cifras en millones de pesos chilenos) Nota ACTIVOS Disponible , ,9 Colocaciones: Préstamos comerciales 889,4 673,4 Préstamos de consumo , ,9 Otras colocaciones vigentes 52,0 23,6 Cartera vencida 307,1 402,0 Total colocaciones , ,9 (Menos) provisiones sobre colocaciones 7 (10.006,4) (10.688,2) Total colocaciones netas , ,7 Instrumentos para negociación ,1 Instrumentos de inversión: Hasta el vencimiento ,4 - Total instrumentos de inversión 4.627,4 - Otros activos ,0 651,9 Activo fijo: Activo fijo físico , ,7 Inversiones en sociedades , ,6 Total activos fijos 9.475, ,3 TOTAL ACTIVOS , ,9 Las notas números 1 a la 21 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 1

3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA BALANCES GENERALES (Continuación) POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (Cifras en millones de pesos chilenos) Nota PASIVO Y PATRIMONIO Captaciones y otras obligaciones: Depósitos y captaciones , ,3 Otras obligaciones a la vista o a plazo 4.380, ,8 Total captaciones y otras obligaciones , ,1 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país - - Total préstamos de entidades financieras - - Otros pasivos , ,1 Total pasivos , ,2 Patrimonio neto: Capital y reservas , ,9 Utilidad (pérdida) del ejercicio 8 517,8 (988,2) Total patrimonio neto , ,7 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO , ,9 Las notas números 1 a la 21 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 2

4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (Cifras en millones de pesos chilenos) Nota RESULTADOS OPERACIONALES Ingresos por intereses y reajustes , ,3 Utilidad por diferencia de precio 83,5 188,4 Otros ingresos de operación ,0 176,7 Total de ingresos de operación , ,4 Menos: Gastos por intereses y reajustes (3.889,2) (4.478,0) Otros gastos de operación 16 (545,4) (546,5) Margen bruto 7.622, ,9 Remuneraciones y gastos del personal (3.699,1) (3.563,3) Gastos de administración y otros (2.312,0) (2.432,4) Depreciaciones y amortizaciones (630,7) (256,3) Margen neto 980, ,9 Provisiones por activos riesgosos (4.046,4) (6.721,9) Recuperación de colocaciones castigadas 2.732, ,8 Recuperación de gastos 37,8 72,8 Resultado operacional (295,2) (1.755,4) RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales , ,3 Gastos no operacionales 17 (33,8) (85,4) Corrección monetaria (170,5) (446,7) Resultado no operacional 813,0 767,2 Resultado antes de impuestos 517,8 (988,2) Impuesto a la renta - - UTILIDAD / PERDIDA DEL EJERCICIO 517,8 (988,2) Las notas números 1 a la 21 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 3

5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (Cifras en millones de pesos chilenos) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Utilidad (pérdida) del ejercicio 517,8 (988,2) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 630,7 256,3 Provisiones por activos riesgosos 4.046, ,9 Corrección monetaria (neta) 170,5 446,7 Castigos de activo fijo 10,4 3,4 Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengadas - - sobre activos y pasivos 1.106,5 980,9 Otros cargos (abonos) a resultados que no representan movimientos de efectivo (570,1) (453,1) Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 5.912, ,9 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Disminución (aumento) neto en colocaciones 1.389,8 (3.699,6) Compra de activos fijos (179,0) (156,0) Disminución (aumento) neto de otros activos y pasivos 571,1 (272,0) Aumento neto de inversiones 225,6 739,8 Inversiones en otras sociedades (51,1) 67,3 Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de inversión 1.956,4 (3.320,5) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento de depósitos y captaciones (11.319,3) (265,4) Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo neto (237,6) 409,7 Aumento de capital 2.029, ,4 Devolución de aportes (2.007,9) (5.851,7) Flujo neto negativo originado por actividades de financiamiento (11.535,0) 1.157,0 Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio (3.666,4) 4.804,4 Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (670,5) (851,9) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente (4.336,9) 3.952,5 Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente , ,4 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE , ,9 Las notas números 1 a la 21 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en millones de pesos chilenos) NOTA 1 - NATURALEZA DE LA OPERACIÓN Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Ltda. ( la Cooperativa ) obtuvo personalidad jurídica mediante Decreto Supremo N 469 de fecha 15 de abril de 1959, del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción, publicado en el Diario Oficial de fecha 8 de mayo de Considerando que la Cooperativa superó un patrimonio de UF y de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo N 87 de la Ley General de Cooperativas contenida en el DFL N 5 del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, a contar del 1 de enero de 2006, la Cooperativa queda bajo la fiscalización y control de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, respecto de las operaciones económicas que realice en el cumplimiento de su objeto. Lo anterior fue ratificado en Resolución N 37 de fecha 6 de abril de 2006 de dicha Superintendencia, mediante la cual el señor Superintendente informó al Departamento de Cooperativas y a la Administración Superior del traspaso de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Ltda. desde el citado departamento a esa Superintendencia, para los efectos mencionados anteriormente. NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) General Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. La Cooperativa adoptará las Normas internacionales de Información Financiera a contar del 01 de enero de b) Intereses y reajustes Los activos y pasivos financieros se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. 5

7 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) c) Corrección monetaria (fluctuación de valores) El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a 170,5 en 2015 (cargo neto de 446,7 en 2014). Las cifras correspondientes al ejercicio 2014, se presentan actualizadas en un 3,9% según la variación del Índice de Precios al Consumidor. Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente, situación que no afecta el patrimonio ni el resultado del ejercicio. d) Instrumentos Para Negociación Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro Utilidad o pérdida por diferencia de precio del estado de resultados. Los intereses y reajustes devengados son informados como Ingresos por intereses y reajustes. Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos en la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es tratada como derivado (forward) hasta que ocurra la liquidación. e) Instrumentos de Inversión Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en depósitos a plazo cuya intención es mantenerlas hasta el vencimiento. Estas inversiones se presentan al valor de adquisición más sus reajustes e intereses devengados vigentes al cierre del ejercicio. Las inversiones en fondos mutuos se presentan al valor cuota al cierre del ejercicio. f) Activo Fijo El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. 6

8 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) g) Provisiones por Activos Riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. h) Impuesto a la Renta y Diferidos De acuerdo al Artículo N 17 del Decreto Ley N 824, las Cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuesto a la renta ni impuestos diferidos. i) Vacaciones del personal El costo anual de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada, de acuerdo con lo establecido en el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G. j) Estados de Flujo de Efectivo Para los efectos del estado de flujos de efectivo se ha considerado como efectivo el saldo del rubro Disponible. El estado de flujos de efectivo se ha preparado utilizando el método indirecto. k) Uso de Estimaciones La Administración de la Cooperativa ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2015, la Cooperativa no presenta cambios en la aplicación de los principios de contabilidad en relación con los aplicados en el ejercicio anterior. 7

9 NOTA 4 - HECHOS RELEVANTES Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen hechos relevantes a informar. NOTA 5 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la Cooperativa, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen créditos otorgados a personas relacionadas con la propiedad o gestión de la Cooperativa, con excepción de operaciones con personas naturales por montos inferiores a UF b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014, no se realizaron operaciones con partes relacionadas. NOTA 6 - INVERSIONES EN SOCIEDADES Al 31 de diciembre de 2015, se presenta dentro del rubro activo fijo las inversiones en sociedades que la institución ha efectuado en Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. (ORIENCOOP) por 546,1. También mantiene inversión en Cooperativa de Ahorro y Crédito Ahorrocoop Ltda. (AHORROCOOP) por 882,6. 8

10 NOTA 7 - PROVISIONES Al 31 de diciembre de 2015, la Cooperativa mantiene provisiones por un total de $ ,4 millones ($10,688,2 en 2014), para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado durante los ejercicios 2015 y 2014 en las provisiones, se resume como sigue: PROVISIONES SOBRE Colocaciones Otros activos Totales Saldo al 1 de enero de , ,8 Aplicación de provisiones (5.272,8) - (5.272,8) Provisiones Constituidas 7.533, ,0 Liberación de provisiones (1.172,0) - (1.172,0) Saldo al 31 de diciembre de , ,0 Actualización Extracontable 3,9 % 401,2-401,2 Saldos actualizados para fines comparativos , ,2 Saldo al 1 de enero de , ,0 Aplicación de provisiones (4.326,9) - (4.326,9) Provisiones Constituidas 4.758, ,9 Liberación de provisiones (712,6) - (712,6) Saldo al 31 de diciembre de , ,4 El gasto sobre provisiones por activos riesgosos se presentan neto de recuperaciones de colocaciones castigadas por 2.732,7 en 2015 ( 3.156,8 en 2014). "Durante diciembre del año 2015, la administración de la Cooperativa aplicó un ajuste normativo para la remoción de Créditos en cartera de incumplimiento por comportamiento de pago consecutivo (1 renegociación 6 meses de observación y 2 renegociación 12 meses de observación). Este ajuste explica esencialmente un efecto de menor provisión para el mes de 323, de los cuales solo se liberaron 150 quedando los 173 restantes como una provisión adicional." A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la cooperativa. 9

11 NOTA 8 - PATRIMONIO a) Patrimonio Contable A continuación, se resume el movimiento de las cuentas de capital y las reservas durante cada ejercicio: Capital Pagado Reservas Pérdidas Acumuladas Resultado del Ejercicio Totales Saldos al 1 de enero de 2014 (históricos) , ,4 - (1.968,5) ,4 Capitalización de reservas - (839,4) (1.129,1) 1.968,5 - Aportes recibidos de socios 5.755,0-35, ,2 Devolución de aportes (5.673,9) (5.673,9) Revalorización Capital propio 853,3 46,8 (39,0) - 861,1 Pérdida del ejercicio (951,1) (951,1) Saldos al 31 de diciembre de ,9 867,8 (1.132,9) (951,1) ,7 Actualización extracontable 3,9% 625,4 33,9 (44,2) (37,1) 578,0 Saldos actualizados para fines comparativos ,3 901,7 (1.177,1) (988,2) ,7 Saldos al 1 de enero de ,9 867,8 (1.132,9) (951,1) ,7 Capitalización de reservas - - (951,1) 951,1 - Aportes recibidos de socios 2.029,8-71, ,1 Devolución de aportes (2.007,9) (2.007,9) Revalorización capital propio 616,2 33,9 (79,6) - 570,5 Utilidad del ejercicio ,8 517,8 Saldos al 31 de diciembre de ,0 901,7 (2.092,3) 517, ,2 * De acuerdo a lo señalado en la Junta General Ordinaria de Socios de fechas 25 de abril 2015, se acuerda absorber la totalidad de la pérdida del Ejercicio 2014, con los fondos de reserva legal. En abril del 2014, se acuerda absorber la totalidad de la pérdida del Ejercicio 2013 con los fondos de reserva legal. 10

12 NOTA 8 - PATRIMONIO (Continuación) b) Capital Básico y Patrimonio Efectivo De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación: Patrimonio efectivo (*) , ,7 Activos totales computables , ,0 Porcentaje 17,48% 14,99% Patrimonio efectivo (*) , ,7 Activos ponderados por riesgo , ,1 Porcentaje 21,12% 17,84% (*) Equivalente para estos efectos al capital pagado y reservas de la Cooperativa. NOTA 9 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación, es el siguiente: Otros instrumentos financieros: Cuotas de fondos mutuos ,1 Las cuotas de fondos mutuos existentes al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se encuentran pactadas en pesos chilenos. 11

13 NOTA 10 - INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN El detalle de los instrumentos que la Cooperativa ha designado como inversiones disponibles para la venta y como inversiones al vencimiento es el siguiente: Otros instrumentos financieros: Depósitos a plazo 4.627,4 - El depósito a plazo vigente al 31 de diciembre de 2015, se encuentra pactado en pesos chilenos. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no mantiene instrumentos de inversión disponibles para la venta. NOTA 11 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS a) Vencimientos de colocaciones y otros activos financieros A continuación, se muestran las colocaciones y otros activos financieros agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2015 y Al tratarse de instrumentos para negociación o disponibles para la venta, estos se incluyen por su valor razonable y dentro del plazo en que pueden ser vendidos. Al 31 de diciembre de 2015 Hasta un año Más de 1 año Hasta 3 años Más de 3 años Hasta 6 años Más de 6 años Total Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 660,7 125,8 86,7-873,2 Préstamos de consumo 2.658, , , , ,8 Instrumentos para negociación Instrumentos de inversión: Disponible para la venta Hasta el vencimiento 4.627, ,4 12

14 NOTA 11 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS (Continuación) Al 31 de diciembre de 2014 Hasta un año Más de 1 año Hasta 3 años Más de 3 años Hasta 6 años Más de 6 años Total Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 340,9 172,0 144,0 7,2 664,1 Préstamos de consumo 9.881, , , , ,4 Instrumentos para negociación 5.241, ,1 Instrumentos de inversión: Hasta el vencimiento 4.853, ,0 (*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones y los créditos traspasados a cartera vencida como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a 980,7 por préstamos de consumo y 16,2 por préstamos comerciales (963,5 por préstamos de consumo y 9,3 por préstamos comerciales en 2014), de los cuales 250,4 (219,4 en 2014), tenían una morosidad inferior a 30 días. b) Vencimientos de captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento A continuación, se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2015 y Al 31 de diciembre de 2015 Hasta un año Más de 1 año Hasta 3 años Más de 3 años Hasta 6 años Total Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones ,5 50, ,0 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país (*) Excluye todas las obligaciones a la vista, las cuentas de ahorro a plazo y las obligaciones contingentes. 13

15 NOTA 11 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS (Continuación) Al 31 de diciembre de 2014 Hasta un año Más de 1 año Hasta 3 años Más de 3 años Hasta 6 años Total Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones , , , ,4 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país (*) Excluye todas las obligaciones a la vista, las cuentas de ahorro a plazo y las obligaciones contingentes. NOTA 12 - CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden. La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: Seguro Casa Matriz 4.665, ,1 Seguro Oficinas Regionales 1.555, ,0 Seguro Remesa de Valores 294,7 236,1 Otras Garantías Otorgadas - 195,1 Total 6.515, ,3 Las pólizas de seguros se renovaron con plazo de vigencia de un año a partir del 17 de septiembre de 2015 con la Compañía HDI Seguros S.A. b) Juicios pendientes Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no mantiene juicios de ninguna índole. 14

16 NOTA 13 - OTROS ACTIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: Deudores varios 84,0 394,0 Impuestos por recuperar 25,8 22,6 Seguros vigentes 15,6 42,6 Garantías de arriendo 51,2 50,3 Operaciones pendientes 1,0 97,1 Fondo fijo 20,1 21,1 Inversión en Empresa de servicios 24,3 24,2 Total 222,0 651,9 NOTA 14 - ACTIVO FIJO La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: Terrenos, bienes raíces e instalaciones: Terrenos 1.220, ,7 Edificios 6.417, ,8 Obras en Ejecución - - Maquinas, equipos, muebles y útiles 1.617, ,3 Software 15,5 64,8 Leasing - 561,5 Proyecto Informático SKYNET 262,0 221,8 Subtotal 9.533, ,9 Menos: Depreciación Acumulada (1.486,0) (1.391,2) Total activo fijo, neto 8.047, ,7 15

17 NOTA 15 - OTROS PASIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: Operaciones pendientes 1.213, ,0 Provisión de vacaciones 157,1 147,7 Obligaciones por leasing - - Factura por recibir - - Provisiones de gastos 175,3 57,1 Otras 14,5 14,3 Total 1.560, ,1 NOTA 16 - OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS DE OPERACIÓN El detalle de los otros ingresos y otros gastos de operación es el siguiente: Otros ingresos de operación: Cuota social 163,9 172,6 Cuota de admisión 7,1 4,1 Total 171,0 176,7 Otros gastos de operación: Desgravamen de préstamos (*) 545,4 546,5 Castigo mecanizado por cobrar - - Total 545,4 546,5 (*) Corresponde a los créditos castigados en los años 2015 y 2014, por socios difuntos. 16

18 NOTA 17 - INGRESOS NO OPERACIONALES El detalle de los ingresos y gastos no operacionales, es el siguiente: Ingresos no operacionales: Recuperación de gastos de cobranza crédito de consumo 184,5 222,7 Liquidación remuneración encaje Banco Central de Chile 68,7 67,7 Reembolso gasto de administración 90,8 122,8 Recuperación de gastos de cobranza crédito comercial 4,1 7,0 Excedentes de caja 0,1 7,5 Diferencia tipo cambio 3,4 10,7 Recuperación castigo de activo fijo ,0 Recuperación de gasto. 6,3 80,0 Comisiones bancarias 237,2 187,1 Ingreso por Comisión por recaudación (seguros) 329,3 - Otros 92,9 175,8 Total 1.017, , Gastos no operacionales: Faltante caja 0,1 7,5 Condonación de crédito 4,1 6,0 Diferencia tipo cambio 7,8 29,5 Intereses por leasing 0,3 3,2 Bajas de bienes del activo fijo 10,4 3,4 Otros 11,1 35,8 Total 33,8 85,4 17

19 NOTA 18 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS La Cooperativa no ha constituido provisión de impuesto a la renta de primera categoría en 2015 y 2014, según lo que se señala en nota 2(h) a los estados financieros. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuestos diferidos. NOTA 19 - GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO De acuerdo a lo aprobado en Junta General de Socios, durante los ejercicios 2015y 2014 la Cooperativa ha pagado al Directorio y Junta de Vigilancia, los siguientes conceptos con cargo a resultados: Honorarios y Dietas por asistencia a sesiones 302,5 290,5 Viáticos y otros 52,8 64,4 Total 355,3 354,9 NOTA 20 - HECHOS POSTERIORES En opinión de la Administración entre el 31 de diciembre de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (12 de febrero de 2016), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran traer un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Cooperativa. NOTA 21 - NORMAS QUE SE APLICARAN A PARTIR DEL EJERCICIO 2016 De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, en su Carta a Gerencia Nº 1/2014 indica que las Cooperativas de Ahorro y Crédito comenzarán con la aplicación de los nuevos criterios contables de reconocimiento, valoración y revelación exigidos por las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por su Normas Contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito. OMAR MORA NUÑEZ Subgerente de Contabilidad Administración y Finanzas WILLIAM JOHNSON GAZZARI Gerente General 18

20 A. Barros Errazuriz 1960, Piso 11. Providencia Santiago Chile Teléfonos:(56)(2) Fax : (56)(2) INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Presidente y Consejeros Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada, que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros que están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Cooperativa con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad de control interno de la Cooperativa. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

21 A. Barros Errazuriz 1960, Piso 11. Providencia Santiago Chile Teléfonos:(56)(2) Fax : (56)(2) Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con normas contables impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Otros asuntos a)con fecha 19 de agosto de 2015, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras emitió compendio de Normas Contables para Cooperativas, que entrará en vigencia a contar del 1º de enero de b) Según se indica en Nota 2 a los estados financieros, la Cooperativa a partir del 1º de enero de 2017, adoptará como principios de contabilidad generalmente aceptados vigentes en Chile, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) Marcelo Valenzuela Acevedo Socio Valenzuela y Asociados Limitada MSI Global Alliance Santiago, 12 de Febrero de 2016