BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN. Cuenta Pública 2008
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- Catalina Godoy Belmonte
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1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Cuenta Pública 2008
2 CONTENIDO I. Contexto II. III. IV. Objetivos de la Política Pública Universal Conceptual de Resultados Resultados V. Dictamen VI. VII. Síntesis de las Acciones Emitidas Impacto de la Auditoría 2
3 I. CONTEXTO 3
4 I. CONTEXTO Registro Contable Carencia de patrones homogéneos para consolidar la información de los activos, pasivos, ingresos y gastos. 4
5 I. CONTEXTO Registro Contable Inobservancia de la normativa y principios contables establecidos. 5
6 I. CONTEXTO Registro Físico INVENTARIO INMOIBLIARIO DEL GOBIERNO FEDERAL Año Inmuebles , , , , , , ,509 En el periodo el número de inmuebles federales disminuyó en 20.9%. 6
7 I. CONTEXTO Registro Físico La disminución en el número de inmuebles obedeció principalmente a la duplicidad en los registros y a donaciones. 7
8 I. CONTEXTO Registro Físico En 2007, el 60.8%, 7,000 de 11,507 inmuebles de las 21 dependencias de la APF Centralizada carecía de inscripción en el RPPF. RPPF: Registro Público de la Propiedad Federal. 8
9 I. CONTEXTO Registro Físico Falta de un registro patrimonial queapoyelatomadedecisiones. 9
10 I. CONTEXTO Registro Físico Falta de control en los inventarios de bienes muebles e inmuebles. 10
11 I. CONTEXTO Registro Físico Falta de coordinación entre las áreas de recursos financieros y materiales para el registro de altas y bajas de bienes. 11
12 I. CONTEXTO Administración Falta de mecanismos de supervisión y control en la operación administrativa y financiera de los bienes muebles e inmuebles. 12
13 I. CONTEXTO Administración Falta de indicadores de desempeño para la medición del gasto público en materia de bienes muebles e inmuebles. 13
14 I. CONTEXTO Administración PARTICIPACIÓN DEL VALOR DE LOS INMUEBLES DEL PODER JUDICIAL EN EL VALOR DE LOS INMUEBLES DEL GOBIERNO FEDERAL 123, ,968.5 GOBIERO FEDERAL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN En 2007 el valor de los inmuebles del Poder Judicial de la Federación representó el 4.0% de los inmuebles del Gobierno Federal. 14
15 I. CONTEXTO Administración Falta de confiabilidad en la información del patrimonio del Gobierno Federal. 15
16 I. CONTEXTO Administración Carencia de un sistema de información inmobiliaria. 16
17 I. CONTEXTO Administración Falta de coordinación con el INDAABIN para la actualización de los inmuebles en el SIIFP. INDAABIN: Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales. SIIFP: Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal. 17
18 I. CONTEXTO Administración Falta de confiabilidad en el valor del patrimonio nacional. 18
19 I. CONTEXTO Protección Indefinición de conceptos en el régimen de dominio de los inmuebles. 19
20 I. CONTEXTO Protección Falta de protección del patrimonio por el incumplimiento de las disposiciones para su aseguramiento. 20
21 I. CONTEXTO Protección Falta de certeza jurídica en la propiedad y destino del patrimonio inmobiliario del Gobierno Federal. 21
22 I. CONTEXTO Protección En 2007, el 30.0%, 3,448 de los 11,507 inmuebles de la APF Centralizada no acreditaron la propiedad del Gobierno Federal. 22
23 I. CONTEXTO Protección El 61.9% (13) de las 21 dependencias de la APF Centralizada no presentaron programas de regularización de los inmuebles a su cargo. 23
24 I. CONTEXTO Protección Falta de documentación soporte en los procesos de desincorporación de bienes muebles. 24
25 I. CONTEXTO Rendición de Cuentas En 2007 el 14.3% (3) de las 21 dependencias de la APF Centralizada no remitieron, a la SHCP, el libro de inventarios y balances para su autorización. 25
26 I. CONTEXTO Rendición de Cuentas De las 18 dependencias que remitieron sus tres libros principales de contabilidad, sólo a 4 les fueron autorizados por la SHCP. 26
27 II. POLÍTICA PÚBLICA 27
28 II.1 Leyes Federales II.2 Poder Judicial de la Federación II.3 Normativa del Poder Judicial 28
29 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Emitir disposiciones sobre el registro y control contable. 29
30 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Reconocer la autonomía presupuestaria del PJF y facultarlo para llevar la contabilidad y rendir cuentas por los recursos públicos autorizados. 30
31 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Establecer la coordinación con lashcpsobrelaformaytérminos del registro presupuestal y contable para la rendición de cuentas. 31
32 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Ejercer el presupuesto sin sujetarse a las disposiciones generales emitidas por la SHCP ylasfp. 32
33 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria SHCP Subsecretaría de Egresos Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2008 Llevar la contabilidad, elaborará informes y enviarlos a la SHCP para su integración en la Cuenta Pública. 33
34 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Reportar las operaciones a la contabilidad que deberá incluir las cuentas para registrar los activos, pasivos, capital o patrimonio. 34
35 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Contable Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Convenir con la SHCP la forma de contabilizar las operaciones en los libros o sistemas de registro principales de contabilidad. 35
36 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Físico Regular la forma y términos para realizar el registro de los bienes nacionales (inventarios). 36
37 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Físico Ley General de Bienes Nacionales Reconoce la autonomía constitucional del PJF y lo faculta para emitir su normativa para registrar sus bienes. 37
38 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Físico Registro Público de la Propiedad Federal Conformar su respectivo: Inventario inmobiliario. Catastro. Centro de documentación. Inscribir en el RPPF. 38
39 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Físico Ley General de Bienes Nacionales Inventario Sistema de Administración Inmobiliario Centro de Documentación e Información Catastro Implementar un sistema de administración inmobiliario integrado por el inventario, el catastro y el centro de documentación e información. 39
40 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Registro Físico Ley General de Bienes Nacionales Incorporar la información de los inmuebles en el Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal a cargo del INDAABIN. 40
41 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Administración Ley General de Bienes Nacionales Emitir lineamientos para la conservación, mantenimiento y aprovechamiento de los bienes. 41
42 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Administración Ley General de Bienes Nacionales Emitir normativa para la adquisición y enajenación de inmuebles. 42
43 II. POLÍTICA PÚBLICA II.1 Leyes Federales Protección Ley General de Bienes Nacionales Cumplir las disposiciones sobre el aseguramiento del patrimonio mobiliario e inmobiliario. 43
44 II. POLÍTICA PÚBLICA II.2 Poder Judicial de la Federación Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Poder Judicial de la Federación Suprema Corte de Justicia de la Nación Creada en 1834 Consejo de la Judicatura Federal Creado en 1994 Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación Creado en
45 II. POLÍTICA PÚBLICA II.3 Normativa del Poder Judicial Suprema Corte de Justicia de la Nación Acuerdo General de Administración 6/2001 Acuerdo General de Administración VI/2008 Registro Contable Registro Físico Administración Protección 45
46 II. POLÍTICA PÚBLICA II.3 Normativa del Poder Judicial Consejo de la Judicatura Federal Acuerdo General 66/2006 que reglamenta el proceso presupuestario Políticas y Lineamientos para el ejercicio del presupuesto 2008 Acuerdo General 53/2006, para el arrendamiento y adquisición de Inmuebles Registro Contable Registro Físico 46
47 II. POLÍTICA PÚBLICA II.3 Normativa del Poder Judicial Consejo de la Judicatura Federal Acuerdo General 75/2000 para las Adquisiciones, Arrendamientos Acuerdo General 25/2007 que delega atribuciones a las administraciones de los edificios propiedad del CJF Administración 47
48 II. POLÍTICA PÚBLICA II.3 Normativa del Poder Judicial Consejo de la Judicatura Federal Acuerdo General 53/2006, para el arrendamiento y adquisición de Inmuebles Acuerdo General 24/2004, para la desincorporación de bienes muebles Protección 48
49 II. POLÍTICA PÚBLICA II.3 Normativa del Poder Judicial Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación Lineamientos presupuestarios Acuerdo 025/S60 Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios. Acuerdo General Núm. 121/S85 para la Desincorporación de bienes muebles. Registro Contable Administración Protección 49
50 III. UNIVERSAL CONCEPTUAL 50
51 III. UNIVERSAL CONCEPTUAL 1. Registro Contable 2. Registro Físico 3. Administración Protección 51
52 IV. RESULTADOS 52
53 IV. RESULTADOS 1. Registro Contable 1.1. Sistema Contable 2. Registro Físico 3. Administración 4. Protección 53
54 IV. RESULTADOS 1. Registro Contable 1.1 Sistema Contable LFPRH: El Poder Judicial convendrá con la SHCP la forma y términos para llevar los registros auxiliares, la contabilidad, la rendición de informes y cuentas para fines de contabilización (Art. 94). La SCJN, el CJF y el TEPJF convinieron con la SHCP el uso de sistemas electrónicos para realizar trámites presupuestarios. R-1 54
55 IV. RESULTADOS 1. Registro Contable 1.1 Sistema Contable LFPRH: Cada ejecutor de gasto reportará sus operaciones a la contabilidad, que incluirá cuentas para registrar los activos, pasivos o patrimonio (Art. 93). La SCJN, el CJF y el TEPJF reportaron sus operaciones a la contabilidad mediante sistemas electrónicos que no son homogéneos entre si. R-4 55
56 IV. RESULTADOS 1. Registro Contable 2. Registro Físico 2.1. Sistema de Inventario de bienes muebles 2.2. Sistema de inventario de bienes inmuebles 3. Administración 4. Protección 56
57 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles LGBN: Los bienes muebles al servicio de los órganos del PJF se regirán por las leyes correspondientes y por las normas que ellos emitan (Art. 25). En 2008, la SCJN no emitió normas para regular los procesos de inventarios de bienes muebles. R-17 57
58 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles Acuerdo General de Administración 6/2001 de la SCJN: Custodiar y controlar documentalmente y mediante el Sistema Electrónico los inventarios de los bienes existentes (Art. 11). En 2008, la SCJN conformó su inventario en el Sistema Integral Administrativo con 57,417 bienes muebles por un valor de millones de pesos. R-17 58
59 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles LGBN: Los bienes muebles al servicio de los órganos del PJF se regirán por las leyes correspondientes y por las normas que ellos emitan (Art. 25). El CJF en 2008 emitió normas para el Sistema de Control de inventarios que incluye al mobiliario y equipo. R-19 59
60 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles Acuerdo General 66/2006 del Pleno del CJF: Contar con un sistema de inventarios de activo fijo que permita un control administrativo, registro contable y el manejo adecuado de los inventarios (Art. 101) En 2008, el CJF conformó su inventario con 235,533 bienes muebles con un valor de millones de pesos. R-19 60
61 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles Acuerdo General 66/2006 del Pleno del CJF: Contar con un sistema de inventarios de activo fijo que permita un control administrativo, registro contable y el manejo adecuado de los inventarios (Art. 101) En2008,elCJFnodispusode la evidencia documental del levantamiento de inventarios físicos. R-19 61
62 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles LGBN: Los bienes muebles al servicio de los órganos del PJF se regirán por las leyes correspondientes y por las normas que ellos emitan (Art. 25). En 2008 el TEPJF emitió normas para el Sistema Integral Administrativo que contiene el registro de los muebles adquiridos desde R-21 62
63 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.1 Sistema de inventario de bienes muebles Manual General de Organización del TEPJF: Realizar actividades para la administración y control de los almacenes (Numeral ). En 2008, el TEPJF registró en su inventario 38,250 bienes muebles por un valor de 357,136.9 miles de pesos. R-21 63
64 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF podrá designar a un responsable inmobiliario quien tendrá las funciones previstas en la normatividad que emitan en materia de administración de inmuebles (Art. 23). La SCJN y el CJF designaron a un responsable inmobiliario y emitieron disposiciones para regular sus funciones. R-18 64
65 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF podrá designar a un responsable inmobiliario quien tendrá las funciones previstas en la normatividad que emitan en materia de administración de inmuebles (Art. 23). El TEPJF no emitió normas para la designación del responsable inmobiliario ni de sus funciones. R-18 65
66 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF emitirá las normas y procedimientos para que sus responsables inmobiliarios realicen el acopio y actualización de la información y documentación relativa a sus inmuebles (Art. 24). La SCJN y el CJF contaron con normas y procedimientos para el acopio y actualización de la información y documentación de sus inmuebles. R-18 66
67 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF emitirá las normas y procedimientos para que sus responsables inmobiliarios realicen el acopio y actualización de la información y documentación relativa a sus inmuebles (Art. 24). El TEPJF no contó con normas ni procedimientos para regular la información y documentación relativa a sus inmuebles. R-22 67
68 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF deberá conformar su respectivo inventario, catastro y centro de documentación e información (Art. 24). La SCJN conformó su inventario inmobiliario con 57 inmuebles a su cargo. R-18 68
69 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF deberá conformar su respectivo inventario, catastro y centro de documentación e información (Art. 24). El CJF conformó su inventario inmobiliario con 122 inmuebles a su cargo. R-20 69
70 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF deberá conformar su respectivo inventario, catastro y centro de documentación e información (Art. 24). El TEPJF conformó su inventario inmobiliario con 12 inmuebles a su cargo. R-22 70
71 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF deberá tramitar la inscripción en el Registro Público de la Propiedad Federal de los títulos previstos en la fracción I del artículo 42 de la Ley General de Bienes Nacionales (Art. 24). La SCJN inscribió en el RPPF el 100% (57) de sus inmuebles. R-18 RPPF: Registro Público de la Propiedad Federal. 71
72 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF deberá tramitar la inscripción en el Registro Público de la Propiedad Federal de los títulos previstos en la fracción I del artículo 42 de la Ley General de Bienes Nacionales (Art. 24). El CJF no acreditó la inscripción en el RPPF de 24 (19.7%) de sus 122 inmuebles. R-20 RPPF: Registro Público de la Propiedad Federal. 72
73 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF deberá tramitar la inscripción en el Registro Público de la Propiedad Federal de los títulos previstos en la fracción I del artículo 42 de la Ley General de Bienes Nacionales (Art. 24). El TEPJF acreditó la inscripción en el RPPF de 7 inmuebles y las gestiones para inscribir los 5 restantes. R-22 RPPF: Registro Público de la Propiedad Federal. 73
74 IV. RESULTADOS 2. Registro Físico 2.2 Sistema de inventario de bienes inmuebles LGBN: El PJF proporcionará al INDAABIN la información relativa a sus inmuebles para incorporarla al Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal (Art. 24, párrafo tercero). R-22 En 2008 la SCJN, el CJF y el TEPJF no se coordinaron con el INDAABIN para incorporar la información del total de sus inmuebles en el SIIFP. INDAABIN: Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales. SIIFP: Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal. 74
75 IV. RESULTADOS 1. Registro Contable 2. Registro Físico 3. Administración 3.1 Adquisición de bienes muebles 3.2 Adquisición de bienes inmuebles 3.3 Sistema de Administración Inmobiliaria del PJF 3.4 Incremento en el valor de inmuebles 3.5 Rendición de Cuentas 3.6 Mantenimiento y Conservación 4. Protección 75
76 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.1 Adquisición de bienes muebles PJF: Elaborar el Programa Anual de Adquisiciones que cubra las necesidades del Poder Judicial de la Federación. R-5, 8 y 11 La SCJN, el CJF y el TEPJF contaron con su Programa Anual de Adquisiciones debidamente autorizado. SCJN: Acuerdo General de Administración 6/2001 de la Presidencia de la SCJN; CJF: Acuerdo General 75/2000 del Pleno del CJF; TEPJF: General Número 22-05E de la Comisión de Administración del TEPJF. 76
77 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.1 Adquisición de bienes muebles PJF: Ejercer recursos en materia de bienes muebles e inmuebles conforme al Programa Anual de Adquisiciones autorizado. PRESUPUESTO EJERCIDO POR EL PODER JUDICIAL EN EL CAPÍTULO BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Millones de pesos) Ente Modificado Presupuesto Ejercido % Total 1, , CJF TEPJF SCJN R-5, 8 y 11 La SCJN, el CJF y el TEPJF ejercieron 1,072.7 millones de pesos para la adquisición de muebles e inmuebles conforme a sus programas autorizados. SCJN: Acuerdo General de Administración 6/2001 de la Presidencia de la SCJN; CJF: Acuerdo General 75/2000 del Pleno del CJF; TEPJF: General Número 22-05E de la Comisión de Administración del TEPJF. 77
78 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.1 Adquisición de bienes muebles PJF: Realizar los procedimientos y contrataciones para la adquisición de los muebles. ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Ente Núm. de bienes Monto (Millones de pesos) Total 91, CJF 82, SCJN 1, TEPJ F R-6, 9 y 12 7, Los millones de pesos representaron el 56.5% de los 1,072.7 millones de pesos ejercidos por la SCJN, el CJF y el TEPJF. SCJN: Reglamento Interior de la SCJN; CJF: Acuerdo General del Pleno del CJF TEPJF: Acuerdo General número 22-05E de la Comisión de Administración del TEPJF 78
79 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.2 Adquisición de bienes inmuebles LGBN: El Poder Judicial de la Federación podrá adquirir inmuebles con cargo al presupuesto de egresos que tuvieren autorizado (Art. 23). ADQUISICIÓN DE INMUEBLES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Ente Número de Inmuebles Monto (Millones de pesos) Total CJF TEPJF SCJN Se adquirieron 8 inmuebles por millones de pesos, que representó el 43.5% de los 1, millones de pesos del presupuesto ejercido. R-7, 10 y 13 79
80 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.3 Sistema de Administración inmobiliaria del PJF LGBN: El PJF podrá implementar un sistema de administración inmobiliaria que permita la administración eficaz de los inmuebles (Art. 23). La SCJN y el CJF integraron en sistemas electrónicos la información y documentación relativa a sus inmuebles. R-14 y 15 80
81 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.3 Sistema de Administración inmobiliaria del PJF LGBN: El PJF podrá implementar un sistema de administración inmobiliaria que permita la administración eficaz de los inmuebles (Art. 23). El TEPJF careció de una integración sistematizada de la información y documentación de sus inmuebles. R-16 81
82 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.4 Incremento en el valor de inmuebles LFPRH: La contabilidad deberá permitir el control y conocimiento individual de los distintos saldos de cada cuenta de balance (Art. 99). INCREMENTO EN EL VALOR DE LOS BIENES INMUEBLES DEL PORDER JUDICIAL (Millones de pesos) 3, , , , SCJN CJF TEPJF Se registró un incremento de 18.5% (919.8 millones de pesos) al pasar de 4,968.5 millones de pesos en 2007 a 5,888.3 millones de pesos en R-24, 25 y 26 82
83 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.5 Rendición de Cuentas LFPRH: El Poder Judicial convendrá con la SHCP la forma de contabilizar las operaciones financieras en sus libros o sistemas de registro principales de contabilidad (Art. 98). SUBSECRETARÍA DE EGRESOS UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E INFORMES SOBRE LA GESTIÓN PÚBLICA SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL SUBSISTEMA DE EGRESOS PARA LOS PODERES LEGISLATIVO Y JUDICIAL La SCJN, el CJF y el TEPJF convinieron con la SHCP la aplicación del Sistema de Contabilidad Gubernamental para el Poder Judicial. R-30 83
84 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.6 Mantenimiento y Conservación LFPRH: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse y operarse en forma que permitan medir la economía del gasto público federal (Art. 86). La SCJN, el CJF y el TEPJF carecen de parámetros e indicadores para medir la economía del gasto público. R-31 84
85 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.6 Mantenimiento y Conservación LFPRH: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse y operarse en forma que permitan medir la economía del gasto público federal (Art. 86). PRESUPUESTO EJERCIDO POR LA SCJN EN MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Millones de pesos) R-31 TMCA: Tasa Media de Crecimiento Anual. Ante la falta de indicadores, la ASF identificó que en el periodo el presupuesto ejercido por la SCJN en mantenimiento y conservación disminuyó a una TMCA de 11.8%. 85
86 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.6 Mantenimiento y Conservación LFPRH: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse y operarse en forma que permitan medir la economía del gasto público federal (Art. 86). PRESUPUESTO EJERCIDO POR EL CJF EN MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Millones de pesos) R-31 TMCA: Tasa Media de Crecimiento Anual. Ante la falta de indicadores, la ASF identificó que en el periodo el presupuesto ejercido por el CJF en mantenimiento y conservación creció a una TMCA de 7.6%. 86
87 IV. RESULTADOS 3. Administración 3.6 Mantenimiento y Conservación LFPRH: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse y operarse en forma que permitan medir la economía del gasto público federal (Art. 86). PRESUPUESTO EJERCIDO POR EL CJF EN MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Millones de pesos) R-31 TMCA: Tasa Media de Crecimiento Anual. Ante la falta de indicadores, la ASF La ASF identificó que en el periodo el presupuesto ejercido por el TEPJF en mantenimiento y conservación creció a una TMCA de 17.8%. 87
88 IV. RESULTADOS 1. Registro Contable 2. Registro Físico 3. Administración 4. Protección 4.1. Aseguramiento de bienes 4.2. Desincorporación de bienes 88
89 IV. RESULTADOS 4. Protección 4.1 Aseguramiento de bienes PJF: Contratar las pólizas de seguros patrimoniales que cubran los bienes muebles e inmuebles del Poder Judicial de la Federación En 2008 la SCJN, el CJF y el TEPJF contaron con las pólizas de seguro patrimonial, una para muebles e inmuebles y otra para vehículos. R-23 SCJN: Acuerdo General de Administración VI/2008; CJF: Acuerdo General del Pleno del CJF; TEPJF: Manual de Organización General del TEPJF.. 89
90 IV. RESULTADOS 4. Protección 4.2 Desincorporación de bienes Acuerdo General de Administración 6/2001: El comité autorizará la desincorporación de los bienes muebles y Adquisiciones y Servicios efectuará la baja administrativa y contable. La SCJN desincorporó 48 bienes por un monto de 5.1 millones de pesos que correspondió a lo autorizado por el comité. R-27 90
91 IV. RESULTADOS 4. Protección 4.2 Desincorporación de bienes Acuerdo General 66/2006 del Pleno del CJF: Las bajas del activo fijo serán registradas con la documentación e información que las áreas competentes deberán remitir a Programación y Presupuesto (Art. 100). En 2008 el CJF no dispuso del control de las bajas propuestas por sus Delegaciones Administrativas. R-28 91
92 IV. RESULTADOS 4. Protección 4.2 Desincorporación de bienes Acuerdo General núm. 121/S85 del TEPJF: El Comité de Desincorporación de Bienes Muebles Improductivos autorizará las solicitudes de desincorporación de bienes y su destino final (Arts. 5 y 7, fracción I). El TEPJF no dispuso de información sobre la conclusión de los procesos de desincorporación autorizados en R-29 92
93 V. DICTAMEN 93
94 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad La ASF considera que, en términos generales, la SCJN, el CJF y el TEPJF cumplieron con las disposiciones normativas aplicables en el ejercicio 2008, excepto por los resultados con observación, entre los que destacan: Registro Físico La SCJN no contó con las políticas y lineamientos para regular los procesos de inventarios. 94
95 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Registro Físico El CJF no realizó el levantamientos del inventario físico de sus muebles. 95
96 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Registro Físico El TEPJF no reguló la designación de un responsable inmobiliario y el proceso de inventario inmobiliario. 96
97 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Registro Físico El CJF no realizó acciones para inscribir en el RPPF 24 inmuebles (19.7%) de los 122 de su inventario. 97
98 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Registro Físico La SCJN, el CJF y el TEPJF no se coordinaron con el INDAABIN, para registrar el total de inmuebles en el SIIFP. INDAABIN: Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales. SIIFP: Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal. 98
99 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Administración El TEPJF careció de una integración sistematizada de la información y documentación de sus inmuebles. 99
100 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Administración No dispusieron de parámetros e indicadores para medir la economía del gasto público federal. 100
101 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Protección En el CJF se identificaron debilidades de control interno en la integración de expedientes de los procesos de desincorporación. 101
102 V. DICTAMEN Opinión con Salvedad Protección En el TEPJF se identificaron debilidades de control interno en el seguimiento de los acuerdos de desincorporación de bienes muebles. 102
103 VI. SÍNTESIS DE LAS ACCIONES EMITIDAS 103
104 VI. SINTESIS DE LAS ACCIONES EMITIDAS Se promovieron 9 observaciones, que: Generaron 13 acciones, Correspondientes a 13 Recomendaciones al Desempeño 104
105 VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA 105
106 VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA Establecer políticas y lineamientos para regular los procesos de inventarios de bienes muebles en la SCJN. Emitir lineamientos para la designación del responsable inmobiliario, el inventario inmobiliario y el catastro en el TEPJF. Inscribir en el RPPF los inmuebles del CJF que no cuentan con el número de folio real que otorgue certeza jurídica. Registrar las conciliaciones entre el valor del inventario y los registros contables. 106
107 VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA Actualizar la información de los inmuebles en el SIIFP a cargo del INDAABIN. Establecer lineamientos para la implementación de un Sistema de Administración Inmobiliaria en el TEPJF. Establecer parámetros e indicadores para medir la economía del gasto público federal. Fortalecer acciones en la integración de expedientes y seguimiento de los procesos de desincorporación de bienes en el CJF y el TEPJF. 107
108 BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Cuenta Pública 2008
33.5 SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
Denominación de la norma, fundamento legal y texto del artículo donde se establecen las atribuciones, responsabilidades y/o funciones conferidas de la Estructura Orgánica de Metrobús. 33.5 SUBGERENCIA
COMITÉ DEL PATRIMONIO INMOBILIARIO FEDERAL Y PARAESTATAL PROGRAMA DE TRABAJO DEL COMITÉ PATRIMONIO INMOBILIARIO FEDERAL Y PARAESTATAL 2013
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