EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EDUCACIÓN ENERO - SEPTIEMBRE 2012

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Pablo Plaza Ríos
hace 7 años
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1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EDUCACIÓN ENERO - SEPTIEMBRE 2012 II.- Respecto del presupuesto educación ejercicio II.I.- Situación financiera del Presupuesto de Educación II.II.- Análisis Presupuestario de los Ingresos II.II.1.- Respecto del Subtítulo Transferencias Corrientes. II.II.2.- Respecto del Subtítulo Otros Ingresos Corrientes. II.II.3.- Respecto del Subtítulo Transferencias para Gastos de Capital. II.III.- Análisis Presupuestario de los Gastos. II.III.1.- Respecto del Subtítulo Gastos en Personal II.III.2.- Respecto del Subtítulo C x P Bienes y Servicio de Consumo II.III.3.- Respecto del Subtítulo Adq. De Activos no Financieros

2 II. RESPECTO DEL PRESUPUESTO EDUCACIÓN AL En lo referente al presupuesto educación, los montos involucrados son los siguientes: CUADRO Nº 1 PRESUPUESTO PRESUPUESTO DIFERENCIA INICIAL VIGENTE D.E Nº 202/2575/ $ $ $ INGRESO GASTO Lo anterior implica que al el presupuesto inicial ha sido aumentado en $ II.I SITUACIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO EDUCACIÓN. Este análisis relaciona los flujos de Ingreso Percibidos, con los Gastos Devengados al CUADRO Nº 2 CONCEPTO MONTO $ INGRESO PERCIBIDO GASTO DEVENGADO Lo anterior nos permite enferir, que los Ingresos Percibidos en el periodo de estudio fueron mayores a los Gastos Devengados, observándose una diferencia de $ II.II.- ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE LOS INGRESOS El siguiente cuadro indica la relación entre el Presupuesto Vigente, el Ingreso Percibido acumulado y el porcentaje del Ingreso Percibido acumulado al respecto del Presupuesto vigente, esto en relación a las siguientes cuentas del presupuesto, sin considerar el Saldo Inicial de Caja:

3 CUADRO Nº 3 DENOMINACIÓN PRESUPUESTO PERCIBIDO % % VIGENTE ACUMULADO Recup. Partic. Transferencia Corrientes ,43 96,55 Otros Ingresos Corrientes ,43 3,45 Transferencia Gastos de Capital ,00 0, ,19 Saldo Inicial de Caja TOTAL Los Ingresos Percibidos durante el periodo 2012, corresponden a los Subtítulos Transferencias Corrientes, Otros Ingresos Corrientes, y Transferencia Gasto de Capital, los que ascienden a $ , correspondiendo al 73,19 % del Presupuesto vigente. II.II.1.- RESPECTO DE INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES El subtítulo Transferencia Corrientes está conformado por los Items que a continuación se indica: CUADRO Nº 4 31,12,2011 % 30,09, Del sector Privado ,00 0,00 0,00 Subvención Escolar , ,76 71,37 Otros Aportes , ,27 2,07 Anticipo de Subv. Escolaridad ,00 1,87 Del Tesoro Público ,99 0,62 De otras entidades Públicas , ,19 0,05 De la Municipalidad , ,00 24,02 Total Presupuesto , De lo anterior se desprende que el Percibido Acumulado por concepto Subvención Escolaridad es el Item más cuantioso del subtítulo Transferencias corrientes y que al el Ingreso Acumulado por dicho concepto correspondió a un 76,76 % del total percibido acumulado de este subtítulo.

4 II.II.2.- RESPECTO DE OTROS INGRESOS CORRIENTES El subtítulo Otros Ingresos Corrientes está conformado por los siguientes Items y presenta la evolución que a continuación se indica: CUADRO Nº 5 Recuperación y Reembolso , ,58 89,28 Licencias Médicas Otros , ,09 10,72 Total Presupuesto , II.II.3.- RESPECTO DE LAS TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL El subtítulo Transferencias para gastos de capital está conformado por los siguientes ítems y presenta la evolución que a continuación se indica. CUADRO Nº 6 Del sector Privado ,00 0,00 OtrasEntidades Públicas De la Subsecretaria Educación Otros Ingresos Equipamiento Liceo B-69 0, ,00 0,00 Otros Aportes Total Presupuesto 0 # DIV/0! De lo anterior se desprende que Subtítulo Transferencias para gastos de Capital no tuvo movimiento durante el ejercicio con un presupuesto mínimo sin ejecución.

5 II.III.- ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE LOS GASTOS: El presupuesto vigente al 30 de septiembre de 2012 corresponde a $ , de los cuales se devengaron $ , correspondiendo al % 36,14 del presupuesto. Los subtítulos de los gastos presupuestarios se desglosas de la manera que lo ilustra el cuadro que sigue: CUADRO Nº 7 Gastos de Personal , ,09 72,67 Bienes y Servicio de Consumo , ,29 20,01 Prestaciones de Servicio , ,00 2,21 C x P Transferencias Corrientes , ,18 0,08 Otros Gastos Corrientes , ,08 0,71 Adq. Activo no Financieros , ,37 4,33 Iniciativa de Inversión 0 0, ,00 Servicio de la Deuda 0 0, ,00 Saldo Final 0 0, ,00 0,00 Total Presupuesto , El subtítulo con mayor gasto Devengado Acumulado Corresponde a Gastos en Personal, este presenta un 72,67 % del gasto total devengado al , subtítulo Bienes y Servicio de Consumo, corresponde al segundo subtítulo dentro de los gastos representativos con un 20,01 % del total de gastos devengados. II.III.1.- RESPECTO DE LOS GASTOS EN PERSONAL El subtítulo Gasto en Personal estuvo conformado por los siguientes ítems. CUADRO Nº 8 Personal Planta , ,80 62,46 Personal Contrata , ,63 7,24 Otras Remuneraciones , ,21 30,30 Total Presupuesto , Se observa presupuesto vigente de gasto de personal durante el ejercicio 2012 de $ de cuales se devengaron $

6 II.III.2.- RESPECTO DE LOS CxP BIENES Y SERVICIO DE CONSUMO. El subtítulo CxP Bienes y Servicio de Consumo está conformado por los siguientes ítems y presenta la evolución que a continuación se indica. CUADRO Nº 9 31,12,2011 % 30, ,09,2012 Alimento y Bebidas , ,20 0,28 Textiles, vestidos, calzado , ,43 0,54 Combustible, Lubicantes , ,49 2,49 Materiales de uso o consum o Serv , ,54 12,85 Servicios Básicos , ,71 16,30 Mantención y Reparaciones , ,69 14,47 Publicidad y difución , ,55 4,48 Servicios Generales , ,07 3,80 Arriendos , ,13 1,03 Servicios Financieros y de Seguro , ,39 1,25 Servicio Técnico y Profesionales , ,88 41,78 Otros Gastos de Bienes y Servicio , ,86 0,73 Total Presupuesto , Se observa presupuesto vigente de gasto, para el periodo 2012 de $ , cifra que presenta un aumento con respecto al periodo 2011, que alcanzó un gasto Devengado y Pagado acumulado al 31 de diciembre de 2011 de $ El aumento equivale al 191,79% que corresponde a la incorporación de gastos SEP en los diferentes colegios municipales.

7 II.III.3.- RESPECTO A ADQ. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS El subtítulo Adq, de Activos no financieros mantiene un presupuesto vigente de $ , representa el 5,81% del presupuesto total. Al 30 de septiembre de 2012, mantiene un gasto devengado de $ , representa una ejecución presupuestaria de 13,55 % de lo proyectado para el Está conformado por los siguientes ítem y presenta la evolución que a continuación se indica. CUADRO Nº 10 Presupuesto Variación Presupuesto Devengado % % Vehículos , ,40 11,13 Mobiliarios y Otros , ,42 3,07 Mobiliario y otros (TEC) , ,00 4,68 Aporte Mineduc Equipo Esc , ,00 0,00 Mobiliario y Otro SEP , ,57 12,68 Aporte canal TV Mega 0 0, ,00 0,00 Pro Retención de Alumnos 0 0, ,00 0,00 Programa Integración Escolart 0 0, ,00 0,00 Maquina y equipo de Ofc , ,05 0,91 Otras , ,50 5,57 Equipos Informaticos , ,32 51,85 Programas Informáticos , ,58 0,77 Otros activos no financieros 0, ,93 9,34 Total Presupuesto , El cumplimiento de este subtítulo afecta directamente el desarrollo educativo, por lo que su no cumplimiento afecta negativamente el proceso de cada alumno.

8 Ejecución presupuestaria de gastos para subvención Educación Preferencial SEP, con un presupuesto vigente de $ , de cuales se han obligado $ representando un 70,76% y gasto devengado de $ representando un 39,98%. De acuerdo a lo indicado en cuadro número 11, los establecimientos con una ejecución menor al 80% del presupuesto obligado estas. Escuela D-259 Escuela D-262 Escuela D-271 Escuela E-267 Escuela E-269 Escuela Ejército Libertador Los de mejor ejecución se encuentran : Escuela D-279 Escuela D-33 CUADRO Nº 11 Total Gasto SEP Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal % D ,67 D ,55 D ,74 D ,61 D ,24 E ,10 E ,82 Ejercito Libertador ,82 B ,43 Nivel Central ,82 Obligado Devengado Presupuestado Total Gastos % Cumplimiento 70,76 39,98 Gastos SEP Obligado Devengado Presupuestado

9 Ejecución presupuestaria de gastos para Proyecto de Integración Escolar PIE, con un presupuesto vigente de $ , de cuales se han obligado $ representando un 14,50% y gasto devengado de $ representando un 12,09%. Se observa nula ejecución presupuestaria en los establecimientos escolares, por lo que se solicita observar su ejecución administrativa de Administración Central. Total Gasto PIE Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal % D ,00 D ,00 D ,00 D ,00 D ,33 E ,00 E ,00 Ejercito Libertador ,00 B ,00 Compartido ,33 Obligado Devengado Presupuestado Total Gastos % Cumplimiento 14,50 12,09 Sergio Achá Cartes Director de Control Municipalidad de Cerrillos

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