La Guardia Civil como Resguardo Fiscal del Estado MADRID,

Transcripción

1 La Guardia Civil como Resguardo Fiscal del Estado MADRID,

2 ÍNDICE Antecedentes Históricos Misiones y Organización Funciones Despliegue Territorial TIPOS ACTUACIONES OBJETO CONTROL Conclusiones

3 Siglo III a. C. Siglo V En la época de la presencia romana en Hispania, el Ejército garantiza, y en su caso restablece, el normal funcionamiento de las Instituciones.

4 Siglo V Siglo VIII Los visigodos, con una administración muy simplificada, mantienen el esquema anterior.

5 Siglo VIII Siglo XV Los árabes establecen los almojarifazgos, oficinas específicas encargadas de la administración de las rentas, al mando de los almojarifes.

6 Siglo XIII Los reinos cristianos de la reconquista asumen la herencia recibida, otorgando a los Administradores la capacidad de recaudar y rendir cuentas al Rey.

7 Siglo XIX Se crea una Institución, de naturaleza militar y despliegue nacional, para vigilar las costas y las fronteras y reprimir el fraude fiscal y el contrabando Cuerpo de Carabineros del Reino

8 Siglo XIX Se crea una Institución, de naturaleza militar y despliegue nacional, para conservar el orden público y proteger eficazmente las personas y propiedades Cuerpo de la Guardia Civil

9 Siglo XIX Cuerpo de la Guardia Civil

10 Siglo XX Servicio de Vigilancia Aduanera 1982

11 Siglo XX La Guardia Civil ejerce sus competencias (Resguardo Fiscal del Estado y vigilancia marítima) en las aguas jurisdiccionales españolas. 1991

12 Real Decreto 256/2012 Estructura del Ministerio de Hacienda y AAPP Organización de la Secretaría de Estado de Hacienda Secretaría de Estado de Hacienda Instituto de Estudios Fiscales (IEF) Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) 4

13 Real Decreto 256/2012 Estructura del Ministerio de Hacienda y AAPP Organización de la AEAT Presidencia Dirección General 4 Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales 4 (DAIE) Delegaciones Especiales Delegaciones

14 Orden General de la Guardia Civil 2/2011 Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Organización del Servicio Fiscal Servicio Fiscal (Órgano Central) Plana Mayor Área de Unidades Fiscales Aduaneras Área de Unidades Fiscales Territoriales Área de Coordinación y Análisis

15 ÍNDICE Antecedentes Históricos Misiones y Organización Funciones Despliegue Territorial Material Específico Otras Particularidades Conclusiones

16 Constitución Española de 1978 Título IV. Del Gobierno y de la Administración Normativa de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad Artículo Sus funciones, principios básicos de actuación y estatutos se determinan mediante Ley Orgánica.

17 Ley Orgánica 2/1986 de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad (FCS) Articulación de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado Cuerpos de Policía de las Comunidades Autónomas Cuerpos de Policía de las Corporaciones Locales

18 Ley Orgánica 2/1986 de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad (FCS) Tipos de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado Guardia Civil Cuerpo Nacional de Policía

19 Ley Orgánica 2/1986 de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad (FCS) Creación de Cuerpos de Policía Comunidades Autónomas Estatutos de Autonomía Corporaciones Locales Ley de Bases de Régimen Local

20 Ley Orgánica 2/1986 de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad (FCS) Misiones de la Guardia Civil (distribución material de competencias: exclusivas) Artículo doce B) b) El Resguardo Fiscal del Estado y las actuaciones encaminadas a evitar y perseguir el contrabando.

21 Real Decreto 400/2012 Estructura del Ministerio del Interior Organización Central de la Guardia Civil Dirección General de la Guardia Civil (DGGC) Dirección Adjunta Operativa Mando de Operaciones Jefatura Fiscal y de Fronteras 4 4 4

22 Orden Ministerial PRE/422/2013 Estructura de los Servicios Centrales de la DGGC Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Jefatura Fiscal y de Fronteras Oficina de Proyectos Servicio Fiscal Servicio Marítimo Servicio de Costas y Fronteras

23 ÍNDICE Antecedentes Históricos Misiones y Organización Despliegue Territorial Otras Particularidades Conclusiones

24 Competencia Territorial de las FCS en la actualidad

25 Unidades Fiscales Aduaneras Ubicación Aduanas Portuarias Aduanas Aeroportuarias Aduanas Terrestres Nº Territoriales Fronteras Marítimas Fronteras Terrestres 79 16

26 Oficinas de Análisis e Investigación Fiscal PTO. CORUÑA PTO. AVILÉS PTO. GIJÓN PTO. SANTANDER PTO. SANTURCE AER. BILBAO PTO. PASAJES PTO. MARÍN PTO. VIGO AER. VITORIA ADUANA NOAIN LA FARGA ADUANA LA JUNQUERA UNIDADES FISCALES ADUANERAS (PORTUARIAS) UNIDADES FISCALES ADUANERAS (AEROPORTUARIAS) UNIDADES FISCALES ADUANERAS (TERRESTRES) MADRID BARAJAS MADRID ABROÑIGAL PTO. CASTELLÓN PTO. SAGUNTO PTO. VALENCIA AER. VALENCIA PTO. ALICANTE AER. ALICANTE PTO. TARRAGONA PTO. BARCELONA AER. BARCELONA PTO. PALMA MALLORCA AER. PALMA MALLORCA PTO. CARTAGENA PTO. TENERIFE AER. TENERIFE NORTE PTO. LAS PALMAS PTO. HUELVA PTO. CÁDIZ PTO. TARIFA PTO. SEVILLA AER. MÁLAGA PTO. MÁLAGA PTO. ALGECIRAS ADUANA LA LÍNEA PTO. CEUTA PTO. MOTRIL AER. ALMERÍA PTO. ALMERÍA PTO. MELILLA AER. TENERIFE SUR AER. LAS PALMAS

27 ÍNDICE Antecedentes Históricos Misiones y Organización Despliegue Territorial Tipos de Actuaciones Otras Particularidades Conclusiones

28 Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Servicio de Costas y Fronteras Custodiar y vigilar las costas, fronteras, puertos y aeropuertos.

29 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Custodiar y Vigilar Puertos

30 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Custodiar y Vigilar Aeropuertos

31 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Custodiar y Vigilar Costas

32 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Custodiar y Vigilar Fronteras

33 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Custodiar y Vigilar Mar Territorial

34 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Prevenir y Perseguir Contrabando

35 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Prevenir y Perseguir Narcotráfico

36 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Prevenir y Perseguir Fraude IVA (VAT), IMPUESTOS ESPECIALES (EXCISE)

37 Misiones de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Controlar Inmigración Irregular

38 Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Sistema Integrado de Vigilancia Exterior Dirección del Programa

39 Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Sistema Integrado de Vigilancia Exterior Fase de Detección Fase de Identificación Fase de Monitorización Fase de Interceptación

40 Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Sistema Integrado de Vigilancia Exterior Fase de Identificación

41 Organización de la Jefatura Fiscal y de Fronteras Sistema Integrado de Vigilancia Exterior Fase de Identificación

42 Funciones del Servicio Fiscal (Órgano Central) Asesoramiento y apoyo técnico a Unidades Fiscales.

43 2006 Oficinas de Análisis Investigación e Investigación Fiscal Se inicia la utilización conjunta GC-DAVA de los sistemas de inspección no intrusiva (escáner industrial de rayos x) del DAIE.

44 Medios de Vigilancia

45 Medios de Detección Megaport (fuentes radiactivas)

46 CONTROL DE TRANSPORTES TERRESTRES -VEHÍCULOS -FERROCARRIL AÉREA MARÍTIMA

47

48 Funciones de las Unidades Fiscales Territoriales Control de circulación de mercancías sujetas a operaciones aduaneras.

49 Funciones de las Unidades Fiscales Aduaneras V Vigilancia para impedir que salgan mercancías sin despachar con los requisitos legales.

50 YIXINOU, ENERO 2015, KM.

51 2002 Oficinas de Análisis Investigación e Investigación Fiscal Se crean por Orden General de la Guardia Civil número 17.

52 Bases de Datos Allbyte Información sobre Contenedores

53 Bases de Datos Seasearcher Información sobre Barcos

54 Funciones de las Unidades Fiscales Territoriales Control de la navegación pesquera y recreativa.

55 Funciones de las Unidades Fiscales Aduaneras Vigilancia para cumplimiento del régimen de viajeros.

56 Funciones de las Unidades Fiscales Territoriales Vigilancia de costas y fronteras para evitar y perseguir el contrabando (alijos).

57 CONTROL DEL COMERCIO INTERIOR

58 Funciones de las Unidades Fiscales Territoriales Control de circulación y tenencia de mercancías sujetas a impuestos especiales.

59 Funciones de las Unidades Fiscales Territoriales Control del mercado minorista de labores del tabaco (expendedurías y puntos de venta con recargo).

60 Funciones de las Unidades Fiscales Territoriales Protección de los derechos de propiedad industrial e intelectual.

61 DIFERENCIAR PROPIEDAD INTELECTUAL, PROPIEDAD INDUSTRIAL Y MARCAS. -ALIMENTOS, MEDICAMENTO -ROPA, JUGUETES, ETC. -PRODUCTOS ELECTRÓNICOS -FALSIFICACIONES DE PIEZAS DE COCHES, AVIONES, -INDUSTRIALES (PELIGRO PARA LAS PERSONAS)

62 Los cometidos del Servicio Fiscal de la Guardia Civil se orientan a prevenir y perseguir el contrabando, el narcotráfico y el fraude.

63 ÍNDICE Antecedentes Históricos Misiones y Organización Funciones Despliegue Territorial Conclusiones

64 El Resguardo Fiscal del Estado se ejerce en todo el territorio nacional y en las aguas de jurisdicción españolas.

65 Funciones del Servicio Fiscal (Órgano Central) Confección de la estadística fiscal del Cuerpo: fraude, narcotráfico, contrabando, etc. ANÁLISIS DE RIESGOS

66 2003 Oficinas de Análisis Investigación e Investigación Fiscal Se integran en las Unidades Locales Análisis de Riesgos del DAIE. COORDINACIÓN FUERZAS POLICIALES CON ADUANAS

67 La misión específica del Servicio Fiscal de la Guardia Civil es ejercer la función de Resguardo Fiscal del Estado. CONTROL DE LOS FLUJOS ILEGALES DE DINERO

68 Bases de Datos Tráfico Marítimo y Aéreo Narcotráfico Barcos Contenedores Empresas Sustancias Explosivas Patrimonio Histórico

69 CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA ESPAÑOLA Y DE LA UNIÓN EUROPEA COOPERACIÓN INTERNACIONAL

70 Funciones del Servicio Fiscal (Órgano Central) Enlace, cooperación y colaboración fiscal con órganos afines nacionales y extranjeros.

71 Proyección Internacional Apoyos a Organizaciones Internacionales Se aportan periódicamente formadores en el marco del Programa Global de Control de Contenedores de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (ONUDD).