Herramientas para la gestión de riesgos financieros. Econ. Bruno Báez

Transcripción

1 Herramientas para la gestión de riesgos financieros Econ. Bruno Báez Santiago / Chile Agosto 2009

2 1. Introducción a la Gestión de Riegos Corporativos 2. Supervisión basa en riesgos 3. Matriz de Riesgos Financieros 4. Alerta Temprana 5. Conclusiones 2

3 Introducción a la Gestión de Riesgos Corporativos

4 LA TORMENTA SUBPRIME LA TORMENTA SUBPRIME Surge del corazón del sistema bancario Se propaga y disemina a través de los procesos de titularización y los nuevos vehículos financieros Hasta convertirse en global Convulsiona en los mercados bursátiles Paraliza los mercados de deuda privada

5 CICATRICES DE LA CRISIS CICATRICES DE LA CRISIS Contracción del crédito, restricción de la liquidez, Endurecimiento de la normativa para el sector financiero, Mayor rigor en la evaluación del riesgo.

6 Estos eventos (entre otros) traen a la mesa de discusión el tema de la Gestión de Riesgos Corporativos ERM Enterprise Risk Management

7 Un programa ERM, Enterprise Risk Management, o Gestión de Riesgos Empresariales, requiere: Identificar todos los riesgos estrictamente relevantes Ponderar su riesgo inherente en función de su Impacto y probabilidad de ocurrencia Evaluar la efectividad de controles existentes Y potenciales para mitigar su impacto Tomar decisiones respecto a los riesgos residuales

8 Por qué surge la necesidad de una Gestión de Riesgos Empresariales (I)? Existe una gran diversidad de riesgos presentes y potenciales en las actividades de los negocios, debido a la la creciente complejidad del entorno empresarial-financiero y los variados intereses que esto involucra. 8

9 Por qué surge la necesidad de una Gestión de Riesgos Empresariales (II)? Existen nuevos marcos regulatorios como consecuencia de los escándalos financieros. Todos ellos giran alrededor de un modelo de riesgos incorporado en los procesos de gestión y dirección de la la empresa. 9

10 El resultado final de una empresa se construye por su habilidad para lograr los objetivos y evitar los riesgos

11 Supervisión Basada en Riesgos 11

12 El Acuerdo de Basilea BASILEA II BASILEA II Requerimiento Mínimo de Capital Proceso de Examen Supervisor Disciplina De Mercado Dependiendo del país, en mayor o menor medida el Acuerdo de Basilea está induciendo a una supervisión de las CACs basada en riesgos.

13 GRADO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO GRADO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO Impacto Exposición Aceptable Peligro Exposición Inaceptable Las organizaciones están en la obligación de entender y medir el riesgo, determinar los niveles aceptables de exposición, implantar el control apropiado y monitorear su efectividad. Incertidumbre Exposición n = Riesgo - Control (R-C=E)

14 Fuente: Conferencia FIAP Greg Brunner

15 Factores que motivan la adopción de la supervisión basada en riesgo (SBR) Extensión de modelos de supervisión financiera a nivel mundial. Cambio de enfoque después de las mayores exigencias a las entidades de supervisión. Esfuerzo para asignar eficientemente los escasos recursos de supervisión. Necesidad de normas mas oportunas y flexibles; respuesta a la innovación en el sector financiero. Fuente: Conferencia FIAP Greg Brunner

16 Sistema Alerta Temprana 16

17 Alerta Temprana 17 Sistema informático de automonitoreo, cliente-servidor que evalúa dos módulos : Riesgo y Gestión para Cooperativas de Ahorro y Crédito. Cómo? A través de la definición de indicadores y parámetros por la Administración de cada país identificando los resultados con estados y colores de un semáforo: Rojo (Deficiente), Amarillo (Alerta) y Verde (Bueno)

18 Esquema General de Alerta Temprana

19 Perfil de una Aplicación ERM Enfoque COSO II Identifica los riesgos de insolvencia u otro riesgo básico asociado a la intermediación de recursos EVALUACION DE RIESGOS PLAN DE ACCION 19

20 Experiencia AT en Latinoamérica México El Salvador Colombia Ecuador Bolivia Uruguay Chile Paraguay Brasil

21 Funciones Generales AT Sistema de detección de riesgos y desviaciones Base de información para el monitoreo externo Facilita las labores de inspección en terreno Instrumento estratégico para dirigentes y gerentes

22 Funcionamiento de Alerta Temprana Administrador único Centralizada Masiva

23 Funcionamiento de Alerta Temprana 3.1

24 Funcionamiento de Alerta Temprana

25 Alerta Temprana

26

27 Alerta Temprana

28 Características del Sistema Alerta Temprana

29 Características del Sistema Alerta Temprana

30 Alerta Temprana

31 Matriz de Riesgos Financieros

32 DEFINICIÓN La Matriz de Riesgos o también llamada Matriz de la Probabilidad del Impacto MPI, es una combinación de Medición y Priorización de Riesgos, que consiste en la graficación de los mismos en un plano cartesiano, en donde el eje de las X identifica la Probabilidad de Ocurrencia del factor de riesgo, y el Eje de las Y identifica el Impacto que este factor tiene sobre los objetivos estratégicos de la Cooperativa 32

33 EVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS EVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS Distribución de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el nivel de exposición Devaluación de la moneda Morosidad de la cartera Impacto Patrimonial Multas ambientales y sanitarias Falla en el sistema de información gerencial Aumento de los costos financieros Manejo de la liquidez Probabilidad de ocurrencia

34 Importancia del mapa de Riesgos Importancia del mapa de Riesgos Es una herramienta para evaluación de riesgos, que permite presentar de manera gráfica el impacto (severidad o pérdida) y la frecuencia (probabilidad de ocurrencia) de eventos de riesgo. Es una guía visual que facilita determinar prioridades para la atención y toma de decisiones de determinados riesgos identificados. Permite a los administradores de las CAC elegir que riesgos merecen ser tratados a fin de establecer prioridades para su tratamiento y control.

35 La ventana principal nos permite visualizar al sistema para efectos de ingreso al mismo mediante conexión al servidor y generación de permisos al usuario.

36 Una vez establecidos los parámetros para la matriz de Riesgos, se procede a ingresar los eventos considerando siempre que los mismos nacen de los procesos (macroproceso, proceso, subprocesos ).

37 La cadena del proceso es creada dentro de la herramienta.

38 Al crear el Inventario de Procesos es importante la generación de documentación de respaldo, es por ello que la herramienta tendrá la facultad de levantar respaldos de documentación relacionada.

39 La herramienta permite crear el evento de riesgo, el cual bajo las características de cada uno de ellos deberá ser calificado, con el fin de obtener el riesgo inherente y mas tarde el riesgo residual, así como el MAPEO DE RIESGO.

40 Una vez levantado el mapeo y los eventos, para efectos de riesgo operativo es importante evaluar los controles que cada evento posea con el fin de determinar el riesgo residual.

41 El Mapeo de Riesgos podrá ser visualizado mediante un Mapa de Frecuencia Impacto.

42 Construido el Mapa de Riesgos y determinado el nivel de Riesgo Residual se procede a clasificar eventos bajo la perspectiva de Eventos de Riesgo Operativo, con el fin de construir la base de datos MRO.

43 A cada evento de Riesgo, se lo podrá generar un plan de acción, con el fin de administrar los mismos, estos planes de acción pueden llegar a ser verdaderos proyectos, dependiendo de la implicancia de los mismos.

44 Conclusiones

45 El sistema Alerta Temprana y la Matriz de Riesgos, son instrumentos estratégicos de Gestión de Riesgos para Cooperativas de Ahorro y Crédito. Cumplir con la regulación aplicable Busca fortalecer el proceso de la Gestión de Riesgos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

46 MUCHAS GRACIAS