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1 46ffi ofco No. seps-2015-!' 5 10 Quito D.M., i,l,:,'"", i-,,' i FECHA? A Ar,O 2015 T% Doctor Carlos Pólit Faggioni Contralor General CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO En su Despacho.- Asunto: "Cumplimiento de recomendaciones contenidas en el nforme No. DA * De mis consideraciones: Con un cordial saludo, señor Contralor Getreral, hago referencia al lnforme No. DAz- 0028,2012, derivado del análisis a las actividades de la ex Dirección Nacional de Cooperativas, por el período comprendido ente el 28 de tnatzo de 2010 y el 22 de febrero de 201,1, aprobado por la Dirección de Auditorla de Desarrollo e nclusión Social de la Conhaloría General del Estado con fecha 19 de agosto de El mencionado informe contierie 14 recomendaciones dirigidas a la ex Dirección Nacional de Cooperativas, institución extinguida en función de la disposición derogatoria primera de la Ley Orgánlca de Economla Popular y Solidaria; ex Dirección de la cual, en cumplimiento a la ley citada se tasladaron a a Superintendencia de Economla Popular y Solidaria r ricamente los archivos, activos y pasivgs; pero no se mantuüeron ni trasladaron los procesos de esa Dirección Nacional de Cpoperativas; por el contario se dispuso la creación de un nuevo modelo de supervisión con la creación de la Superintendenci de Economía Popular y Solidaria, sustentado en los preceptos de la Constitución, de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Código Orgánico Monetario y Financiero. De ol:ra parte, el nforme No. DA , contiene 10 recomendaciones para la Superintendencia de Economía Popular y ohdaria, que como el mentado informe indica debían aplicarse "una vez operativa" la institución. Por esta razón las referidas recomendaciones han sido implementadas por esta Superintendencia, previo el análisis que ha sido necesarto realizar para cumplir con las mismas en el marco de la nueva normativa legal que rige al Sector de la economla popular y solidaria. Cabe aclarar, señor Contralor, que una vez efectuado el análisis de las recomendaciones contenidas en el infonne No. DA , sn el marco del ordenamiento jtrídico vigerrte, ha sido factible aplicar gran parte las mismas, como se evidencia de las respuestas que adjunto para su conocimiento, emitidas por la ntendencia de Sistemas y Tecnologías de nformación; e, lntendeucia Adminisfiativq Financiera y de Talento Hu nano de la Superintendencia de Economfa Popular y Solidaria" constantes en los memorados SEPS-ST de 18 de marzo de 2015 e informe No. SEPS-. Portugot Et O-47 y Repúblico de El Solvodor. www,seps,gob.ec. contocienos@seps.gob.ec. (593)

2 AFTH de 20 de julio de 2A15, respectivamente; y en otos casos se ha definido cronograrnas de aplicación que están siguiendo su curso normal dento de la ntendencia de Planificación, conforme se desprende del memorando SEPS-P de 5 de junio de 2015 (con los anexos SEPS-P-DNPP ; SEPS-P- DNPES ; y, SEPS-P-DNPES ), avances de los que se mantendrá inforrrada a la Confalorla General del Estado. Atentamente, o//" ácgfneesfrella r ncoñovrf, popular Y SoLDARTA Supervloado DOr: El borado por: Carco /) Firm Rosa Mercedee Pérez ntendent General de Ge tlón ú- Susana Vaca Fuenteo A esor ntendencl Gener l de Ge tlón

3 ---/ \ yv k-r-*"t- t "J * r"*eo--yr;:: nshrs#rjxlsmils^a S VS q5scljil' qorq- q- C a cur^9 '*'v'*'l- Jq,*-.*.s. Gb-^^-, ' Ér- 1l - O3' Dl S PARA: ' MEMoRANDo No. seps-srl-20rs-0s9 Rosa Mercedes Perez NTEhTDENTE GENERAL DE GESTÓN DE: ASUNTO: FECHA: Carlos Cañizares Garcés NTENDENTE DE STEMAS Y TECNOLOGÍAS DE NFORMACÓN Respuesta a Memorando No. SEPS-2O sobre cumplimiento de observaciones de la Contraloría General del Estado Quito, l8 de marzo de 2015 En atención al memorando No. SEPS de fecha 10 de marzo del presente año, disponiendo el cumplimiento de recomendaciones de Contraloría General del Estado contenidas en el informe "No. DA ", me permito informar a usted que la ntendencia de Sistemas y Tecnologías de nformación no tiene directamente actividades a realizar según el cronograma de aplicación de recomendaciones remitido por la Contraloría General del Estado. Sin embargo en referencia al numeral 7 del cronograma de aplicación de recomendaciones que textualmente señala: "Al Superintendente de Economía Popular y Solidaria. Una vez operativa la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, realizará las gestiones necesarias, afin de que se implemente un sistema informático que coadywe a la administración y control del sistema cooperativo ecuatoriano que integre la información financiera y legal de las cooperativas y demas organizaciones que comprende el sector económico popular y solidario." Me permito informar, que esta ntendencia ha venido desarrollando e irnplementando las siguientes aplicaciones informáticas, en coordinación con las unidades de a ntendencia General Técnica y Secretaría General: - ROEPS: Permite mantener el registro de las organizaciones de la economía popular y solidaria - COEPS: Permite la constitución de organizaciones de la economía popular y solidaria - Acopio: Permiten el acopio de información financiera y no financiera de las organizaciones controladas pertenecientes al segmento 3 (clasificación anterior) en cuanto a: Socios, Estados Financieros, Depósitos, Créditos, nversiones, Transacciones nternacionales, Oficinas, Utilidades. - RVC: Sistema heredado de la Superintendencia de Bancos y Seguros que sirve para elacopio de información financiera y no financiera de las organizaciones controladas pertenecientes al segmento 4 (clasificación anterior) en cuanto a: Balances, Catastros, Depósitos, Créditos, nversiones, Transacciones nternacionales, Datos de la organi zación. - Hallazgos de Auditoría: Permite acopiar los hallazgos y estrategias planteadas por las organizaciones controladas para cumplir con las recomendaciones de auditorías internas, externas y de a SEPS. - Sanciones y Recaudaciones: Sistema en etapa de desarrollo que apoya al proceso administrativo sancionador hasta concluir con los procesos de cobro de sanciones y coactivas, - SGD: Permite la gestión integral de la documentación digitalizada que las organizaciones envían a la SEPS. ffiffietbldo

4 SUPERNTENDENCA DT ECONOMh POPUTAR Y SOTDARA Sobre la base de lo mencionado, la ntendencia de Sistemas y Tecnologías de la nformación estará presta a colaborar con el desarrollo de software de aquellos proyectos estratégicos que delinee la SEPS para coadyuvar en la administración y control del sistema cooperativo. Particular que pongo en su conocimiento para los fines pertinentes. carlos éffia'^ne, NTENDENTE DE SSTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE NFORMACÓN

5 P.o-?oa;5 f croor uc fro\ erar -e-1. An6rtne de \.; - }..ti\ ec-done? tq{ o\ \q { " 3' {i tenf qu, be g{epare ^ Cs nfiqlot a C6/xoni" /xonic &t ts MEMORANDO No. SEPS-P RosA MERCEDES pénnz TNTENDENTE ce :ERAL DE cpsrrón 1? { cle C- u" Fo Por - DE: ASUNTO: FECA: FERNANDO LUZCANDO ENDAXA TNTEYDENTE DE PLA[rFrc.cróN Contestación respecto al cumplimiento de recomendaciones de Contraloría General del Estado contenidas en el nforme No. DA Quito D.M., viernes 5 dejunio de 2015 La Constitución de la República en su artículo 227 dispone que: "La administración pública constituye un servicio a la colectividad que se rige por los principios de ejicacia, eficiencia, calidad, jerarquía, desconcentración, descentralización, coordinación, par ticip ación, planfficación, transparencia y ev aluación. " Alavez el Código Orgánico de Planificación de las Finanzas Públicas obliga enel: "Art. l.- Objeto.- El presente código tiene por objeto organizar, normar y vincalar el Sistema Nacional Descentralizado de Planificación Participativa con el Sistema Nacional de Finaruas Públicas, y regular su funcionamiento en los diferentes niveles del sector público, en el marco del régimen de desarrollo, del régimen del buen vivir, de las garantías y los derechos constitucionales. Las disposiciones del presente código regulan el ejercicio de las competencias de planificación y el eiercicio de la política pública en todos los niveles de gobierno, el Plan Nacional de Desarrollo, los planes de desarrollo y de ordenamiento terrítorial de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, la prograrnaciónpresupuestarid cuatrianual del Sector Público, el Presupuesto General del Estado,los demás presupuestos de las entidades públicas;y, todos los recursos públicos y demás instrurnentos aplicables a la Planificoción y las Finanzas Públicas." La Ley Orgánica de la Conffaloría General del Estado, en el Art. 9 üce: "El control interno será responsabílidad de cada institución del Estado y tendrá como finalidad primordial crear las condiciones para el ejercicio del control externo a cargo de la Contraloría General del Estado." La Contraloría General del Estado emitió el nforme No. DA , "derivado del análisis a las actividades de la l)irección Nacional de Cooperativas, es irnportante que como Superirúendencia de Economía de Popular y Solidaria se viabilice su cumplimiento habida cuenta que tales recornendaciones son obligatorias; y que, varias de las atribuciones de la Dirección nacional de Cooperativas de cierta manera fueron trasladadas a la SEPS." Con el antecedente menciouado este informe recomienda lo siguiente: te \y,\t$ 16.oo \ Páginar*+

6 \r,q.r,h iq N,9] F i tílt l B. NTENDENCA DE P-/TNFCACÓN, acorde al artículo l0 del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la SEPS, il Procesos Habilitantes de Asesoría, numeral 2, letra b), subnum.erales 1,2 y 5. l. Una vez operativa la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, dispondrá al ntendente encargado del sector cooperativo, elabore la planiftcación plurianual y los planes operafivos anuales para el sector cooperativo controlado, sobre la base del Plan Nacionql de Desarrollo vigente. 2. Una vez operativa la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, dispondrá a todos los responsables de las unidades administrativas que conforman la Superintendencia de Econornía Popular y Solidaria diseñen e implementen inücadores de gestión, meüdas de dcsempeño u otrosfac'tores para evaluar el cumplimiento de fines y objetivos, eftciencio, economla y calidad de la gestión insütucional. i. Una vez operativa la Superintendenciq de Economía Popular y Solidaria, dispondrá al ntendente encargado del sector cooperativo, elabore un Manual de Procedimientos que articule todas las funciones y atribuciones conferidas por la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; que defi.na la perioricidad y los mecanismos de evaluación de esta herramienta administrativa que se consideren pertinentes afin de actualizarla enfunción de las políticas institucionales y los cambios que se genere en los marcos normativos vigente." De acuerdo a lo anteriormente citado y la Disposición General Segunda del Estatr to Orgránico de Gestión Organizacional por Procesos de la SEPS publicado en el Registro Oficial 424 del 8 de abril de 2013 en el cual determina que la ntendencia de Planificación, Dirección Nacional de Planiñcacíón y Proyectos como también la Dirección de Procesos, Seguimiento y Evaluación cumplan "a) Misión, b) Atribuciones y Responsabilidades, c) Productos ", me pennito remitir e informar a usted lo siguiente: l. Los memorandos de respuesta a lo solicitado por la ntendencia de Planifrcación: o La Dirección Nacional de Planif,rcación y Proyectos, mediante Memorando No. SEPS-DNPP , del jueves 04 de junio de 2015, a 1o solicitado mediante Memorando No. SEPS-P , del viernes 29 de mayo de o La Dirección Nacional de Procesos, Evaluación y Seguimiento, mediante Memorando No. SEPS-DNPES , del jueves 04 de junio de 2015, a lo solicitado mediante Memorando No. SEPS-P , del üernes 29demayo de20l5. PáginarO"r$

7 Como es de su conocimieuto señora ntendenta General de Gestión, el equipo humano técnico para Dirección Nacional de Planificación y Proyectos como para la Dirección Nacional de Procesos, Evaluación y Seguimisnls, se ha incorporado progresivamente a partir del mes de abril del presente año, sin embargo las hojas de ruta plauteadas por las direcciones antes mencionadas evidencian el avance de la gestión en el cumplimiento de las recomendaciones del lnforme No. DA emitido por la Contraloría General del Estado. Agradezco por su gentil y oportuna gesfión a lo enviado. NTE\DENTE DE PLAVMCACÓN Copia Memorando No. SEPS-DNPP , deljueves 04 dejunio de2015 Copia Memorando No. SEPS-DMES , del jueves 04 de junio de 2015 Página 3 d" 3+

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9 MEMORAND0 No. EPS-P-DNPP PARA: CC: DE: Fen ando Lr zcando AndÉra NTENDE TTE 'E P,-A}ilFCACÓN Rosa Mercedes Pé ez NTENDETTE GENERAL DE GSTÓN María Julia Bumeo DNECTORA NACONAL DE PLA}f,'CACóN Y PROYECTOS ASUNTO: Respuestaal mernorandoseps-p-zo54143 ECHA: Quito, 04 de junio dc 2015 De mi considemación En rcspuesb al memoraudo No. SEPS-P recibido c 03 dc junio del presente año, el cr al solicita e Cumplimiento de: l. MEMORANDO EPS N.- SEPS-2015{58 del25 de mayo de20l5. 2. MEMORANDO N.- SEP -GG del04 de mayo de Lo dispuesto por el eñor Superintcndente de Economfa Popular y Solidaria en ol V Comité de Gcstión el viemes 17 de abril de MEMORANDO N.- SEPS-GG det 16 de marzo de MEMORAhDO SEPS-DNF del 16demazo de MEMORANDO N.- SEPS del l0 d rnarzo de MEMORANDO N.- SEPS-GG del 19 de fcbrero de Cronograma Planiñcacion 2015 y Ateüta$i,üte, DAECTORA NACONAL DE PLANFCACÓN Y PROYECTO Doer s*orool bq dopo* fiolcdedcuclo rr, fi ' tlocrm ao cvrs do poc tvhrh Julie Baoo o*o h4ft Doc{ Erúo Adjü.: Cmae nmr ill 5 y 20t6

10 TT* tt H lnl itil 3 * É f, \ c ; T! T T t i ; a E R! T T i * d t ü n r {l ri!,t l$ tél C { t? E u,! f T E Ịl i t É ül gb { t t g.t T.a {! ú T $ 6 tt! t ñ t! a* E É.t 2 3r t E t! t! t! i i l s E É t i T R {! i E i,." iis ift ül 8rs i 3ÉS R $ 5t R F x e tf, ü x * 5El É ri,l tir l e t ii l!l s g ; ts ' T :!

11 -; l!: EislEi*l! -rl -J l.i is Ti r! É- 8J a!i ü! R t i!!l! { r r] L. i t E

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13 ry "y,lrelh,?incr* MEMORANX) No. EPS-P-DNPES-201il152 PARA: DE: A T]NTO: FECHA: Fernmdo Lr zcaodo Enda a rntenrleilre on pr,figr.rc.clóx Ana Cristiu Pefu r»raectora NACONAL DE PROCE O, DVALUACTON Y EGUMENTO Rsprrcsa al Me no ando No. SEPSP Quito, 04 de junio de 2015 Con un cordial y stcoio saludo, eo base al Mcruoredo No.SEPS-.P , recibido el 03 de junio de 2014, donde se solicita cl curoplimiento de las siguientes disposicione, me permito iuftrearlo siguiente:.- Con respecto al cuurplimieilo del MEMORANDO No- EP -C G del 07 de rnryo de 2015, y d MEMORAD{DO No. SEPSGG del 04 d urayo de 2015, Asrmto "l forme de rcsulados de la e rcues de satisücción del us ario con el s fvicio preseacial de la EPS eo Quito", frmado por Rosa Mcrcedcs Perrcz ntandei ta Gcaeral dc Gestión, se procederá a coordirur la implcoreotacién de las recommdaciones establecidas en el informe del resuldm de satisfacció r al ufl ffio. t 2.- Cot rcspecto a lo dispto por el Serior uperintc rdeote de Ecooomía Popular y Solidaria en el V Comité dc GestióD, el ücrnes 7 de abril de 2015 r spccto a los sigrricntcs productos dé la Direcciún do Plmific ción y Proyectos. Y de MEMORANDO No-SEPS.GG dcl 16 dc u ara de 2015, As nto: "ElsboracióD Estatr to SEPS", firmado por Roea Msrtedes P r,ez ntsdente Gcnqal degestión, scinforma lo siguieirte: r" Procero de Gc tfu de tráritec: se presento el Diagnostico solicitado a la máxirm a*oridad, segrfu coda en cl Acta del V Comité. b. Reforua l D t trto Oryfu co ds Gcsdór Orgrnizacioml por Proccsor de le SEPS; Defi ición dc lvlapa de Proccsos de la SEPS (a nivel dc macro procesos).- yr cstl cumplido. o Validaci6n dcl nvent rio de procesos (procesos de cadem de valor GT), idcatificación dc los procesos desconcentrados en teritorio, validacion ds Estructura Orgánica de Proccsos.- e*tá cumplho. c Actualizació r ds Misiones, Atnbuciones ',1 y Prodrrctos.- cctl en proccro hertr cl l0 dejunio r Ptoyecto dcñnitiro dercforrn al Estatuto Orgfoico de Gestión Orgmiuacion l por Procesos de la SEP, para aprcbación dd Superintendente.- e tl en prroce$o h tta el 30 dc jnrlo VerAncxo l. 3.- Cm respgcto al cumplimiato del MEMORANDO No. SEPS-2015{33 alcl l0 de ma- o de 2015, Asunto: "Disponieodo cumplimiato de recomcndacior es de Contratorla Ganeral del

14 Estdo, coftcnidas a el infr, oc DA2.0OZE-?D2', fim do por ol scñor Squincndcuc do tcmomlapopularysolidario,tnlareoomeodacién: mopcoitoinfumarlosí$ icote: Elmmrtal dc Prroccdimicntoe o dcdo slúorar cn basc a lr metodologla qué sc csé discñando por la Direccién de Proccsoq una vrz cmcluida la elabmaci&r de la mctodologfa se proccdcrá a la elabor*ión dsl M nual dc P occdimi@tosde la l$tit cióa. 4.- A{irmto ctmograna de cuoplimicnto en cl mss dc}mio de lc diftrcnte astiü&dcs qrc sc ücnc conodireción: 1nbr Qr d.iia lt do dc qrqr t de sü f.cdon l tc{}m.qt atr5 el trdtgcgm poodütr,.la htaf,rsipof r4hat,a0*ipr5 ProreClrnlenlüs 9r ñ{ adoñal por frdce or Ca luñro u{} 0rl 0.(ú o!9 t in ot o particular, me sr scribo. Ateutarnente, [laborado pon Yolamda Sarzosa NACONAL DE PROCE O EVALUACON Y EGUME TTO r 1,,,, ' )'-i - O6 "r ':t,r" S ',t1i.,;,r i) L :1"*+u t'\,l )D ru,j

15 A ero ry,y,r fityl N?r.Ltfin ü ü

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17 t UTERNTE-NBEN-CA DE ECONO,TA POPULAR Y SOLDARA MEMORANDO No. SEPS-P-DNPES PARA: Rosa Meroedes Pérez NTENDENTA GENERAL DE GESTON C.C: DE: Femando Luzcando NTEDENTE DE PLAJYT'CACÓN Ana CristinaPeña DRECTORA NACONAL DE PROCE OS, SEGUMENTO ASUNTO: RespuestaalmemorandoNo. SEPS FECHA: Quito,26 dejunio de 2015 EVALUACTÓX Y?(\xtrs 15t5 \ En respuesta al me,morando No. SEPS , de fecha l0 de marzo de 2015, de asunto "Disponiendo cumplimiento de recomendaciones de Contraloría General del Estado contenidas en el lnforme No. DA , con respecto a la recomendación del üterai B. ntendencia de Planificación, numeral 4. *Una vez operativa lu Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, dispondrá al intendente encargado del sector cooperativo elabore un Manual de Procedimientos que articale todas las funciones y atribuciones conferidas por la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; que defina la periodicidad y los mecanismos de evaluación de esta herratnienta administrativa que se consideren pertinentes a fin de actualízarla en función de las políticas irutitucionales y íos cambios que se genere en los tnarcos normativos vigentes.",' me permito poner en su conocimiento las actiüdades que se estiin realizando, así como el avance y la fecha tentativa de culminación de cada una de estas: \0\lllRL- D'-,,\,\c't'lVil).,\1) SUB,\C-TY).\D.,S,\\,A\CTi FECHA TT,}T,\'TVA DE CT.,}UNACON dentificación de los Procesos Agregadores de Valor r Levantamiento de inforrracióno Levantamie,nto de procesos de Nivel 0 (Macroprocesos). r Levantamiento de procesos de Nivel (Procesos). Levantamiento de procesos de Nivel 2 90% 30/071201s Actualización del Estatuto Organizacional por Procesos o Actualización del Mapa e nventario de procesos de acuerdo a la j erarquización actual. o Elaboración de metodología para la validación y estructuración del inventario de procesos de la SEPS. o Validación de Mapa - nventario - Car actqización de Procesos. 90% 30/07120rs

18 Actualización de la Metodología de Gesüón por Procesos Elaboración matriz producto - proceso. Construc,ción decadenadevalor,mapa de procesos y estructura orgiínica por procesos. r Validación y Aprobación de propuesta de cadena de valor, mapa de procesos y estructua orgránica por procesos.. Elaboración misión atribuciones y responsabilidades de las unidades administrativas y técnicas. Validación y aprobación misión atribuciones y responsabilidades de las unidades administrativas y técnicas. Elaboración de informe técnico en coordinación con la UATH.. Conformar equipo de trabajo. o Levantamiento de información. r Establecer la normativa para intervención de procesos. o Elaborar formatos de documentos nstitucionales. o Establecer pariírnetros de modelamiento de procesos. Elaborar manual metodológico. Capacitar al personal. 50% 30/ta20t5 ntervención de Procesos nstitucionales o Conformar equipo de trabajo. Levantamiento de información. o Diseñar diagramas de flujo. o Elaborardocumentos institucionales. o Aprobardocumentos institucionales. o Difundirdocrunentos institucionales.. Capacitar al personal. t0% 30/12/17 Desarrollo de la Metodología de nspección Operativa de Procesos nspección Operativa de Procesos nstitucionales Conformar equipo de trabajo. Levantamiento de información. o Establecer la normativa para la inspección operativa de procesos. o Actualización de metodología análisis de satisfacción del usuario. o Elaborar manual metodológico. o Capacitaralpersonal.. Conformar equipo de trabajo. o Levantamiento de información. o Determinar herramienta de inspección operativao Realizar la inspección operativa. o Elaborar informe de inspección operativa. r Análisis de satisfacción del usuario. o Tomar acciones de mejora continua. Caoacitar al oersonal. l0o/o 30/06/2016 t0% 30/06/18

19 {t- Es importante m ricionar que a la fecha se han intervenido el valor de la institución, los cuales se detallan a contínuación: 10 % deprocesos agregadores de Í{ro. PROCESOS NtVÉt0 PROCESO NtVEr 1 PROCE OS MVE.2 DOCUMENTO AOMBRE DEL DOCUMEfÚTO supervlslor{ Y COtifROt DE tasorgat{tzac ot{es GEsnóil DE cor{sfrfucrór, Y aarltat ttaatór Dr GEsrlÓn DE EsraDlsncasY ASSTENC,A Y CÁPAf, TACO{ R glst.o y auto laclon Actuali.ión de Conltitucíó y..bistro de nscv s orgañléclones Adrcqación de estatutos yreglsto Procedlmle tg Pr@edimiento 6estlón de Estadlstlé Gcncr r boletloes Procedimiento Atenc!óñ al Usuar o At!nclén dq roqueriml.ot05 y.á..,rkr. Proced ñienlo Prwrdimi rtq Cgnstituc ón y r.g strc d( nuavas organiacloña! lcooprratlvag y 4.tr..^ña.l Prca!d n cñlo M!su!ción de e5t!tutoi Proccd mleñto Gestlóñ de la ^h?ñr.iáá v..tritrli.: Proced mlento Atcnclón Telefóñi.a 5 superusróil YcoilTnot Gestlóñ de Sáhclones l struct vo nrtructlw Gestlón de sa cloñes arenclóil Y asrsrencáa ra Atenclón de requerlmlentos y Prft.dih ento d. Gestióñ de Trámlte5 6estfóñ de trámfr.! Procedlmiento 6 ORGA ZACONESY.ñ^.rili. A!i CON YASSTNqAA l.as Atención de queiar, sügc.!ncias y 6est ón de denunc as 7 Procedimicnto Procedimiento de 6estión de Denunc a5 OgGAtrTAOMFSY A-turñ. t afenc ót Y AstsTErc A A tás GEsróN DEcfRrFraomEs oocuue mctóx SECTOR FNANC BO C.pac tac ón a las 6.r ñidrióñc< 6éstlóñ de docuhentación y Pr@eso AdministÉtirc San.lonádor SFPS Cápacltaclón extr,na Procedimienlo Procedimiento Cap a tac ón enerna Man!el d uso Sánclonador SFPS M nual Procedimiento Repositor o d! Srncioñs5 y Prcceso AdministEt vo 5a ocion dor de la SÉP Con sentimientos de consideración y estima. NACONAL DE PROCESOS, EVALUACÓN Y SEGTMENTO

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21 ,..,,.t NFORME No. BPS- AFTH ffi.y5.q }HHHP,W,.# PARA DE ASUNTO: FECA Rosa Mercedes Pérez NTENDENTA GENERAL DB GESTON María Fernanda Sáenz Sayago NTBNDBNTA ADMNSTRATVA, FNANCERA Y TALENTO HUMANO Curnplimiento de recomendaciones de Contraloría Qnito D.M., 2a dejulio de 2015 DE Me refiero al requerimiento re rlizado con memorando N"SEPS-GG de 2 de junio de 201.5, en el que adjunta el memorando SEPS de 10 de marzo de 2015 susclito por el señor Superintendente, quien dispone el cuurplimiento de las recomendaciones de Contraloría General del Estaclo, emitidas en infonne N' DA Z01Z aprobado por la Directora de Auditoria de Desarrollo e nclusión Social de la Contraloría General del Estado el 19 de Agosto de 2013, que hace referencia a la Auditoria de gestión a los procesos para regular y controlar a las Cooperativas que se encuentran bajo la supervisión de la Dirección Nacional de Cooperativas y a la determinación, control y recaudación del 5 7o del Fondo Nacional de Educación Cooperativa, por el periodo comprendido entre el 28 de rnalzo de 2010 y el ZZ de febrero de Las recontendaciones de Contraloría que le compete cumplir a la ntendencia Admit istrativa Financíera y cle Talento Huntano son las siguíentes: A. D. 15. NTENDENCA ADMNSTRATUA FNANCERA Y DB TALENTO HAMANO, dc cotformidad con el artículo 10 del Estatuto orgánico de Gestión Organizacional por procesos de la SEPS, M Procesos Habilitantes de Apoyo, tumteral 1, letra b) subnumeral 3. Solicitar í al Director Ejeuúit o del Consejo Cooperativo, disponga al Cotúador registre por separado los valores por coilcepto del 5 7a del Fondo Nacional de Eúrcación Cooperativa y nuiltas impuestas, para lo uml crearti los registros atailiares necesarios a fin de ntantener wt adearudo cotttrol sobre estos cotrceptos, ütfurmación que será exnminada met$ualnrcnte y se emitirá wt. reporte para el Director Nocional de Cooperatitttts! Sttperitúendetúe de Econonzía Popúar y Solidaria, infurntaciút que se:irú para la toma d.e decisiotrcs. DRECCON NACONAL FNANCER,, ert cuntplimietúo del subnumeral 8.1., del tuuneral B, Descripción cle la gestión cle cobro perxmsivo del lttstntctivo de Gestiút de cobro emitido ert febrero de Entitirá las resohtciones sattciono.torias a los orgarúzociones cooperativas señalando expresamente el servidar y midad responsable del seguüniento y verificación del pago, estableciendo un futdice de vencintietfio para que los acciones de cobro no prescriban; servidor que le reportara nrcnilutlntente sobre st recaudación. a fin de adoptar las mediclas correctivas oporlunas.,,*,"f..fn$áfi f-p#.*.. $ora: r. r...a.a.a... r.r fitebdecá CETERALDT CrE UÓH

22 \{, l ól 'Y55,8ryH H.,?H tb. -1 J. 24. Dispondrá al Coordinador cle la u údacl de liscalización, y Auditoria elabore un registro de las truitas intpuestas por esta Unidad, qtrc indique la razón social de la caoperativa sanciotutd(l, el gntpo ttl cpte pertenece, el motitto cle lct s tnción, ntimero del doatmetúo cott el arul se sanciona, valor cle satrción, nuntero del depósito, feclta del depósito y w valor; e informarrí nrcnstmlmente al Director Nucional de Cooperctivas sobre los resultados de kts gestiones cle recaudaciórt, tt fiu tle disponer de wta tircnte de iltfurnmción contpleta y oportmm sobre el aunplinúetúo y los saldos en los pagos de hs mtiltas, qtrc permitan tomar las acciones correctivas pertürcntes. Urua vez operativa la Superirtetulettcia de Ecotnnúa Popular y Solidaria, dispondró a ntendente encargado del sector cooperatitto implemente un registro de las multas pecutúarias intpuestas o persotns y organizaciones cooperativtts por ütfi'acciones a la Ley Orgánica de la Ecottotnía Popular y Solidaria rtel Sector Financiero Popular y Solidario, ru Reglamento y dentds disposiciones norntativas conexos; para lo cual designarti ut servidor responsable que realice las gestiones de recaudución que ir{ormard nzensuulmente sobre la cobranza!- contllicarcí por escrito las dificultacles presentadas a fin de qtrc se instaure la jurisdicción coactiva para su protúct rearperaciórt. Dispotdrá al Director Ejeaúitto del Consejo Cooperativo Nacional supervise al Contador que registre contablenrctúe el 5 c/o del Fotdo Nacional de Eúrcación Cooperativa en el mome,úo en que los depósitos son acredituebs n la arcita MBS - Dirección Nacional de Cooperativas que mantiene en el Banco Cetúral del Eatadon Dispondrtí al Coordütador cle la Unidud de Fiscalización y Auditoria solicite el clepósüo del 5 % del Fondo Nacional cle Educación Cooperativa cle las 13 organizaciones cooperativas de las cuales trc se evidencio stt pago. Dispondrá al Coordinador de la Unidad de Fiscalización y Atditoria, trevio al registro e iltcorporaciórt. de balances ol expediente de cada cooperativa, verifrque los comprobcuúes de depósitos del 5 7o del Fondo Nacional de Educación Cooperativa de las organizaciones que presentan excedentes en sus estaclos firtcurcieros clel segudo semestre. Previo a informar el cumplimiento de las recomendaciones de Contralaría, me permito relatar lo sisuiente: Mediante Registro Oficial N" 444 de 10 de Mayo del 2011, se publica La*y Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario,LOESP; en la que entre otra norrnativa legal deroga La Ley de Cooperaúíuas, publicada en Registro Oficial No. 123 de 20 de septiembre cle 7966 y su codificación del 2O0L. En el Artículo 113 de la Ley de Cooperativas derogada el 10 de n ayo de 2011, se deroga también el Fondo Nacional de Educación Cooperativa: Art Las multas las recaudará la Dirección Nacional de Cooperativas, las mismas que ingresarán a la Cuenta Especial del Fondo Nacional de Educación Cooperativa, que se abrirá en un Banco Cooperativo y que será adrninistrada por el Consejo Cooperativo Nacional.

23 lr -J. A' SUPERTENDENCA DE gl EmÑoMiÁ- PC',Pritr'.R Y solreanrá El artículo 113 tiene concordancia con el artículo 150 del Reglamento General a la Ley de Cooperativas; cuya acción para hacer efectivas las multas prescribía en un año conforme el artículo 1,t4 de la Ley derogada. Con Registro Oficial N" 648 de 27 de febrero del20l2 se publica el Reglamento General a la Ley de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; Con resolución No SEPS de 5 de junio de 2012 publicada en Edición Especial del Registro Oficial No. 424 de 8 de abril de 2013 se expide el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la Superintendencia de la Economía Popular y Solidaria, acorde a las competencias establecidas en la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario y su Reglamento General. En el numeral 3. De la Reforma prinrera del CapÍtulo 1 de las Disposiciones Reformatorias y Derogatorias del Código Orgánico Monetario y Financiero, publicado en el Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2A74, se sustituye "Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Secto Financiero Popular y Solidario" por "Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria". Cttmplilniento d.e recomendaciones de la auditoria de gestión a los procesos para regular y controlar a las Cooperativas bajo supervisión de la Dirección Nacional de Cooperativas y a la determinación, control y recaudación 5 Vo del Fondo Nacional de Educación Cooperutiva, del periodo 28 de marz,o de 2010 al 22 de febrero de A pesar de que el Fondo Nacional de Educación Cooperativa fue derogado y de que ya no existe La Dirección Nacional de Cooperativas, ni el Consejo Cooperativo, las recamendaciones de Contraloría se encuentran recogidas en la nueva nortnativa que rige a la Supertntenderucia de Economía Popular y Solidaria, tanto en el Estatuto Orgánico y en especial en las resoluciones de clelegación de atribuciones y responsabilidades No. SEPS-GPJ ,0 de 2O de febrero de 2Ol4; SEPS-P-FPS-EP-EN de 2L de nrtryo de 2OL4; No. SEPS-GPJ de 30 de nlayo de 2014 y SEPS-GG-2O de 13 de marzo de 2015, así corno en el nstructivo de Gestión de Cobro de la SEPS emitido en febrero de2014, cuyos responsables y procedimientos se relatan a continuación: La imposición de sanciones actualmente corresponde al Superintendente de Economía Popular y Solidaria, atribución delegada a as ntendencias: del Sector Financiero Popular y Solidario (SFPS), de la Econornía Popular y Solidaria (EPS) y Zonales, en función de sus atribuciones para el control de las entidades del sector financiero y no financiero. La ernisión de lesoluciones sancionatorias actualmente es de competencia de la SFPS, EPS, e ntendencias Zonales; de otra parte el Director Nacional de Procuraduría Judicial (DNPJ) actúa en la SEPS en calidad de Juez de Co ictivas, por tanto las actividades relacionadas son coordinadas con la Dirección Nacional Financiera y la Unidad de Recaudaciones dependientes de la ntendencia Adrninistrativa Financiera y de Talento Humano y esta a su vez de la ntendcncia General de Gestión.

24 1 r'' 6L,!,5 ##15#PHg# RESPONSABLE DE RECAUDACONES DE LA DRECCON NACONAL FN NCEN. Respecto al literal D. en lo que le compete al responsable de Recaudaciones de la DNF y al cumplimiento del sub-nunteral S.L Descripción de la gestión de cobro persuasivo del nstructivo de Gestión de Cobro emitido en febrero de 20L4 y los numerales 15, 16 y 17 de las recomendaciones, su cumplirniento se efectúa de la siguiente forma: Se realiza periódicaruente la rctualización del archivo consolidado de sanciones y recaudaciones de la Econornía Popular y Solidaria (EPS) y Sector Financiero Popular y Solidario, verificando además que el controlado haya sido debidamente notificado y conste en el archivo la fecha, para ejecutar la acción persuasiva. En contribuciones se elabora un archivo con la información remitida y habilitada por la ntendencia de Estadísticas, Estudios y Normas, con la cual se realiza tarnbién la gestión persuasiva correspondiente. En todo proceso de recaudaciones se solicita a los controlados rernitan ei comprobante de depósito a los correos oficiales habilitados que son: (!e.salp_ua@ qps.ggh.eg, ), indicando el concepto del depósito que puede ser por sanciones, contribuciones o procesos coactivos. Actualmente se realiza el débito bancario de las contribuciones establecidas en la resolución SEPS-EN de 9 de ab il del 2013 a las instituciones del Sector Financiero Popular y Solidario que mantienen una cuenta activa en el Banco Central del Ecuador o se genera un código de pago por cada obligación pendiente, el mismo que es habilitado mediante el canal SERVPAGOS. Si cumplidos los 30 días, no se ha receptado el pago de la obligación, por parte del Responsable de Recaudaciones de a DNF se emite el título de crédito correspondiente que es enviado aluez de Coactivas de a DNPJ para inicio del proceso coactivo. Se mantiene actualizada la base de recaudación, con el registro de pagos de las obligaciones de contribuciones y sanciones de las nstituciones y organizaciones controladas por la SEPS. La Responsable de Recaudación, elabora el infonne rnensual a la Dirección Nacional Financiera, en el que se detalla la recaudación de contribuciones, sanciones y otros ingresos. La Dirección Nacional Financiera envía a la ntendencia Administrativa Financiera y de Talento Humano (AFTH) y ésta a la ntendencia General de Gestión (GG), quien a su vez pone en conocimiento del señor Superintendente de Economía Popular y Solidaria. ANDAD DE TESORERA DE LA DRECCON NACONAL FNANCERA.. Respecto a la recomendación 5 de la letra A.; y números 18 y 24 de la letra D. del informe de Contraloría en lo que le compete a la Unidad de Tesorería de la DNF, su cumplirniento. se efectúa de a siguiente forma: Y7\ t--"

25 r4:--- ''*"'., SUPERNTENDENCA np i63r.?n4i4 popullrl V SOLtDiiptA Dentro de o establecido en la Norma cle Control nterno para las Entidades, Organismos del Sector Público y de las Personas JurÍdicas de Derecho Privado que Dispongan de Recursos Públicos No Determinación y Recaudación de ngresos, establece que "(...) Los ingresos de autogestión, son recu'sos Ete las enticlatles org,aniunos del sector público obtienen por a venta de bienes y servicios, tasas, cotltrilttci.ones, dcrecln.s, arrendanúentos, rentas de inversiotrcs, mubas y otros) se recaudarcín a través de las urcntas rotativus de ngresos, operturaclas en los bancos corresponsales del depositario oficial de los fondos públicos o en las cuentas instituciotnles disponibles ett el depositario oftcial. (... ) " La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria como institución controladora del segmento financiero de entidades de Economía Popular y Solidaria, tiene definido el universo de instituciones financieras controladas y en curnplimiento a las resoluciones SEPS-EN de 9 de abril de 2013 y SEPS-EN-20L3-029 de de rnayo de 2013, determinan los porcentajes y rnontos por los conceptos de contribuciones, multas, sanciones y otros ingresos que la SEPS debe percibir, mismos que son ingresados utilizando el módulo de Ejecución de ngresos en el e-sgef, valores que se reflejan en la cédulas presupuestarias de ingresos. Para posibilitar la recaudación, la SEPS tiene suscritb los convenios a tlavés de las nstituciones corresponsales del Banco Central del Ecuado los cuales son: Banco del Pacífico Banco de la Producción (Servipagos) La Norma Técnica de Tesorería en el numeral establece "Los ingresos de cualqtúer fuente se d.epositarán. en la Cuenta Corriente Úuica del Tesoro Nacional, abierta en el depositario oficial de los fordos ttiblico.s. Su utilización disportdrtí el Mhústro encargado de las ftrzaraas públicas!, por delegación, el re.sponsaltle del Tesot'o Nacional." -a SEPS posee su cuenta rctiva en el Banco Central del Ecuador No CCU- SUPERNTENDENCA DE ECONOMLA POPULAR Y SOLDARA, en la cual identifica el corresponsal de donde provienen los ingresos por contribuciones, multas, sanciones y otros ingresos, que son debitados diariamente por la Cuenta Corriente Unica (CCU). Para constancia documental de a recaudación, de acuerdo a lcl establecido en el numeral de las Normas de Control nterno que indica "El Ministerio de Finanzas y toda entidad organismo del sector público y persona jurídica de derecho privado Ete disponga de reaffsos públicos qe recaude o recíba reaffsos financi,eros, eil concepto de ingresos, consignaciones, depósitos y otros co rceptos por los que el Estado sea respottsable, otorgarán mt contprobante de ingreso preimpreso y prenumerado.(...) ", la SEPS posee su archivo físico y digital de toda la recaudación mediante un Comprobante Unico de Registro de ngreso (CUR) ordenado y arclrivado secuencialmente, dentro del cual se encuentra el respaldo de a transacción realizada. La Norma de Control nterno en su nurleral indica que se debe realizar la verificación de los ingresos "Las ütstitttciones que clispongcm de cajas recaudadoras, efecfitardn una verificación diaria, con la finalidad de contprobar clue los depósitos realizados en el banco corresponsal sean igtmles a los valores recibidos, a fin de controlar qtrc éstos sean tronsferidos al clepositurio oficial. (...) " La Unidad de Tesorería cle a DNF concilia diariarnente con las cuentas de los bancos corresponsales los ingresos por contribuciones, multas, sanciones y otros, registrando el CUR de ngreso.

26 l'. ÓL,Y5,BJiX5,HPH,?J# Se da cumplimiento al Oficio Nro. MNFN-STN O de 3 de diciembre de 2014 del Ministerio de Finanzas, que establece "El registro de la recaudación de valores por concepto de contribuciones y nuiltcrs será el ntistno Erc lru venido rectlizando lrcsta a presente fecha, aryo ítent de regi.stro cotsta en el presttptrcsto institucional con Jircnte de financiaruietúo 002", síendo verificados los cornprobantes de depósitos y registrados en el auxiliar 916 de la Superintenclencia de Economía Popular y Solidaria, en los Ítems presupuestarios de ingresos (Contribuciones de las Cornpañías y Entidades Financieras) y (Otras multas). UNDAD DE CONTABLDAD DE LA DRECCON NACONAL FNANCERA. Cuando las entidades controladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria han depositado valores en exceso y solicitado su devolución; o cuando mediante resolución debidamente motivada las autoridades cornpetentes han dejado insubsistente lai sanciones impuestas, se realiza la devolución a estas entidades a través del fondo provisionado para el año fiscal vigente, para el efecto se lo realiza por la ruta contable del e-sgef, denominada "Devolución y Depósitos a Fondos de Terceros", p&rá lo cual se requiere un informe ernitido por el Responsable de Recaudaciones o la resolución de insubsistencia del acto administrativo, emitida por la autoridad competente de la SEPS. Por lo expuesto se demuestra que las antes citadas recomendaciones de Contraloría han sido implernentadas y cumplidas, confonne a lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado En cuanto a la recornendación 23 dela letra D, que se refiere a las 13 organizaciones Cooperativas que Contraloría no pudo confirmar su pago, cuyo anexo 4 consta en el informe y que corresponde al 5% del Fondo Nacional de Educación Cooperativa, de los períodos 2003 al 2009, antes de la creación de la SEPS, cuya recaudación y depósito se hacían a la cuenta MBS-Dirección Nacional de Cooperativas del Mi risterjo de Bienestar Social, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en atención a lo establecido en la Disposición Transitoria Octava de la Ley Orgínica de Econornía Popular y Solidaria, se erlcuentra efectuando el trámite persuasivo correspondiente, de cuyos resultados se mantendrá informado a las autoridades de la institución así como a la Contraloría General del Estado. NTENDENTA A}MNSTRATYA FNANCERA Y DE 1', HUMANO RESPONSABLDAD NOM}RE Y APELLDO con't'rol t REvo - canco -RMA- NO SUMLLA Elaborado por: Mónica Aulestia Analista de Rccaudacioncs tr"rffir ---aq--+l) Elaborado por: Sandra Heredia Analista dc Contabilictad /---\ Wndnf,yoütfl. Elaborado por: nés Guerrero Analistn de Tesorería \ L_-r-,. -J=\ -&krrúttü Rcvisado por: Martha Valdivieso Buitrón Directoru Nacional Financiera t/"kw, J -