Presupuesto y Evaluación de Inversiones PúblicasP

Transcripción

1 XXIV Reunión Plenaria del Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas de la República Argentina Presupuesto y Evaluación de Inversiones PúblicasP Eduardo Aldunate Experto Área de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/CEPAL eduardo.aldunate@cepal.org

2 Inversión pública Materializa las políticas de Gobierno. Compromete grandes recursos. Genera muchas expectativas. Por tanto es importante una buena gestión de programas y proyectos. La evaluación es fundamental para ello.

3 Ciclo de Vida de un Programa o Proyecto Ocurren en paralelo en programas Preinversión Inversión Operación Formulación y evaluación socio-económica Monitoreo y evaluación de proceso Evaluación de resultados e impactos Evaluación Ex-Post

4 Métodos y metodologías Evaluación socio-económica Metodología del Marco Lógico Planificación y gestión de Proyectos y Programas Evaluación de resultados e impactos Evaluación ex-post

5 Objetivo de la Evaluación Socio-Económica Identificar y valorar los costos y los beneficios de un proyecto o programa para el país y compararlos para decidir la conveniencia de su ejecución.

6 Para quién evaluamos? Persona o empresa: Evaluación privada Evaluación financiera Todos los habitantes del país por igual: Evaluación socio-económica Evaluación económica

7 Porqué requerimos la evaluación social? Los precios de mercado mienten! No reflejan el verdadero costo para la sociedad. No reflejan el beneficio para la sociedad. Hay bienes que no tienen precio Existen externalidades

8 Determinación de Beneficios y Costos Tipo de evaluación: Evaluación Acción Costos Beneficios Identificar Beneficio - Costo Costo eficiencia Cuantificar Valorar Identificar Cuantificar? Valorar X

9 Indicadores Beneficio - Costo VAN TIR Otros criterios Razón Beneficio/Costo Período de recuperación del capital VAN del año 1 Tasa de rentabilidad imediata

10 Indicadores Costo - Eficiencia Valor actual de los costos VAC Costo anual equivalente CAE VAC / VAB

11 Qué es un SNIP? Es un Sistema para administrar, a nivel Nacional, con eficiencia y eficacia, las Inversiones que realiza el Sector Público.

12 Sistemas Nacionales de Gestión de la Inversión Pública Recursos humanos calificados Metodologías Sistemas de información Marco legal e institucional Preinversión Inversión Operación

13 Los SNIP en Latinoamérica Paises en que el SNIP está operando por más de una década. BPIN SINACIP SNIP BAPIN

14 Problemas de los SNIP existentes Cobertura parcial: En términos del Ciclo de Vida de los proyectos En cuanto a las fuentes de financiamiento Instituciones exentas En los niveles de gobierno Burocratización Evaluaciones deficientes Falta de capacitación de los funcionarios No son apropiados por los ministerios de gasto

15 Objetivos de la gestión de la ejecución de proyectos Transformar expectativas en realidades Hacerlo en forma efectiva y eficiente

16 Qué es la Gestión de la Ejecución de Proyectos? Es un conjunto de: Métodos Técnicas Herramientas Habilidades Principios Se aplican por igual a proyectos pequeños y grandes. No existe una teoría que unifique todos estos elementos.

17 Malla en MS Project

18 Carta Gantt en MS Project

19 De la planificación de la ejecución al presupuesto Curvas de usos de recursos => Necesidad de financiamiento => Programa anual de caja Compromisos futuros Proyecto de presupuesto Anual Plurianual

20 Metodología del Marco Lógico Cada día más utilizada: Entidades financieras ONG Países Contribuye a una buena formulación de programas y proyectos. Permite un seguimiento gerencial de la ejecución. Facilita la evaluación de resultados e impactos. Comprende: La Matriz de marco Lógico Árboles del problema y de objetivos Análisis de involucrados

21 La Matriz de Marco Lógico Objetivos Indicadores Medios de verificación Supuestos Fin Propósito Componentes Actividades

22 Uso de la MML en Latinoamérica Uso esporádico Uso generalizado

23 Evaluación de los Objetivos Objetivo de la ejecución Informe de Término de Proyecto - ITP Objetivos de la operación a nivel de Propósito y Fin Evaluación de Resultados Objetivos de todas las fases Evaluación Ex-Post

24 Evaluación de Resultados y Ex-Post Se adaptan a cada caso, pero tienen en común el análisis de los siguientes aspectos: Eficiencia del proyecto o programa Eficacia del proyecto o programa Experiencia adquirida Continuidad de la justificación Resultados e Impactos

25 Continuidad de la Justificación del Proyecto Dos preguntas fundamentales: Continúa el programa siendo compatible con las prioridades de desarrollo del país? Se alcanzarán(on) los objetivos a nivel de propósito y fin una vez generados los componentes del programa? Fin Propósito Area de análisis de la justificación Componente Actividad

26 Eficiencia del proyecto La eficiencia hace referencia a la manera como se realizaron las actividades para la entrega de los componentes. Verifica el grado en que: Los insumos se proveyeron de manera organizada, oportuna y al mínimo costo posible. Las actividades se ejecutaron al menor costo en los plazos establecidos. Los productos (componentes) se obtuvieron al menor costo. Fin Propósito Componente Area de análisis de la Eficiencia Actividad

27 Eficacia del proyecto La eficacia se relaciona con el propósito y el fin después de terminado el proyecto. Se ocupa del grado hasta el cual: El proyecto produjo los componentes esperados. Los componentes obtenidos conducen al logro del propósito. El logro del propósito contribuye al fin. Fin Propósito Area de análisis de la Eficacia Componente Actividad

28 Resultados e Impactos del proyecto Impactos: Efectos en el desarrollo (Fin) Influencia en otros ámbitos Impactos planificados e imprevistos Resultados: efectos en los beneficiarios Fin Area de análisis de Impactos Propósito Area de análisis de Resultados Componente Actividad

29 Experiencia adquirida con el proyecto Experiencia - aprendizaje de tres tipos: Aprendizaje de ejecución: de actividades a componentes Aprendizaje de operación: de componentes a propósito Aprendizaje de desarrollo: de propósito a fin Area de análisis del aprendizaje: todo el ML Fin Propósito Aprendizaje de desarrollo Aprendizaje de operación Componente Actividad Aprendizaje de ejecución

30 La evaluación de programas en Latinoamérica Paises en que se está trabajando en evaluación de resultados de programas gubernamentales en forma sistemática. SINE CONEVAL Programa de evaluación de programas gubernamentales

31 La Evaluación Ex-post Analiza tanto la evaluación ex-ante del proyecto como también todo el proceso de preinversión. Revisa la ejecución del proyecto en términos de C4 y desarrollo de los procesos. Determina y evalua los resultados obtenidos e impactos generados en la operación (Propósito-Fin).

32 Objetivos de la Evaluación Ex-post Verificar el cumplimiento de los objetivos previstos ex-ante (Propósito -Fin). Proveer la información necesaria para mejorar futuras evaluaciones de proyectos. Mejorar la productividad del sector público. Transparentar la gestión de los recursos públicos.

33 Contenidos de la Evaluación Ex-post Descripción del proyecto Ciclo de vida seguido por el proyecto Estudio de la identificación, preparación y evaluación del proyecto Análisis de la ejecución del proyecto Análisis de la operación del proyecto Nivel de logro del propósito del proyecto Aporte al logro del fin Re-evaluación con datos reales Conclusiones y recomendaciones Proyecto Metodologías Procedimientos

34 Evaluación de programas en Chile Es una de los instrumentos de gestión por resultados aplicados en Chile. Se inició en Protocolo de acuerdo con el Congreso. Metodología: MML Hasta el año 2005 se evaluaron 172 programas.

35 Involucrados Institución responsable del programa Evaluadores externos Comite Interministerial Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia Ministerio de Hacienda Dirección de Presupuestos M. de Hacienda Congreso Nacional

36 Metodología Preparación de información sobre el programa Elaboración de la MML del programa Selección de evaluadores (3) Revisión y modificación de la MML Cálculo de indicadores Informes de los evaluadores Comentarios a los informes Informe final comentado al Congreso Compromisos institucionales

37 Impacto de la evaluación de programas Efectos Porcentaje de los programas evaluados Ajustes menores 24 % Modificaciones importantes en componentes o procesos 34 % Rediseño del programa 24 % Relocalización institucional 5 % Término del programa 9 % Fuente: DIPRES. Período

38 Evaluaciones de impacto Se inician el Usan la misma metodología de la evaluación de programas - MML. Son realizadas por universidades o empresas consultoras. Se aplican a programas ya evalaudos en que no fue posible medir su impacto. Se realizan dos tipos de evaluaciones: Evaluaciones en profundidad Módulo de impacto

39 Compromisos institucionales Porcentaje de Cumplimiento de Compromisos Calificación MINISTERIO Parcialmente No N total Compromiso Cumplido Cumplido Cumplido Vigentes al 12/2004 AGRICULTURA 79% 20% 1% 173 BIENES NACIONALES 100% 0% 0% 15 DEFENSA NACIONAL 61% 39% 0% 38 ECONOMIA, FOMENTO Y RECONSTRUCCION 80% 16% 4% 90 DE EDUCACION 65% 26% 9% 280 DE HACIENDA 96% 4% 0% 25 DE JUSTICIA 93% 7% 0% 44 DE MINERIA 86% 14% 0% 22 DE OBRAS PUBLICAS 95% 5% 0% 38 DE PLANIFICACION Y COOPERACION 79% 14% 7% 241 DE RELACIONES EXTERIORES 50% 33% 17% 66 DE SALUD 74% 23% 3% 74 DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES 73% 25% 2% 53 DE VIVIENDA Y URBANISMO 96% 3% 1% 77 DEL INTERIOR 73% 20% 7% 117 DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 57% 42% 1% 97 SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO 56% 30% 14% 189 SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA 80% 18% 2% 50 TOTAL 73% 21% 6% 1689 Fuente: DIPRES. Período

40 El dedómetro en la inversión pública DISTRIBUCION DE LAS APROPIACIONES PGN (Menores de 100 mll, rangos de 1 mll) Porcentaje del total de apropiaciones 14.0% 12.0% 10.0% 8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% Valor apropiación (miles de $) 1988

41 El dedómetro en la inversión pública COSTOS TOTALES DE PROYECTOS INSCRITOS (Menores de 100 mll, rangos de 1 mll) Porcentaje del total de apropiaciones 7.0% 6.0% 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 1.0% 0.0% Costo del proyecto (miles de $)