SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

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1 SUBDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD INSTRUCCIÓN DE TRABAJO CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABLE IT-DRF-GCP-01 Versión 02

2 Derechos Reservados 2006 Consejo de Promoción Turística de México, S.A. de C.V. Subdirección General de Administración Dirección de Recursos Financieros Gerencia de Contabilidad y Presupuestos Viaducto Miguel Alemán No er piso, Col. Escandón. México, D.F., C.P , Tel La reproducción total o parcial de este documento podrá efectuarse mediante la autorización expresa de la Subdirección General de Administración del Consejo de Promoción Turística de México, S.A. de C.V., dándole el crédito correspondiente. IT-DRF-GCP-01 Versión 02

3 HOJA DE AUTORIZACIÓN Elaboró: L.C. Sonia Galicia Ortiz Subgerente de Presupuestos L.C. Moisés Vázquez Tapia Subgerente de Contabilidad Revisó: C.P. Roberto Saldaña Martínez Gerente de Contabilidad y Presupuestos Aprobó: Lic. Josué Hiram Suárez Villaseñor Director de Recursos Financieros IT-DRF-GCP-01 1 de 20 Versión 02

4 SECCIÓN DE CONTROL DE CAMBIOS Revisión Página (s) Modificada (s) Descripción del Cambio 1 Todas Se unificaron las instrucciones de trabajo IT- DRF-GCP-01 Registro y Control Contable e IT- DRF-GCP-02 Control Presupuestal, debido a que a partir del ejercicio 2006, se realizan en un solo sistema, los registros contables y presupuestales, por lo que se modificó toda la instrucción de trabajo. Fecha de Emisión IT-DRF-GCP-01 2 de 20 Versión 02

5 CONTENIDO Número Tema Página 1 Objetivo 4 2 Alcance 4 3 Referencias 4 4 Políticas 5 5 Responsabilidades 5 6 Definiciones 7 7. Método de Trabajo Diagrama de Flujo Descripción de Actividades Registros Anexos 20 IT-DRF-GCP-01 3 de 20 Versión 02

6 1. OBJETIVO Establecer el procedimiento de registro y control de las operaciones presupuestales y contables que realiza el CPTM. 2. ALCANCE El contenido de esta instrucción de trabajo, aplica a: SGA, DRF, GSF, GCAOE, GCAC, GCP, SC, SP, EN, AS, AP, PE y AU, para el control y registro de las operaciones contables y presupuestales del CPTM. Nota: El significado de las siglas se encuentra en el Capítulo 6, Definiciones. 3. REFERENCIAS 3.1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento Ley Federal de las Entidades Paraestatales y su Reglamento Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos Ley de Servicio de Tesorería de la Federación y su Reglamento Ley de Fiscalización Superior de la Federación Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal Manual de Contabilidad Gubernamental Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental Estatuto Orgánico del Consejo de Promoción Turística de México, S.A. de C.V Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento Código Fiscal de la Federación y su Reglamento Ley del IMSS y sus Reglamentos Ley del INFONAVIT y su Reglamento Código Financiero del Distrito Federal. IT-DRF-GCP-01 4 de 20 Versión 02

7 4. POLÍTICAS 4.1 La GCP recibirá las requisiciones de compra, solicitudes de pago y demás documentación para registro contable, a través de las SC y SP y del personal que de ellas dependan, observando lo establecido en esta Instrucción de Trabajo, en la Guía Electrónica de Servicios Administrativos, en los Oficios Circulares, y otros que establezcan lineamientos para recepción de documentación relacionada con el registro y control contable y presupuestal del CPTM. 4.2 El DRF otorgará la suficiencia presupuestal de las requisiciones de compra y la SP registrará y controlará el presupuesto comprometido, de acuerdo a las autorizaciones del presupuesto de egresos. 4.3 La SP turnará a la GSF, las solicitudes de pago una vez verificados los requisitos y registrados en los formatos correspondientes. 4.4 La SC verificará, registrará y turnará para contabilizar, la documentación recibida para tal fin. 4.5 En caso de que algún documento recibido no cumpla con los requisitos establecidos en la normatividad, deberá gestionarse su corrección para proceder con el trámite correspondiente. 4.6 La SP deberá emitir el Estado de Control Presupuestal y su información complementaria, dentro de los primeros 15 días naturales posteriores al cierre de cada mes. 4.7 La SC deberá emitir los Estados Financieros y su información complementaria, dentro de los 20 días naturales posteriores al cierre de cada mes. 4.8 Las SC y SP validarán las aplicaciones contables y presupuestales previo al cierre de cada mes. 4.9 La GCP verificará que los datos presentados en los estados financieros, el estado de control presupuestal, el Informe de Avance de Gestión Financiera y la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, coincidan con las cifras emitidas por el sistema contable, para garantizar la confiabilidad de la información anotada en estos documentos. 5. RESPONSABILIDADES Director de Recursos Financieros a) Autorizar y mantener actualizada esta Instrucción de Trabajo. b) Otorgar cuando proceda, la suficiencia presupuestal en el formato Requisición de Compra, para la adquisición de bienes o servicios requeridos por las áreas usuarias. c) Validar y autorizar los Estados Financieros y el Estado de Control Presupuestal. d) Coordinar la operación de los sistemas contable y presupuestal. e) Preparar la información y la comunicación por escrito relativa al cierre del ejercicio. IT-DRF-GCP-01 5 de 20 Versión 02

8 Gerente de Contabilidad y Presupuestos a) Revisar esta Instrucción de Trabajo y asegurarse de su aplicación. b) Apegarse a las disposiciones contenidas en esta instrucción de trabajo. c) Instruir y supervisar que los procedimientos de contabilización estén apegados a la normatividad vigente. d) Atender los requerimientos de información formulados por las áreas solicitantes. e) Atender a los órganos de control o áreas que soliciten información de carácter presupuestal. f) Autorizar los calendarios de entrega y recepción de información presupuestal del ejercicio. g) Coordinar la entrega de documentación e información, cuando esta sea requerida por los órganos de control. Subgerente de Contabilidad a) Elaborar y mantener actualizada esta Instrucción de Trabajo. b) Coadyuvar con la Gerencia de Contabilidad y Presupuestos, en las funciones y responsabilidades que le corresponden. c) Apegarse a las disposiciones contenidas en esta Instrucción de Trabajo. d) Recibir y revisar la información por contabilizar en los registros del CPTM. e) Apegarse a las fechas de entrega de información según los calendarios establecidos. f) Validar y firmar todas las pólizas de ingresos, diario y egresos, revisando su contenido y consecutivo. g) Emitir y revisar que los estados financieros sean elaborados conforme a la normatividad vigente. h) Recabar las firmas de los estados financieros, una vez revisados y autorizados. i) Elaborar las conciliaciones necesarias en los términos y condiciones aplicables. Subgerente de Presupuestos a) Elaborar y mantener actualizada esta instrucción de trabajo. b) Coadyuvar con la Gerencia de Contabilidad y Presupuestos, en las funciones y responsabilidades que le corresponden. c) Apegarse a las disposiciones contenidas en esta instrucción de trabajo. IT-DRF-GCP-01 6 de 20 Versión 02

9 d) Recibir y revisar la documentación fuente de registro presupuestal del CPTM. e) Apegarse a las fechas de entrega de información según el calendario establecido. f) Validar las pólizas presupuestales, revisando su contenido y consecutivo. g) Emitir y revisar que el Estado de Control Presupuestal sea elaborado conforme a la normatividad vigente. j) Elaborar las conciliaciones necesarias en los términos y condiciones aplicables. Enlace, Asistente y Apoyo a) Apegarse a las disposiciones contenidas en esta instrucción de trabajo. b) Atender las instrucciones de sus superiores, en cuanto a los requerimientos en materia de información contable y presupuestaria. c) Recibir la documentación fuente de registro como: Solicitudes de pago, comprobaciones de gastos, relaciones de ingresos y otras descritas en esta instrucción de trabajo. d) Elaborar pólizas para registrar las operaciones que realiza el CPTM, de conformidad con las instrucciones de sus superiores jerárquicos. e) Coadyuvar en la emisión de los Estados Financieros y el Estado de Control Presupuestal. f) Archivar en forma ordenada y oportuna la documentación generada en el proceso de trabajo. 6. DEFINICIONES 6.1. Requisición de compra: formato mediante el cual las Áreas Usuarias formulan sus requerimientos de compra, señalando la descripción de los bienes o servicios necesarios para el desempeño de sus funciones Áreas Usuarias: aquellas que de conformidad con las políticas y normatividad vigentes, solicitaron la adquisición de un bien o la contratación de un servicio necesario para el desempeño de sus funciones y son los encargados de verificar que el bien o servicio se haya recibido de conformidad con lo contratado y solicitar su pago a la DRF Solicitudes de pago: son los documentos denominados Solicitud de pago a proveedores, Solicitud de pago a agencias de publicidad, Solicitud de pago de nómina, prestaciones y obligaciones, Solicitud Recibo de Gastos a Comprobar, Relación - Solicitud de Transferencia de Recursos y Solicitud Recibo de Pago de Viáticos y Pasajes, por medio de los cuales las Áreas Usuarias solicitan el pago por bienes o servicios recibidos a satisfacción Documento para registro contable: documento que por su naturaleza sirve de fuente para realizar los registros contables-presupuestales de las actividades que lleva a cabo el CPTM Póliza: documento donde se refleja la afectación a las cuentas contables-presupuestales en el sistema electrónico que utiliza el CPTM. IT-DRF-GCP-01 7 de 20 Versión 02

10 6.6. Conciliación: documento que se origina de la comparación de cifras, determinando diferencias de registro o criterio, para llegar a un resultado uniforme Estado de Control Presupuestal: Estado que refleja los saldos de las partidas presupuestales del mes, acumulados al mes y anuales Estados Financieros: Los cuatro estados financieros básicos de acuerdo a las Normas de Información Financiera del IMCP, que son: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Variaciones en el Capital Contable, y Estado de Origen y Aplicación de Recursos DRF: Director de Recursos Financieros GCP: Gerente de Contabilidad y Presupuestos GCAC: Gerente de Control Administrativo de Campañas GCAOE: Gerente de Control Administrativo de Oficinas en el Exterior GSF: Gerente de Situación Financiera SC: Subgerente de Contabilidad SP: Subgerente de Presupuestos EN: Enlace de Alto Nivel de Responsabilidad AS: Asistente AP: Apoyo PE: Personal Externo CPTM: Consejo de Promoción Turística de México, S.A. de C.V. 7. MÉTODO DE TRABAJO Este diagrama presenta de forma general las actividades para el Control Presupuestal. Para mayores detalles ver el punto 7.2 de este mismo documento. IT-DRF-GCP-01 8 de 20 Versión 02

11 7.1 DIAGRAMA DE FLUJO INICIO 1 SP AP Recibe requisiciones del Área Usuaria Requisición de Compra 2 SP AP Verifica requisitos Requisición de Compra 3 Cumple requisitos? No 4 SP AP Rechaza la solicitud Requisición de Compra 5 Si DRF SP FIN Visto bueno de suficiencia presupuestal Requisición de Compra 6 Autoriza suficiencia presupuestal? No 4 Si 7 SP AP Relaciona, contabiliza y entrega la requisición Control de Requisiciones Requisición de Compra Póliza 8 AP Recibe solicitudes de pago y documentación para registro contable Solicitud de Pago Documentos para registro 9 SC SP AP Verifica requisitos Relación de solicitudes de pago Control de recepción de documentos SC SP AP Cumple con los requisitos? No Solicita corrección de la documentación Acuse de devolución de documentos Si IT-DRF-GCP-01 9 de 20 Versión 02

12 DRF AP Se corrige la documentación? No Aplica procedimiento de Servicio No Conforme Identificación de servicio no conforme Si 14 Se autoriza el uso de la documentación? Si No 15 SC SP AP Rechaza la documentación Solicitud de Pago Documentos para registro 16 FIN Es documento para registro contable? No 17 SP AP Relaciona y entrega solicitudes de pago a la GSF Relación de solicitudes de pago Solicitud de pago Si 18 AP Relaciona y turna a registro contable y presupuestal Control de recepción de documentos 19 AP PE Contabilización y captura de pólizas Relación de pólizas 20 AP Recibe pólizas capturadas Pólizas 21 Las pólizas son correctas? No 22 Solicita la corrección del movimiento contable erróneo Pólizas 23 Si 19 Valida aplicación contable y presupuestal Relación de pólizas 24 AP PE Elabora conciliaciones, integraciones y transferencias Conciliación bancaria Integraciones Transferencias 25 IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

13 24 25 Revisa las conciliaciones, integraciones y transferencias Conciliación bancaria Integraciones Transferencias 26 Son correctas? Si 28 Verifica en el Control General del Proceso los requisitos para el cierre No Control General del Proceso 27 Solicita la corrección del documento 24 Conciliación bancaria Integraciones Transferencias 29 Elabora estados financieros y presupuestales 30 Revisa los estados financieros y presupuestales Estados Estados Financieros de Control Presupuestal Estados Estados Financieros de Control Presupuestal 31 Existen observaciones que requieran cambios? No Si 32 AP PE Se realizan las modificaciones necesarias 30 Estados Estados Financieros de Control Presupuestal 33 DRF GCP Firma estados financieros Estados Financieros 34 Respaldo información 35 Recibe oficio para elaborar el IAGF o la CHPF Oficio de la Coordinadora Sectorial 36 IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

14 35 36 Obtiene formatos e instructivos Formatos e instructivos 37 Solicita información a las áreas sustantivas Oficio de solicitud 38 Elabora los formatos Formatos e instructivos 39 DRF GCP Revisa el llenado de los formatos 40 Existen diferencias? Formatos e instructivos Estados Financieros y Presupuestales Si 41 Realiza las correcciones Formatos e instructivos 42 No 39 Imprime, turna a firma y envía Formatos 43 Existen observaciones a la información? Si 41 No 44 Cierre IAGF o CHPF Oficio o expediente de cierre FIN IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

15 7.2 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Responsable Paso Actividad Documento de Trabajo Actividades mensuales SP AP SP AP 1 Recibe requisiciones del Área Usuaria Requisición de compra 1.1 Recibe a través de la SP, las requisiciones de compra que elaboran las Áreas Usuarias. 2 Verifica requisitos Requisición de compra 2.1 Verifica el cumplimiento de los requisitos para el visto bueno de suficiencia presupuestal, de acuerdo a las políticas establecidas en la Guía de Servicios Administrativos, al Clasificador por Objeto del Gasto y al presupuesto calendarizado por partida. 3 Cumple con los requisitos? Si: Continúa en el paso 5 No: Continúa en el paso 4 SP AP DRF SP 4 Rechaza la requisición Requisición de compra 4.1 Notifica verbalmente al AU el rechazo de la requisición y devuelve el documento, cancelando el acuse de recibo. 5 Visto bueno de suficiencia presupuestal Requisición de compra 5.1 Se obtiene la firma de visto bueno de suficiencia presupuestal del DRF. 6 El DRF autoriza suficiencia presupuestal? Si: Continúa en el paso 7 No: Continúa en el paso 4 SP AP 7 Relaciona, contabiliza y entrega la requisición Requisición de compra 7.1 Relaciona la requisición en el formato FO-DRF- GCP-06, contabiliza y asigna folio para su control. 7.2 Entrega el original autorizado al AU y conserva fotocopia para el expediente de la GCP. Póliza Relación de requisiciones de compra IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

16 Responsable Paso Actividad AP 8 Recibe solicitudes de pago y documentación para registro contable 8.1 Recibe solicitudes de pago y documentación para registro contable, de las AU. Documento de Trabajo Solicitud de pago Documentos para registro SC SP AP SC SP AP DRF GCP SC SP AP 9 Verifica requisitos 9.1 Verifica el cumplimiento de los requisitos de las solicitudes de pago y de la documentación para registro contable, establecidas en los formatos FO-DRF-GCP-04 y FO-DRF-GCP-08 respectivamente. 10 Cumple con los requisitos? 10.1 Si: Continúa en el paso 16 No: Continúa en el paso Solicita corrección de la documentación 11.1 Notifica al área el incumplimiento de los requisitos de la documentación y solicita la corrección correspondiente, mediante el formato FO-DRF- GCP Se corrige la documentación? Si: Continúa en el paso 16 No: Continúa en el paso Servicio no Conforme 13.1 En caso de que no sea posible corregir la documentación, aplica el Procedimiento de Control de Servicio no Conforme, y solicita la autorización del SC, SP, GCP o del DRF para su uso, si no es autorizada, se notifica al área y se devuelve la información. 14 Se autoriza el uso de la documentación? Si: Continúa en el paso 16 No: Continúa en el paso 15 Control de recepción de documentos Relación de solicitudes de pago entregadas a la GSF Acuse de devolución de documentos Identificación y disposición de servicio no conforme IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

17 Responsable Paso Actividad Documento de Trabajo SC SP AP 15 Rechaza la documentación Solicitud de pago 15.1 Notifica verbalmente al área el rechazo y devuelve el documento, cancelando el acuse de recibo. Documentos para registro SP AP AP 16 Es documento para registro contable? Si: Continúa en el paso 18 No: Continúa en el paso Relaciona y entrega solicitud de pago a la GSF 17.1 Elabora relación de solicitudes de pago entregadas a la GSF utilizando el formato FO- DRF-GCP-04 y entrega documentos originales. 18 Relaciona y turna a registro contable y presupuestal 18.1 Relaciona en el formato FO-DRF-GCP-08 y turna a registro contable y presupuestal para contabilización y captura de pólizas en el sistema contable. Relación de solicitudes de pago entregadas a la GSF Solicitud de pago Control de recepción de documentos AP PE AP 19 Contabilización y captura de pólizas Relación de pólizas 19.1 Contabiliza y captura la póliza en el sistema contable, de acuerdo a la información soporte, elabora el formato FO-DRF-GCP-09 y archiva. 20 Recibe pólizas capturadas Pólizas 20.1 Recibe las pólizas capturadas en el sistema contable y revisa las aplicaciones contables y presupuestales. 21 Las pólizas son correctas? Si: Continúa en el paso 23 No: Continúa en el paso Solicita la corrección del movimiento contable erróneo 22.1 Solicita a la persona que realizó la aplicación contable, la corrección correspondiente y continúa en el paso 19. Pólizas IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

18 Responsable Paso Actividad Documento de Trabajo 23 Valida aplicación contable y presupuestal Relación de pólizas 23.1 Valida la aplicación contable y presupuestal de la póliza revisada, utilizando el formato FO-DRF- GCP-09. AP PE 24 Elabora conciliaciones, integraciones y transferencias 24.1 Elabora conciliaciones bancarias, contablespresupuestales, contables-nóminas, integraciones de cuentas colectivas y transferencias para la presentación de la información financiera y presupuestal del cierre mensual. 25 Revisa las conciliaciones, integraciones y transferencias 25.1 Revisa las conciliaciones, integraciones y transferencias contra la información fuente y los reportes del sistema contable. 26 Son correctas? Si: Continúa en el paso 28 No: Continúa en el paso Solicita la corrección del documento 27.1 Solicita a la persona que realizó la conciliación, integración o transferencia, la corrección correspondiente y continúa en el paso Verifica en el Control General del Proceso los requisitos para el cierre 28.1 Verifica en el Formato de Control General del Proceso, que se hayan realizado todos los procesos para el cierre mensual, como son: registro de pólizas, conciliaciones, integraciones, transferencias y aplicaciones mensuales entre otras, utilizando el formato FO-DRF-GCP-02. Conciliaciones bancarias, integraciones y transferencias. Conciliaciones bancarias, integraciones y transferencias. Conciliaciones bancarias, integraciones y transferencias. Formato de Control General del Proceso 29 Elabora estados financieros y presupuestales Estados Financieros 29.1 Elabora los estados financieros y los estados de control presupuestal del mes. Estados de Control Presupuestal IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

19 Responsable Paso Actividad 30 Revisa los estados financieros y presupuestales 30.1 Revisa en acuerdo con el DRF los estados financieros y presupuestales, comentando los resultados y haciendo las aclaraciones necesarias. Documento de Trabajo Estados Financieros Estados de Control Presupuestal 31 Existen observaciones que requieran cambios en la información? No: Continúa en el paso 33 Si: Continúa en el paso 32 AP PE DRF GCP 32 Se realizan las modificaciones necesarias Estados Financieros 32.1 Se realizan los movimientos necesarios para atender las observaciones del DRF y continúa en el paso 30. Estados de Control Presupuestal 33 Firma estados financieros Estados Financieros 33.1 Se firman los estados financieros y se da por concluido el cierre mensual. 34 Respaldo de información y archivo Todos los formatos 34.1 Se realizan los respaldos de los formatos electrónicos del proceso y del sistema contable por lo menos una vez a la semana y se resguardan en un lugar seguro Se envían las pólizas a archivo y digitalización. Actividades al cierre de los meses de junio y diciembre 35 Recibe oficio para elaborar el IAGF o la CHPF 35.1 Recibe por parte de la Coordinadora Sectorial, oficio con los lineamientos para la elaboración de la CHPF o IAGF. Oficio de la Coordinadora Sectorial 36 Obtiene formatos e instructivos Formatos e instructivos 36.1 Obtiene formatos e instructivos de acuerdo con los lineamientos establecidos por la SHCP, los analiza y verifica que se cuente con la información solicitada. IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

20 Responsable Paso Actividad Documento de Trabajo 37 Solicita información a las áreas sustantivas Oficio de solicitud 37.1 Solicita información a las áreas sustantivas de la entidad para elaborar los formatos. DRF GCP 38 Elabora los formatos Formatos e instructivos 38.1 Elabora los formatos correspondientes a la entidad, utilizando la información del sistema contable, y la proporcionada por las áreas sustantivas de la entidad. 39 Revisa el llenado de los formatos Formatos e instructivos 39.1 Revisa que la información anotada en los formatos, coincida con la del sistema contable, y la proporcionada por las áreas sustantivas de la entidad. 40 Existen diferencias? Estados Financieros y de Control Presupuestal No: Continúa en el paso 42 Si: Continúa en el paso Realiza las correcciones Formatos e instructivos 41.1 Realiza las correcciones de las observaciones detectadas y continúa en el paso Imprime, turna a firma y envía Formatos 42.1 Imprime los formatos, turna a firma del funcionario facultado y envía a la Coordinadora Sectorial. 43 Existen observaciones a la información? No: Continúa en el paso 41 Si: Continúa en el paso Cierre IAGF o CHPF 44.1 Se recibe de la SHCP el expediente de cierre del IAGF o de la CHPF con las cifras definitivas. Oficio o expediente de cierre IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

21 8. REGISTROS No. de Control Nombre Responsable de Conservarlo Tiempo de Conservación / Disposición FO-DRF-GCP-01 Estados Financieros Subgerente de Contabilidad 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-02 Control General del Proceso (Electrónico) Gerente de Contabilidad y Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-03 Estado de Control Presupuestal Subgerente de Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-04 Relación de Solicitudes de Pago Entregadas a la GSF (Electrónico) Subgerente de Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-05 Transferencia Interna Subgerente de Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-06 Relación de Requisiciones de Compra (Electrónico) Subgerente de Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-07 Acuse de Devolución de Documentos Subgerente de Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-08 Control de Recepción de Documentos para Registro Contable (Electrónico) Subgerente de Contabilidad 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-09 Relación de Pólizas (Electrónico) Gerente de Contabilidad y Presupuestos 1 Año / Archivo FO-DRF-GCP-10 Conciliación Bancaria Subgerente de Contabilidad 1 Año / Archivo S/N Póliza Encargado del Archivo 10 años / Artículos 30 y 67 CFF IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

22 9. ANEXOS Anexo No. Nombre No. de Control 1 Estados Financieros FO-DRF-GCP-01 2 Control General del Proceso (Electrónico) FO-DRF-GCP-02 3 Estado de Control Presupuestal FO-DRF-GCP-03 4 Relación de Solicitudes de Pago Entregadas a la GSF (Electrónico) FO-DRF-GCP-04 5 Transferencia Interna FO-DRF-GCP-05 6 Relación de Requisiciones de Compra (Electrónico) FO-DRF-GCP-06 7 Acuse de Devolución de Documentos FO-DRF-GCP-07 8 Control de Recepción de Documentos para Registro Contable (Electrónico) FO-DRF-GCP-08 9 Relación de Pólizas (Electrónico) FO-DRF-GCP Conciliación Bancaria FO-DRF-GCP Póliza S/N IT-DRF-GCP de 20 Versión 02

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