Y LAS FINANZAS PUBLICAS

Transcripción

1 XXI REUNIÓN DEL COSEFIN Tegucigalpa 15 de Julio de 2010 El FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR Y LAS FINANZAS PUBLICAS Clecy Lionço Experta Residente Administración Aduanera CAPTAC-DR

2 I. Aspectos Generales II. III. IV. Problemática Enfoque de la Solución Casos Prácticos V. Conclusiones

3 EL FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR Y LAS FINANZAS PUBLICAS

4 Incremento del comercio internacional. Diversificación y complejidad de productos. Internacionalización de empresas. Flujos financieros facilitados. Mayor preocupación con seguridad. Normas técnicas y derechos del consumidor Normas sanitarias, fitosanitarias, preservación del medio ambiente, fauna y flora, etc. Terrorrismo Aumento de la criminalidad internacional. Aumento y sofisticación de los fraudes relacionados con el comercio exterior.

5 En los puertos, aeropuertos y fronteras terrestres Garantizar el control sobre todas las mercancias que ingresen o salgan del país. Prevenir y combatir el contrabando. En el resto del territorio nacional Realizar controles para detectar incumplimientos que no se identificaron durante el control primário. Combatir el contrabando.

6 EL FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR Y LAS FINANZAS PUBLICAS

7 Mercancías sometidas al control aduanero Defraudación Clasificación arancelaria incorrecta Subvaloración o sobrevaloración Falsa declaración de origen Diferencias i de peso o cantidad d Falsa declaración de contenido Incumplimiento de normas tecnicas, sanitarias, fitosanitarias etc. Falsificación ypiratería Incumplimiento de normas especificas para el control de Tributos Internos Falsificación de documentos Interposición fraudulenta de personas naturales o jurídicas Ilícitos relacionados Tráfico de drogas y precursores Trafico de armas Lavado de dinero Mercancías no sometidas al control aduanero M í tid l t l d contrabando

8 Evasión de impuestos. Aumento de la economia informal. Competencia desleal. l Ofensa a derechos del consumidor. Lavado de dinero. Financiamiento del terrorismo. Deterioro de la imagen institucional. Aumento del riesgo para inversiones directas.

9 EL FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR Y LAS FINANZAS PUBLICAS

10 Contextualización Evaluación y Definición i ió de retroalimentación estrategia Implementación Organización Cooperación

11 Contextualización El escenario exige la implementación de una estrategia propia p para prevenir y combatir al fraude. Necesidad de adoptar un concepto de control integral e integrado de la cadena internacional de suministros. Estrategia Desarrollo de una cultura que fortalezca el control aduanero bajo una visión integrada, complementaria y cooperativa entre organismos publicos internos y Aduanas regionales. Actitud institucional de intolerancia al fraude. Acciones permanentes para aumentar la percepción de riesgo por los infractores. Estimulo al cumplim+iento voluntario. Organización y cooperación Aumentar la transparencia y simplificar normas y procedimientos. Establecer un marco legal adecuado para la prevención y el combate al fraude. Mejorar la cooperación interinstitucional i tit i yel intercambio de información. ió Definir el rol del sector privado en el apoyo al control aduanero. Evaluación y divulgación de resultados Efecto demostrativo de las sanciones y aumento de la percepción de riesgo. Fortalecimiento del imagen institucional.

12 EL FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR Y LAS FINANZAS PUBLICAS

13 Contextualización Identificación de subvaloración, clasificación arancelaria incorrecta e incumplimiento de normas técnicas. Efectos economicos negativos en el sector formal de la actividad. Estrategia Mejorar el conocimiento de los mercados y productos para actuar de manera rápida y segura contra las infracciones y infractores. Organización y Cooperación Cooperación con el sector privado: información sobre el mercado formal e informal, capacitación y apoyo técnico para identificación, clasificación y valoración de productos. Cooperación con el organismo de normalización técnica (juguetes). Gestión sobre examenes laboratoriales y técnicos. Transparencia de las operaciones: informaciones datalladas en internet sin afectar el secreto fiscal. Monitoreo especifico de las importaciones.

14 Contextualización Aumento del contrabando: uso indevido del concepto de equipaje. Utilización ilegal de la logistica propia para el turismo a Foz do Iguazu. Aumento de la criminalidad en la zona fronteriza. Estrategia Atacar la red logistica irregular ligada al turismo a Foz do Iguazu. Fortalecer el turismo y el comercio fronterizo regular, mediante acciones coordinadas entre los dos países. Organización y cooperación Mejorar infraestructura en el cruce fronterizo. Crear un régimen de importación para comércio en Brasil con tributación unificada y trámites simplificados en esa frontera, coordinados con controles establecidos también en Paraguay (intercambio de información ió y logistica propios). Controlar la aplicación de la normativa sobre transporte turístico a Foz do Iguazu en cooperación con otros organismos (policia rodoviaria y transporte). Cambios legales. Fortalecer el control en las rutas acuáticas y terrestres en operativos permanentes y de impacto (cooperación con otros organismos). Fortalecer la organización y el apoyo logístico para los operativos volantes en todo el país: vehículos, barcos y helicopteros.

15 Contextualización Aumento del fraude de subvaloración y origen, clasificación arancelaria incorrecta, falsa declaración, importación de productos piratas, evasión de tributos internos, etc. Dificultad de recuperación de impuestos por las características de las empresas involucradas: poco o ningun patrimonio, socios sin rentas y patrimonio, alto volumen de comercio en pocos meses de actuación, inexistencia de logistica adecuada a ese comercio, etc. Daños economicos irrecuperables: competitividad desleal a los concurrentes del sector de actividad. Frecuente relación con el lavado de dinero, trafico de drogas y de armas. Estratégia Impedir o minimizar la actuación de las empresas de fachada en el comercio exterior mediante la adopción de medidas de control aplicadas antes, durante y después de la importación, de forma coordinada y en todo el país. Disminuir el tiempo entre la importación y las acciones de investigación y fiscalización de empresas con esas características.

16 Organización y cooperación Aumento del conocimiento sobre las empresas con actuación en el comercio exterior. Uso de información disponible en los sistemas aduaneros y de Tributos Internos. Caracterización del perfil de empresas de fachada. Monitoreo de empresas nuevas en el comercio exterior. Cambios legales: interposición fraudulenta, retención de mercancías durante la investigación, baja del registro fiscal. Capacitación del personal para fiscalización (conjunta con Tributos Internos). Mejora del diálogo con el Ministerio Público y Poder Judicial.

17 Contextualización Evasión de impuestos en sectores sensibles: cigarrillos, cosmeticos, bebidas, automotriz. Estratégia Incrementar controles preventivos centrados en procesos productivos y redes de distribución. ib ió Organización y cooperación Identificación y adopción de controles adecuados a cada caso: Pago de tributos internos concentrado en importadores, distribuidores o armadores Tributación ad rem o por unidad de producto (bebidas e cigarrillos) Utilización de sellos controlados y colocados por el fabricante (cigarrillos) Control on line del proceso productivo (bebidas y cigarrillos) Prohibición de transito y controles especificos de exportación (cigarrillos) Cooperación con otros organismos de control y de normalización técnica. Diálogo y orientación al sector privado (condiciones y plazos para cumpliminero de nuevas reglas). Intercambio de información entre Aduanas y Tributos Internos y acciones coordinadas de control

18 empresas fiscalizadas (50% más que en 2006) 976 por interposición i ió fraudulenta (110% superior a 2006) Más de 2 mil millones de dolares exigidos por ajustes operativos de combate al contrabando (70% más que en 2006) Decomisos de 584 mil millones de dolares en mercancías irregulares (22% superior a 2006) Decomisos de 8 mil vehículos utilizados en el contrabando Destrucción de 7 mil toneladas de productos piratas Tiempo de despacho reducido en 25% en relación a % de las importaciones liberadas en 24 horas (mayoria en el mismo día) 85% de las exportaciones liberadas en menos de 1 hora

19 Decomisos en Brasil millones de US$ $ US

20 Aumento de recaudación. Aumento de decomisos. Mejora del ambiente fronterizo y aumento del turismo formal. Elevación del precio promedio de los productos importados. Cierre de empresas de fachada e implementación de rutinas preventivas de la actuación de esas empresas. Fortalecimiento del imagen institucional. Mejora del ambiente de negocios. Aumento del número de empleos en el sector formal de la actividad.

21 EL FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR Y LAS FINANZAS PUBLICAS

22 El fraude aduanero es un fenómeno de solución compleja, que exige: Firme voluntad politica para enfrentarlo. Conocimiento claro del problema y definición del enfoque estrategico. Cooperación entre organismos de control, Ministerio Publico y Poder Judicial para aumentar el riesgo y las sanciones al infractor.

23 Medidas de choque: Identificar y adoptar entre 2 y 3 medidas de aplicación rápida y alta rentabilidad fiscal en el área de prevención del contrabando en puertos, aeropuertos, zonas francas, depósitos fiscales y fronteras terrestres. Perfeccionamiento: Medir y evaluar los resultados alcanzados y proponer acciones correctivas, con plazo prefijado. Cuál es la opinión de los Ministros sobre la adopción de medidas de choque en el corto plazo? Un (posible) grupo de trabajo del COSEFIN sobre administración i ió aduanera sería el foro adecuado d para coordinar la identificación de medidas de choque y el seguimiento de sus resultados en los países de la región?

24 Revisar los mecanismos para el control de productos considerados sensibles respecto a la recaudación. Fortalecer el servicio de inteligencia fiscal. Establecer un plan de acción regional con medidas preventivas y represivas a los fraudes, con enfoque en el incremento de la participación cooperativa y complementaria en la actuación de las Administraciones Tributarias y Aduaneras. Están de acuerdo los Ministros en que el (posible) grupo de trabajo del COSEFIN sobre administración aduanera elabore un borrador de plan de acción priorizado, incluyendo los puntos anteriores, para su consideración en una próxima reunión?

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