Guía / Manual de Consulta Funcional Cálculo de IRPF: Parámetros, Conceptos y Reducción por Vivienda

Transcripción

1 Objetivo El objetivo de este documento es recopilar todos los parámetros, conceptos y datos necesarios para que una correcta ejecución del proceso de cálculo del IRPF. Conceptos de IRPF Respeto al IRPF hay siete conceptos a tener en cuenta: Código Nombre Corto Nombre largo SSP_PORC_IRPF_SOLICITADO Porcentaje de IRPF solicitado por el empleado SSP_IMP_ADICIONAL_IRPF Importe adicional anual para la base de IRPF CGC_SS_ADICIONAL Seguridad Social Adicional para IRPF CGC_IRPF_ADICIONAL Retención IRPF Adicional CGC_IRPF_AA_EXCEP IRPF Adicional Años anteriores Excepciones SSP_PENSION_HIJO Pensión hijos SSP_PENSION_CONYUGE Pensión cónyuge Estos conceptos se informan por Valores Periodo en la siguiente ruta: Nómina / Tablas de valor / Valores del Periodo / Valores Periodo del periodo por RH La vigencia de estos conceptos es para todo el año de cálculo. Si se está calculando el IRPF de 2009, la vigencia sería desde la Fecha de alta o el 01/01/2009 (si la fecha de alta es posterior a enero 2009) y fecha de fin 31/12/2009 o la fecha de baja (si ésta es anterior a final de año), de modo que tendrán vigencia durante todo el año considerado, en el ejemplo año 2009, o en su defecto para todo el periodo de alta del empleado en el año. o Concepto SSP_PORC_IRPF_SOLICITADO - Porcentaje de IRPF solicitado por el empleado: o Porcentaje Voluntario que haya solicitado el empleado. Si este porcentaje es superior al porcentaje calculado el porcentaje a aplicar será el solicitado, en caso contrario se aplicará el calculado. o Concepto SSP_IMP_ADICIONAL_IRPF - Importe adicional anual para la base de IRPF: en este concepto se informa el total de base de IRPF que trae el empleado de otros organismos de aplicación al año en curso, por ejemplo, una nueva incorporación a mitad de año. o Concepto CGC_IRPF_ADICIONAL - Retención IRPF Adicional: en este concepto se informa lo ya tributado por el empleado en el año que trae de otros organismos de aplicación al año en curso, por ejemplo, una nueva incorporación a mitad de año. o Concepto CGC_SS_ADICIONAL - Seguridad Social Adicional para IRPF: en este concepto se informa lo ya cotizado por el empleado en el año que trae el empleado de otros organismos de aplicación al año en curso, por ejemplo, una nueva incorporación a mitad de año. Estos tres conceptos (Importe Adicional IRPF, Retención IRPF Adicional y Seguridad Social Adicional para IRPF) sólo se informarán en el caso de que el empleado pase de un Impresión: 08/11/2011 Ref.: Guía Rápida Cálculo de IRPF_v2 Pág.: 1 / 6

2 organismo a otro y dicho organismo (el organismo origen) no esté integrado en People Net. o Concepto CGC_IRPF_AA_EXCEP - IRPF Adicional Años anteriores Excepciones: en este concepto se informaría lo cobrado por retroactividad en años anteriores y que debe ser considerado, no como retribución de años anteriores, sino como importes a tener en cuenta en el año de pago, tal y como lo refleja el artículo 14 apartado 2 a) de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas. Este concepto sólo debe informarse en los casos excepcionales contemplados en la normativa anteriormente reflejada. o Concepto SSP_PENSION_HIJO - Pensión hijos: en este concepto se informa el pago anual en concepto de Pensión para los hijos. o Concepto SSP_PENSION_CONYUGE - Pensión cónyuge: en este concepto se informa el pago anual en concepto de Pensión para el cónyuge. Concepto de IRPF: Rendimientos Superiores a Dos Años Código Nombre Corto Nombre largo SSP_REND_SP_2_ANIOS_DIN Rendimientos sup. 2 años dinerarios Este concepto toma valor por Valores Periodo y se informan los Rendimientos Superiores a dos años, cuando dicho rendimiento no se corresponde con un concepto de nómina concreto. La cantidad a informar es la total no la reducida, la reducción correspondiente al 40% se realizará en el cálculo del IRPF: Este concepto tiene un doble comportamiento: o Cálculo de nómina: Informaremos en el concepto la parte correspondiente de Rendimiento Irregular que ha cobrado el empleado. Si se abonan varias nóminas, es necesario informar el concepto en cada una de ellas, por el importe que corresponda en cada nómina calculada. Este importe lo que hará será minorar la Base de IRPF de Rendimientos Regulares, e incrementar la Base de IRPF de Rendimientos Irregulares. o Cálculo de IRPF: el proceso recogerá el importe total de los Rendimientos Superiores a dos años y aplicará el porcentaje de reducción correspondiente, quedando reflejado en el resultado del cálculo. Parámetros de IRPF Datos a tener en cuenta para el IRPF: o Familiares del Empleado: Los familiares del empleado se informan en la presentación Familiares del RH que se encuentra en la ruta: Impresión: 08/11/2011 Ref.: Guía Rápida Cálculo de IRPF_v2 Pág.: 2 / 6

3 Gestión de Personal / Recursos Humanos / Información básica del RH, pestaña Información relacionada con el RH / Familiares del RH o o o Hijos: Cuando se informe un hijo hay que revisar que el año de nacimiento es correcto (desde la presentación de Familiares de RH, pulsando ID del familiar, sale otra pantalla donde podemos revisar la fecha de nacimiento informada). También es necesario revisar, en la misma pantalla de Familiares del RH, si tiene marchada la check Para el cálculo del IRPF Nacional y si computa o no por entero. Del mismo modo, se informa en esta pantalla los datos para los hijos en adopción o acogimiento. Cónyuge: Si el empleado tiene informada Situación IRPF: 2 - Casado y no separado con cónyuge a cargo (Gestión de Personal / Recursos Humanos / Información básica del RH / Hist. de parámetros del IRPF), es obligatorio tener informado el NIF del mismo, ya que sino en la validación del fichero del 190 saltará un error. Desde la presentación de Familiares de RH, pulsando ID del familiar, sale otra pantalla donde podemos revisar si tiene informado el NIF o no en el campo Núm. documento. Ascendientes: La información es similar a la de los hijos, con la diferencia que hay que informar el campo: Nº descendientes convivencia. Impresión: 08/11/2011 Ref.: Guía Rápida Cálculo de IRPF_v2 Pág.: 3 / 6

4 Cálculo con reducción por vivienda IRPF 2009 Para la correcta aplicación de la Reducción por vivienda hay que realizar los siguientes pasos: 1. Informar el campo Año adquisición vivienda para todos aquellos empleados que lo hayan solicitado. Ruta de Acceso: Gestión de Personal / Recursos Humanos / Información básica del empleado / Hist. De parámetros de IRPF Impresión: 08/11/2011 Ref.: Guía Rápida Cálculo de IRPF_v2 Pág.: 4 / 6

5 En el caso de los empleados nuevos, este campo se informará en el momento del Alta, en el apartado Nómina, cuando se informan los Datos para el IRPF: Tipo de cálculo. Informado el campo en esta pantalla se podrá consultar en la presentación Histórico de parámetros de IRPF. 2. Informar la Causa de Regularización para el cálculo con Reducción por Vivienda Para que el Cálculo de IRPF aplique correctamente la causa de regularización: CAUSA 9 El perceptor ha comunicado que realiza pagos por préstamos destinados a la adquisición rehabilitación de su vivienda habitual, debe informarse, el concepto: SSP_IND_CAUSAS_REGULARIZACION - Indicador de causas de regularización Con valor: (en total once posiciones, todas a cero salvo la número 9 que es un uno, lo que indica que se debe aplicar la causa de regularización 9), en Valores Periodo, en la siguiente ruta: Nómina / Tablas de valor / Valores que afectan a pagas no bloqueadas / Valores del periodo del RH / Valores incidencias del periodo por RH. Este concepto sólo debe informarse para un mes, el primero en el que se realiza la regularización con esta causa, informándose en nómina como cualquier otra incidencia de aplicación en una paga concreta. Impresión: 08/11/2011 Ref.: Guía Rápida Cálculo de IRPF_v2 Pág.: 5 / 6

6 Comprobación Proceso de Regularización Causa 9 Reducción por Vivienda Informado el campo, se podrá comprobar si el cálculo se ha ejecutado correctamente en la siguiente ruta: Gestión de Personal / Información sobre el periodo del RH / Historial del I.R.P.F, en el apartado de Reducciones del contribuyente: Esta información también puede consultarse en la pantalla resultado del Cálculo de Porcentaje de IRPF. Ruta: Nómina / Cálculo % IRPF. Seleccionar los parámetros y el empleado, y en la pestaña Resultado del cálculo, en el apartado Reducciones del contribuyente puede comprobarse la reducción por vivienda: Impresión: 08/11/2011 Ref.: Guía Rápida Cálculo de IRPF_v2 Pág.: 6 / 6