Revisoría Fiscal: Proceso de selección Febrero de 2016

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1 Revisoría Fiscal: Proceso de selección Febrero de 2016

2 Revisoría Fiscal Índice 1. Contexto. 2. Estrategia de acción. 3. Resultados evaluación y propuesta. 2

3 Contexto 1. La Circular Básica Jurídica, expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia, Parte I, Título I, capítulo IV establece dentro de las responsabilidades del Comité de Auditoría, la siguiente: (Artículo ) Presentar al máximo órgano social, por conducto de la junta directiva, los candidatos para ocupar el cargo de revisor fiscal, sin perjuicio del derecho de los accionistas de presentar otros candidatos en la respectiva reunión. En tal sentido, la función del comité será recopilar y analizar la información suministrada por cada uno de los candidatos y someter a consideración del máximo órgano social los resultados del estudio efectuado. 2. Con base en las anteriores directrices, la Administración pone en consideración del Comité la información necesaria para el análisis y conclusión. 3. Los resultados del análisis serán presentados al Consejo Directivo. 3

4 Estrategia de acción 1. Solicitar el servicio de auditoría a los estados financieros consolidados de la BVC bajo NIIF. Nota: Se incluye dictamen de los EEFF separados de la BVC. 2. Ampliar el alcance del proceso de selección hacia las filiales, buscando beneficios de carácter técnico y económico (producto de las sinergias existentes en el grupo). Nota: Dado que las filiales adhirieron voluntariamente al GRUPO 1 (salvo SOPHOS), prepararon sus primeros estados financieros individuales bajo NIIF en

5 Firmas invitadas Ernst & Young Audit Ltda. Deloitte & Touche Ltda. KPMG Advisory Services Ltda. (Revisor Fiscal actual) NOTA 1: La firma PricewaterhouseCoopers no fue invitada ya que presta actualmente los servicios de outsourcing de nómina de la BVC y auditoría interna de TI, lo que le representa, de acuerdo con los Estatutos de la BVC, una inhabilidad. NOTA 2: Las firmas Ernst & Young Audit Ltda. y Deloitte & Touche Ltda. declinaron presentar propuesta. Deloitte adujo un conflicto de independencia respecto de la BVC y de las filiales SET ICAP FX y SET ICAP securities por cuanto presta a las mismas, los servicios de auditoría interna tercerizada. 5

6 Evaluación económica (con filiales) NOTAS: (p2) Se solicitó nueva propuesta económica a la firma KPMG. (1) Sophos banking solutions SAS no tuvo en 2015 el mismo Revisor Fiscal del grupo (KPMG). Los servicios fueron prestados por una persona natural. (2) La firma KPMG ha informado que en Sophos banking solutions SAS debe realizar un trabajo adicional de auditoría de los estados financieros 2014 y el ESFA a 1o. de enero de dicho año (que no han sido auditados en el nuevo marco normativo). Lo anterior por cuanto la entidad pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera que emitirán en 2016 sus primeros estados financieros bajo el nuevo marco normativo de contabilidad e información financiera y tales estados financieros deben ser comparativos. (3) KPMG propone (si se le adjudica Sophos), un beneficio consistente en no facturar la auditoría del ESFA y del estados financieros de transición ($ ). (4) KPMG no incluye en el costo total del servicio, la traducción al inglés de los EEFF y el dictamen (las firmas competidoras normalmente lo incluyen). En su lugar ofrece cubrir el costo de un servicio hasta por $ siempre que sea compatible con su rol de Revisor Fiscal. (5) Los valores con descuento están cotizados en el escenario de sinergia de grupo (mínimo las mismas 5 entidades de 2015). 6

7 Evaluación total (BVC+FILIALES) EVALUACIÓN TOTAL BVC (CON OFERTA ECONÓMICA GRUPO) DELOITTE ERNST & YOUNG KPMG 47% EVALUACIÓN TÉCNICA REVISORÍA (equipo RF, experiencia de la firma y metodología) - max. 35% 0.00% 0.00% 38.34% 47% CONSOLIDADO EVALUACIÓN TÉCNICA 0.00% 0.00% 38.34% 53% EVALUACIÓN ECONÓMICA TOTAL N/A N/A 53.33% 100% PUNTAJE TOTAL N/A N/A 91.67% La propuesta económica para la vigencia 2016 presentada por la firma KPMG, se resume así: Ítem Propuesta económica (con o sin sinergia de grupo) Valor honorarios Gastos adicionales Gran Total $ $ $

8 Evaluación gestión KPMG EVALUACION PARA PROVEDORES DE BIENES Y SERVICIOS KPMG LTDA Criterio Principal Ponderación criterios principales Subcriterio Consolidado Precio 10% Calidad 30% Oportunidad 30% Servicio al Cliente 30% Nivel de Precios Comportamiento de Precios Requerimientos Técnicos Personal calificado Cumplimiento en fechas de entrega Cumplimiento entregables Oportunidad en soporte a la operación Atención oportuna de requerimientos Oportunidad Administrativa (facturación, documentos de contratación) Servicio Soporte en la operación (servicios post venta) Promedio de reclamos 90% 80% 80% 80% TOTAL 100% 83% 8

9 Revisoría Fiscal: Proceso de selección ANEXOS Febrero de 2016

10 Alcance de los servicios 1. Garantizar el cumplimiento de las obligaciones establecidas en las siguientes normas: a) Artículos 203 al 217 de Código de Comercio y siguientes, así como las normas que los modifiquen, adicionen o deroguen. b) Circular Básica Jurídica, expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y todas las normas que la modifiquen, adicionen o deroguen. c) Circular Básica Contable, expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y todas las normas que la modifiquen, adicionen o deroguen. d) Circulares externas 038 de 2013, 013 y 014 de 2014 expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las normas que las modifiquen, adicionen o deroguen. 2. Cumplir con lo dispuesto en los estatutos de la BVC que precisan algunas responsabilidades en cabeza del Revisor Fiscal. 3. Evaluar la efectividad de controles de tecnología de la información TI necesarios para garantizar la confiabilidad de la información financiera. 4. Auditar los estados financieros de la BOLSA, teniendo como referencia lo establecido en el marco normativo vigente sobre Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, principalmente la Ley 1314 de 2009, los decretos 3023 y 3024 de 2013 y demás normas que los desarrollen, modifiquen o complementen. 10

11 Cronograma de selección EVENTO FECHA OBSERVACIONES Inicio del proceso y envío de los términos de referencia a los firmas invitadas Enero 21 de 2016 Cumplido Entrega de acuerdo de confidencialidad a la BOLSA Enero 26 de 2016 Cumplido Entrega de la carta de intención de participación en el proceso Fecha límite para recepción de preguntas y solicitud de aclaraciones Enero 26 de 2016 Febrero 1 de 2016 Cumplido Cumplido Entrega de Propuestas Febrero 8 de 2016 Cumplido Fecha límite evaluación de las propuestas y selección de proponentes finalistas Presentación del análisis y pre-selección de la firma a la administración de la BVC Febrero 15 de 2016 Febrero 15 de 2016 Cumplido Se realizará en Comité de Auditoría Pre-selección del proponente ganador Febrero 23 de 2016 Se realizará en Consejo Directivo Formalización del Contrato Abril de 2016 N/A Inicio de prestación de servicios Mayo de 2016 N/A 11

12 Historial firmas y criterios de evaluación AÑO REVISORÍA FISCAL AUDITORÍA DE TI CRITERIO TOTAL Deloitte & Touche ltda. Calidad académica y experiencia del equipo de trabajo 30% 2003 Arthur Andersen (hoy Deloitte & Touche ltda.) KPMG Advisory services ltda. Experiencia de la firma en proyectos similares 10% 2006 Metodología propuesta 20% 2007 Ernst & Young Audit ltda. Grant Thornton - Ulloa Garzón 2008 Precio 40% Deloitte & Touche ltda KPMG ltda. 12

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