Riesgo Operacional. La visión del Comité de Auditoría. VIII Jornadas Rioplatenses de Auditoría Interna

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Juan José Castillo Fidalgo
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1 Riesgo Operacional La visión del Comité de Auditoría VIII Jornadas Rioplatenses de Auditoría Interna Mónica Cukar Instituto de Auditores Internos de Argentina Montevideo, 6 y 7 de septiembre de 2012

2 Riesgo Operacional... Introducción Entorno Actual Objetivo a lograr Administración del Riesgo Procesos de Administración de Riesgos del Negocio Enfoque esperado

3 Introducción Riesgo de tener pérdidas a partir de inadecuados procesos internos

4 Introducción La administración del Riesgo Operacional no se trata de medidas, ni de pérdidas de capital, se trata del manejo de procesos, personal y tecnología Riesgo Valor Costo Liderazgo efectivo

5 Entorno Actual: Temas claves Nuevas regulaciones Nuevos mercados Incertidumbre respecto a la estructura adecuada Nueva estructura de mercados: volver al futuro Directorios más comprometidos y eficientes El riesgo consecuencia de la estrategia Identificación del riesgo es todavía un duro desafío Directorio es responsable de reconstruir confianza en la industria

6 Entorno Actual: Principales Riesgos Visión sobre el nivel de riesgos

7 Entorno Actual: Desafío y Oportunidad

8 Entorno Actual: Desafío y Oportunidad

9 Entorno Actual: Desafío y Oportunidad Desafío Generar valor para sus stakeholders El valor generado está directamente relacionado con las decisiones gerenciales en todas las actividades de la Entidad. Desde la definición de la estrategia hasta la operación diaria. Oportunidad Lograr liderazgo efectivo a partir de la aplicación de mejores prácticas.

10 Objetivo a lograr

11 Administración del Riesgo- Roles Directorio Definición sobre aceptación y manejo de riesgos Políticas Estructura y recursos Actualización periódica de la estrategia Comunicación adecuada

12 Administración del Riesgo - Roles Comité de Auditoría Fijar el Foco: Entender los riesgos clave Optimizar el uso de tecnología Comunicar Preparar reportes efectivos Anticipar potenciales pérdidas Monitorear Analizar evolución del mercado Ajustar planeamiento

13 Administración del Riesgo - Roles

14 Administración del Riesgo - Roles Auditoría Interna Rol facilitador Identificación y evaluación de riesgos Entrenamiento a la gerencia sobre el concepto de respuesta a los riesgos Coordinación con otras áreas Revisión del manejo de riesgos definidos y nivel aceptado Aseguramiento sobre proceso de gestión de riesgo

15 Administración del Riesgo - Roles

Metodología de Evaluación de Riesgos del Comité Entorno del negocio Key Market Forces & Environmental Factors / Key Stakeholders influences Goals, Objectives and Strategies Determinar,

16 Metodología de Evaluación de Riesgos del Comité Entorno del negocio Key Market Forces & Environmental Factors / Key Stakeholders influences Goals, Objectives and Strategies Determinar, Monitorear y Comunicar Critical Successes Factors Entender el Negocio Identificar los Riesgos Clave del Negocio Ponderar los riesgos Entender Procesos Asociar riesgos a procesos / áreas

17 Metodología de Evaluación de Riesgos del Comité Plan de Auditoría Filtrar los riesgos y determinar Focus Control Definir Plan de Auditoría Evaluar efectividad / performance de los procesos relevantes

$y Monitorear resultados Determinación de riesgo residual Coordinar con Auditores Externos \ Internos Identificación de Oportunidades de$

18 Metodología de Evaluación de Riesgos del Comité Identificar Root Causes y Soluciones a la performance de los procesos Comunicar al Management y Monitorear resultados Determinación de riesgo residual Coordinar con Auditores Externos \ Internos Identificación de Oportunidades de mejora

19 Proceso de Administración de Riesgos del Negocio Temas clave Buen Gobierno Corporativo Nuevos Mercados Directorio Alta Gerencia Regulaciones Gestión de Riesgos Incertidumbre Compensaciones Control de Grupos Económicos Reconstruir confianza Revelaciones y Transparencia

20 Enfoque esperado

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