Educación superior desde Curso. Ley Sarbanes Oxley. Duración 25 horas. Conocimiento en acción

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1 Curso Duración 25 horas Conocimiento en acción

2 Presentación Las organizaciones actuales deben cumplir con regulaciones cada vez más exigentes en relación al gobierno corporativo, los riesgos y el control interno. En el caso de empresas americanas y extranjeras que cotizan en bolsas estadounidenses, estas normas buscan la transparencia en sus procesos contables a fin de evitar operaciones fraudulentas. Ejemplos de organizaciones que incurrieron en operaciones fraudulentas inspiraron la creación de la ley Sarbanes Oxley (ley SOX), que pretende dar confianza a los inversionistas por medio de mecanismos que mejoren el control interno organizacional. En este curso se plantean formas prácticas de elevar la calidad del control interno para que una organización prevenga la manipulación de la información operativa y contable. La confianza lograda al interior de la propia institución y en el público inversionista se adquiere mediante una mayor transparencia y responsabilidad sobre los reportes financieros, así como estableciendo penas para quienes no cumplan las regulaciones correspondientes. Para lograr lo anterior, la metodología de trabajo será teórico-práctica, así los participantes resolverán ejercicios y casos que permitan el logro del objetivo del curso. Lo anterior fomentará el desarrollo de competencias tales como capacidad de análisis, toma de decisiones, resolución de problemas y trabajo en equipo. Dirigido a Directores generales, miembros del consejo de administración, directores de área y gerentes generales. Directores de finanzas, tesorería, contabilidad, auditoría y contraloría. Asesores de negocios, firmas calificadoras de riesgos y reguladores financieros. Responsables de los diferentes procesos de información financiera. Auditores internos, externos, de sistemas y de control interno. Aquellos interesados en conocer la ley SOX. Alcance Aplicar los principios de la ley SOX a fin de hacer auditables y transparentes los procesos financieros de una entidad mediante controles que mitiguen los riesgos potenciales a los que está expuesta. Beneficios Utilizar los principios de la ley SOX en los procesos financieros de una entidad. Implementar controles que mitiguen las pérdidas potenciales producto de los riesgos a los que se enfrenta la operación. Reconocer los principales riesgos financieros que afectan a los procesos, incluyendo al fraude. Definir los roles y las responsabilidades de los principales órganos respecto al control interno. Desarrollar una mecánica de implantación y monitoreo efectivo en cuánto a control de procesos.

3 Temario 1. Gobierno corporativo Objetivo: El participante identificará los elementos que intervienen en una estructura de gobierno corporativo y su relación con la ley SOX. 1.1 Qué es la gobernabilidad? 1.2 Elementos de la gobernabilidad 1.3 Gobierno corporativo y características 1.4 Implicaciones de la ley SOX en el gobierno corporativo 2. Control interno Objetivo: El participante revisará los elementos y actividades de control interno más utilizados en una organización, las responsabilidades y roles de los órganos de control. 2.1 Qué es el control interno? 2.2 Elementos y actividades de control interno en la organización 2.3 Evaluación del ambiente de control interno 2.4 Roles y responsabilidades respecto al control interno Consejo de administración Comité de auditoría Dirección general Auditoría interna Auditoría externa Cumplimiento Evolución y reglamentación del control interno Committee of Sponsoring Organizations of the Tradeway Commission como guía en la ley SOX 3. Riesgo Objetivo: El participante identificará los elementos que integran la administración de riesgos, las metodologías de aplicación y su relación con la ley SOX. 3.1 Tipos de riesgo Riesgo operativo Contable Tecnológico Legal 3.2 Identificación de riesgos 3.3 Administración de riesgo empresarial 3.4 Valoración de riesgo por el método cualitativo y cuantitativo 3.5 Relación del riesgo y la ley SOX

4 4. Aplicabilidad de la ley SOX Objetivo: El participante revisará la aplicabilidad, objetivos y requerimientos de la ley SOX. 4.1 Aplicabilidad de la ley SOX 4.2 Objetivos de la ley SOX 4.3 Requerimientos de la ley SOX 5. Normatividad en la auditoría externa Objetivo: El participante identificará la normatividad a la que está sujeto el auditor externo en una revisión para cumplir con la ley SOX. 5.1 Autoridad para fijar criterios de auditoría 5.2 Control de calidad y ética en la profesión 5.3 Normatividas Audit Standar 5 6. Tecnologías de la información y la ley SOX Objetivo: El participante revisará la metodología que exigen los sistemas de tecnologías de la información para cumplir con la ley SOX. 6.1 El sistema de información financiera y su relación con las tecnologías de la información 6.2 La calidad de los datos en el procesamiento de la información 6.3 Controles del departamento de tecnologías de la información 6.4 La ley SOX en el control de las aplicaciones 7. Consecuencias de incumplimiento y estándares para el cumplimiento de la ley SOX Objetivo: El participante identificará las penas y sanciones que se establecen en la sección 906 por incumplimiento a la ley SOX. 7.1 Castigos aplicados por la Securities and Exchange Commission 7.2 Títulos que comprenden la ley 7.3 Las secciones principales para cumplimiento ante la Securities and Exchange Commission 8. Fraude Objetivo:El participante reconocerá los aspectos relevantes del fraude en los negocios, su prevención y detección en cumplimiento con la ley SOX. 8.1 Tipos de fraude 8.2 Estadísticas sobre el fraude 8.3 Mecanismos de prevención según la ley SOX 9. Ley del mercado de valores y su relación con la ley SOX Objetivo: El participante revisará la ley aplicable a México y su relación con la ley SOX. 9.1 Aplicabilidad de la ley del mercado de valores 9.2 Objetivos de la ley del mercado de valores 9.3 Requerimientos de la ley del Mercado de Valores en relación con la ley SOX 9.4 Comité de auditoría 9.5 Función de auditoría

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