GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES Y OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES CENTROS CAMBIARIOS Y TRANSMISORES DE DINERO

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES Y OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES CENTROS CAMBIARIOS Y TRANSMISORES DE DINERO"

Transcripción

1 GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES Y OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES CENTROS CAMBIARIOS Y TRANSMISORES DE DINERO

2 ÍNDICE INTRODUCCIÓN... 3 DEFINICIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL... 4 GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES... 5 MÉTODO DE LOS TRES PASOS... 6 PRIMER PASO... 6 SEGUNDO PASO... 7 TERCER PASO... 8 Dictamen... 9 INFORMACIÓN A INCLUIR EN EL REPORTE DE OPERACIÓN INUSUAL...10 INFORMACIÓN CLAVE Actividad económica Descripción de la operación Razón de inusualidad DEFINICIÓN DE OPERACIÓN INTERNA PREOCUPANTE GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES NARRATIVA COMÚN AL ELABORAR ROI s y ROIP s DETECTADOS DURANTE EL AÑO CENTROS CAMBIARIOS TRANSMISORES DE DINERO

3 INTRODUCCIÓN El presente documento tiene por objeto el dar a conocer a los Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero, los elementos básicos que deben considerar para comprender y cumplir con lo establecido en las Disposiciones de Carácter General 1 respecto de la elaboración de los reportes inusuales e internos preocupantes, que conforme a la normatividad mencionada, dichas entidades financieras están obligadas a elaborar y enviar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de Administración Tributaria, órgano supervisor de dichos sujetos obligados en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y de financiamiento al terrorismo. Es importante considerar que la presente guía tiene por objeto dar a conocer los elementos básicos que debe contener un Reporte de Operación Inusual (ROI) o un Reporte de Operación Interna Preocupante (ROIP), basándose en la normatividad vigente aplicable a Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero, por lo que esta guía no sustituye, ni va mas allá del alcance de dicha normatividad. 1 DISPOSICIONES de carácter general a que se refiere el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las personas que realicen las operaciones a que se refiere el artículo 81-A del mismo ordenamiento, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 25 de septiembre de 2009, y DISPOSICIONES de carácter general a que se refiere el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, aplicables a los denominados transmisores de dinero por dicho ordenamiento, publicadas en el Diario Oficial de la federación el 17 de diciembre de

4 DEFINICIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL Una Operación Inusual es la operación, actividad, conducta o comportamiento de un Usuario que no concuerde con los antecedentes o actividad conocida por el Sujeto Obligado o declarada a éste o con el perfil transaccional habitual de dicho Usuario, en función al origen o destino de los recursos, así como al monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicha operación, actividad, conducta o comportamiento, o bien, aquella operación, actividad, conducta o comportamiento que un Usuario realice o pretenda realizar con el Sujeto Obligado de que se trate en la que, por cualquier causa, éste considere que los recursos correspondientes pudieran ubicarse en alguno de los supuestos previstos en los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal. 4

5 GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INUSUALES 2 Para el correcto desarrollo de las facultades de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), es importante que los Reportes de Operaciones Inusuales (ROI s) remitidos por los sujetos obligados cuenten con información útil, toda vez que en la recepción en la UIF de los ROI s emitidos por los Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero, se ha observado que de manera recurrente éstos no contienen información que confirme inusualidad alguna, principalmente por las siguientes razones 3 : Se elaboran ROI s en los que no se indican los elementos que dieron como resultado la confirmación de alguna inusualidad. Se clasifican como inusuales operaciones relevantes y no se envía información adicional a la de un reporte relevante. Se elaboran ROI s en los que se dejan vacíos campos considerados elementales para la identificación de los clientes reportados. 2 24ª (centros cambiarios) y 26 ª (transmisores de dinero) de las Disposiciones de Carácter General, respectivamente. 3 En la parte final del presente documento se detalla una relación de los principales errores en los reportes inusuales por parte de Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero durante

6 MÉTODO DE LOS TRES PASOS Para la identificación de las operaciones inusuales es recomendable se realicen lo que llamaremos Método de los tres pasos, el cual se describe a continuación: PRIMER PASO.- Identificación del comportamiento transaccional habitual del usuario: PERFIL DEL USUARIO Datos generales verificados Tipo de persona y clasificación Actividad Servicios utilizados Zona de operación Patrón habitual de comportamiento transaccional Los sujetos obligados, para efectos de determinar si una Operación es Inusual deberán analizar el comportamiento transaccional habitual de su cliente, tomando en cuenta las operaciones que ha realizado en el establecimiento en un período de tiempo representativo, considerando para ello variables de monto operado, frecuencia de las operaciones e instrumentos utilizados, conceptos que para mayor referencia pueden consultar en las políticas de identificación y conocimiento del usuario 4, establecidas en las Disposiciones de Carácter General, que en resumen consideran, entre otros puntos: 4 Capítulos II y III (centros cambiarios) II y III (transmisores de dinero) de las Disposiciones de Carácter General respectivas. 6

7 Datos generales del cliente, tales como nombre, dirección, teléfono; Actividad o profesión del usuario; Monto o instrumento monetario que opera comúnmente; Frecuencia de las operaciones; Usos y prácticas mercantiles de la plaza, (en el caso de transmisores de dinero debe considerarse la plaza desde la que se envía y la plaza en donde se reciben los recursos, así como el operador utilizado); Grado de riesgo asignado al usuario, de acuerdo a los criterios y mecanismos desarrollados internamente, y Origen y destino de los recursos operados. SEGUNDO PASO.- Identificación de alertas sobre una posible operación inusual: Identificación de riesgos y evaluación de alertas PERFIL Perfil del DEL cliente USUARIO Criterios de riesgo Alertas Monto y características de la operación alertada. Monto y Características de la operación alertada. Comparativo contra comportamiento transaccional Comparativo contra comportamiento transaccional. Comparativo contra el perfil del cliente Comparativo contra el perfil del usuario Verificación con el cliente sobre la operación realizada Verificación con el usuario sobre la operación realizada. Cuando los montos, instrumentos monetarios o características de las operaciones rebasan o no concuerdan con los parámetros normales conocidos, luego de haber analizado las condiciones bajo las cuales operan otros usuarios similares, y si éstas no corresponden a lo esperado, estamos frente a operaciones que probablemente sean inusuales, no obstante, no deben clasificarse como tales y 7

8 mucho menos reportarse así, sin antes llevar a cabo el análisis de los antecedentes y la revisión del propósito de las operaciones. Otro escenario que puede detonar una alerta es, si se presentan indicios de que un usuario pudiera estar manejando recursos propiedad de un tercero, donde el beneficiario final de dichas operaciones es difícil de identificar o, en el caso de transmisores de dinero, si se conoce que envía o recibe recursos de personas o empresas donde no se puede determinar una relación clara con el usuario. Es importante mencionar que cada una de las circunstancias mencionadas en la 25 a (centros cambiarios) y 27 a (transmisores de dinero), de las Disposiciones de Carácter General respectivas, pueden ser utilizadas para determinar ciertas alertas en sus clientes. TERCER PASO.- Dictamen de operaciones inusuales: Dictamen de operaciones inusuales Riesgo confirmado Envío del Reporte Riesgo no confirmado Sistema de control de Alertas Puntos de evaluación Tipo de riesgo Origen del riesgo Consecuencia para el sujeto obligado Criterios suficientes y acertados Al identificar la operación u operaciones que salen del comportamiento transaccional normal o conocido del usuario, es necesario evaluar si se debe solicitar una aclaración al usuario respecto de las operaciones que realiza, o del cambio en el comportamiento transaccional conocido hasta ese momento. Es 8

9 importante considerar que transcurrido el tiempo, el usuario puede variar su comportamiento transaccional debido a nuevos negocios o al incremento de su actividad, sin embargo, todo ello debe aclararse con el usuario y, en su caso, ser documentado. En aquellos casos en que no pueda hacerlo, o el usuario se niegue a ello, en el dictamen se podrá concluir que es una inusualidad a reportar. Dictamen 5 El dictamen debe incluir invariablemente todos los elementos utilizados, los derivados del análisis realizado a la alerta inicial, los documentos referentes a la identificación del usuario, aquellos derivados del análisis de su comportamiento transaccional y las aclaraciones realizadas, en su caso, con dicho usuario. Todos los elementos mencionados anteriormente deberán estar documentados o, en su caso, contar con la evidencia de que se realizaron. Es muy importante entender el impacto potencial tanto legal como de reputación, al decidir emitir o no un reporte, para ello debe considerarse lo siguiente: El riesgo es una parte normal de las operaciones, la clave es identificar el grado que se está enfrentando. El dictamen de las operaciones inusuales es importante para evitar reportar a un usuario que no esté relacionado con LD/FT. Emitir un reporte de quien esté relacionado con LD/FT es una oportunidad de defensa legal y de reputación a (centros cambiarios) y 27ª (transmisores de dinero) de las Disposiciones de Carácter General respectivas. 9

10 INFORMACIÓN A INCLUIR EN EL REPORTE DE OPERACIÓN INUSUAL En caso de que el dictamen cuente con elementos suficientes de inusualidad y se decida emitir un reporte de operación inusual, es importante tomar en cuenta que en el reporte se deberá hacer referencia a los elementos que se consideraron como base, los elementos comparativos, y la conclusión a que se llegó luego de seguir los tres pasos. De esta manera se tendrá una mayor certeza de que la información que se remite a la autoridad será de utilidad para ésta. INFORMACIÓN CLAVE La experiencia en la recepción de reportes de operaciones inusuales, advierte la frecuente omisión de información en el campo de actividad económica del usuario y una deficiente descripción de la operación y razón de inusualidad, datos que de alguna manera se relacionan entre sí, por lo que nos avocaremos a ellos: 1. Actividad económica.- El no incluir la actividad económica en el reporte inusual puede implicar una omisión o aplicación deficiente de la política de conocimiento del usuario, pues en ella se establece la obligación de contar con dicha información previo a realizar operaciones por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a tres mil dólares de los Estados Unidos de América. Esta información es de gran utilidad para evaluar y dictaminar una operación como inusual, ya que es el parámetro inicial para comparar operaciones con usuarios similares. 10

11 2. Descripción de la operación.- Los campos del formato para reporte o Lay Out 6, especifican cada uno de los elementos requeridos para insertar la información de una operación a reportar, sin embargo, también contempla el que se inserte la información de las operaciones realizadas por el sujeto en un período determinado. Para ello se debe registrar en los campos específicos la información de la operación que generó la alerta y en el campo Descripción de la operación deberá hacerse referencia por lo menos al período y monto de las operaciones del usuario reportado. Para la autoridad y de conformidad con el método de los tres pasos, es más valioso el que el sujeto obligado analice y reporte la información de un período determinado, ya que de esa manera se tiene mayor información comparativa para evaluar la calidad de la información contenida en el reporte. De esta manera y ejemplificando lo anterior, a continuación se muestran algunos escenarios de la forma en la que debería reportarse: CASO BILLETES DE BAJA DENOMINACIÓN.-La operación reportada por 2, dólares americanos (USD), se refiere a una sola operación cambiaria en billetes de USD. En el período de tres meses anteriores al reporte, el usuario acudía semanalmente a hacer la venta de 3, USD, sin que se advirtiera una misma denominación en los billetes adquiridos, no rebasando en el mes los 12, USD. 6 Resolución por la que se expide el formato oficial para el reporte de operaciones relevantes, inusuales y preocupantes contemplado en las Disposiciones de carácter general que se indican, así como el instructivo para su llenado, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 14 de diciembre de 2004 y reformado mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación el 18 de mayo de

12 Observaciones: En este caso el sujeto obligado aclara que la operación reportada es una sola, sin embargo, abunda en la información sobre el comportamiento del usuario en un período, lo que hace más claro la ubicación del sujeto en un contexto de evaluación. CASO MONTOS FRACCIONADOS.- La operación reportada se refiere a la última realizada por el usuario, observando que en un plazo de 5 días se le compró la cantidad de 5, USD en operaciones menores a 1, USD. Revisando su comportamiento transaccional se observa que el usuario en los últimos seis meses acudió a vender dólares americanos en efectivo en forma periódica, siempre en cantidades inferiores a los 3, USD, acumulando en los seis meses la cantidad de 500, USD. Qué se observa en estos ejemplos? Se describe la operación. Se describe el comportamiento transaccional en un período definido. Se proporciona información sobre los montos operados y el tipo de instrumento monetario utilizado. 3. Razón de inusualidad.- En este apartado deben describirse las razones por las que las personas que tienen a cargo la responsabilidad de conocer y evaluar las operaciones de riesgo dictaminaron y determinaron reportar como inusual dicha operación o comportamiento. Este reporte debe ser el resultado de un exhaustivo trabajo de análisis del comportamiento transaccional y perfil del usuario, de acuerdo a criterios previamente establecidos en las Disposiciones de Carácter General, bajo la política de conocimiento del 12

13 cliente y en virtud de que las operaciones realizadas por el mismo rompen con dichos criterios o no cuentan con una explicación lógica que las justifique. Siguiendo con los ejemplos previos desarrollaremos los de razón de inusualidad: CASO BILLETES DE BAJA DENOMINACIÓN.- El sujeto obligado, de acuerdo con la información proporcionada por el usuario al inicio de la relación de negocios, tiene conocimiento de que éste es propietario de una paletería en el centro de una ciudad fronteriza, por lo que es común que reciba dólares en pago, sin embargo, la operación por 2, USD en billetes de USD se sale del comportamiento transaccional observado normalmente. Al solicitar una explicación de la operación se negó a proporcionar más información, por lo que se acudió al domicilio proporcionado sin poder corroborar su existencia. CASO MONTOS FRACCIONADOS.- Al identificar que en un plazo de 5 días el usuario realizó operaciones por 5, USD en operaciones menores a 1, USD cada una, se presume que éste pretende evadir los controles para la identificación de operaciones relevantes. Analizado su comportamiento en un período de seis meses se observó que durante dicho periodo al usuario se le compró la cantidad de 500, USD en efectivo, situación que no es congruente con la actividad de compra venta de papelería y útiles escolares que manifestó al inicio de la relación comercial, por lo que se acudió a su domicilio para comprobar los datos proporcionados, encontrando que adicionalmente a la actividad manifestada realiza actividades de compra venta de divisas. 13

14 Qué se observa en estos ejemplos? No se verificaron los datos generales al iniciar la relación comercial. Los criterios aplicados para identificar alertas sobre operaciones fraccionadas no son eficientes, ya que durante los seis meses previos no se detectó dicho comportamiento. 14

15 DEFINICIÓN DE OPERACIÓN INTERNA PREOCUPANTE Una Operación Interna Preocupante es la operación, actividad, conducta o comportamiento de cualquiera de los accionistas, propietarios, dueños, directivos, funcionarios, empleados, factores y apoderados del Sujeto Obligado de que se trate que, por sus características, pudiera contravenir, vulnerar o evadir la aplicación de lo dispuesto en la Ley o en las presentes Disposiciones, o aquella que, por cualquier otra causa, resulte dubitativa para los Sujetos Obligados por considerar que pudiese favorecer o no alertar sobre la actualización de los supuestos previstos en los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal. 15

16 GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES INTERNAS PREOCUPANTES 7 Generalmente una operación interna preocupante se relaciona con una o varias operaciones inusuales, no obstante, la información requerida en el Reporte de Operación Interna Preocupante (ROIP) es distinta, ya que se refiere a la información de los directivos, funcionarios, empleados, factores y apoderados respectivos de los sujetos obligados que hayan intervenido de manera reiterada en la realización de operaciones reportadas como inusuales, o que hayan incurrido en actos, conductas o comportamientos que pudieran favorecer los delitos conocidos comúnmente como lavado de dinero 8 o financiamiento al terrorismo 9, así como cuando no se justifique el nivel de vida que llevan, por ser superior al que se esperaría según su actividad dentro del negocio del sujeto obligado y a sus ingresos. Este tipo de operaciones puede reportarse en el mismo formato que una operación inusual, debiéndose identificar en una operación específica la irregularidad de la misma o, al igual que en el caso de los ROI s puede hacerse referencia a un período de tiempo, caso en el que puede reportarse cualquier operación que integra el período y en la Descripción de la operación hacer referencia con mayor detalle del período y las operaciones reportadas a (centros cambiarios) y 31 a (transmisores de dinero) de las Disposiciones de Carácter General respectivas. 8 Operaciones con recursos de procedencia ilícita, artículo 400 Bis del Código Penal Federal. 9 Terrorismo y Terrorismo internacional, artículos 139 y 148 Bis del Código Penal Federal, respectivamente. 16

17 Luego entonces tenemos el siguiente ejemplo: CASO BILLETES DE BAJA DENOMINACIÓN Descripción de la operación El sujeto obligado recibió de un usuario la cantidad de 2, USD en billetes de baja denominación para realizar una operación cambiaria, al llevar a cabo la identificación del usuario se percató que diversos datos y documentos proporcionados por éste eran falsos, y que a pesar de ello el empleado responsable dejó pasar por alto dicha información. Al momento de evaluar la operación inusual, se percataron de la grave omisión del empleado. Razón interna preocupante La persona reportada es el empleado que integró el expediente de identificación del usuario con información falsa, ya que al momento de evaluar el expediente se percataron que los documentos que lo integraban eran apócrifos y que el empleado no realizó una correcta verificación de éstos. Adicionalmente deberán analizarse los expedientes de otros usuarios que hayan sido integrados por el mismo empleado para definir si sus operaciones son irregulares, en cuyo caso también deberán ser reportadas. 17

18 NARRATIVA COMÚN AL ELABORAR ROI s y ROIP s DETECTADOS DURANTE EL AÑO 2008 CENTROS CAMBIARIOS 1. No se describe la actividad del usuario. 2. Los sujetos obligados con actividades tanto de centro cambiario como de transmisor de dinero, envían reportes en su carácter de centro cambiario en casos en que corresponden a las funciones que realiza como transmisor de dinero, sin que se especifiquen los elementos inusuales detectados como centro cambiario. 3. Se reportan transacciones que un usuario ha realizado por encima de lo habitual, sin embargo, no se da mayor detalle de las operaciones que están fuera de la transaccionalidad normal, ni se detallan elementos de conocimiento del usuario que permitan destacar el contraste entre lo operado contra su perfil normal. 4. Algunos reportes no incluyen información en los campos de descripción de la operación o razón de inusualidad. 5. En los campos de descripción de la operación y razón de inusualidad se duplica la información. 6. Sólo se especifica alguno de las tres siguientes oraciones sin aportar mayores datos de análisis. a. Por exceder el límite de 3,000 USD. b. Por tener actividad de riesgo. c. Cantidad inusual contra el promedio del cliente. 18

19 TRANSMISORES DE DINERO 1. En la descripción de la operación sólo se menciona el monto o el tipo de movimiento ya sea expedido o pagado. 2. Se mencionan sólo los nombres de las personas que están recibiendo recursos, sin embargo, no se proporcionan mayores elementos de análisis. 3. Reporte de envíos que exceden los 3, USD en 5 días, sin embargo, no se observa el análisis realizado. 4. Los reportes son calificados como de prioridad baja, sin embargo, no se justifica dicha clasificación. 5. En general hay reportes que de una primera revisión pudieran tener elementos de inusualidad por estar relacionados con los siguientes escenarios: a. Envío de recursos a paraísos fiscales sin que se justifique la relación con dicho país. b. Se identifican operaciones con ordenantes o beneficiarios en común. c. Una inusualidad indica envío de recursos a zonas de riesgo. d. Envío a países o beneficiarios donde no se identifica una relación con el usuario. 19

CAPÍTULO III OPERACIONES CON RECURSOS FINANCIEROS DE PRESUNTA PROCEDENCIA ILICITA QUE SE REALIZAN A TRAVES DE UNA CASA DE CAMBIO

CAPÍTULO III OPERACIONES CON RECURSOS FINANCIEROS DE PRESUNTA PROCEDENCIA ILICITA QUE SE REALIZAN A TRAVES DE UNA CASA DE CAMBIO CAPÍTULO III OPERACIONES CON RECURSOS FINANCIEROS DE PRESUNTA PROCEDENCIA ILICITA QUE SE REALIZAN A TRAVES DE UNA CASA DE CAMBIO De acuerdo al artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Martes 29 de diciembre de 2015 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 5 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCIÓN que reforma las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 226

Más detalles

Auditoría de Desempeño: 10 0 06100 07 1027 GB 019. Criterios de Selección

Auditoría de Desempeño: 10 0 06100 07 1027 GB 019. Criterios de Selección Secretaría de Hacienda y Crédito Público Regulación y Supervisión en Materia de Prevención de Lavado de Dinero y del Financiamiento del Terrorismo en el Sistema Financiero Auditoría de Desempeño: 10 0

Más detalles

COMPAÑÍA INTERNACIONAL DE DIVISAS, S.A. de C.V. Reglamento Para Operaciones Relevantes, Inusuales y Preocupantes.

COMPAÑÍA INTERNACIONAL DE DIVISAS, S.A. de C.V. Reglamento Para Operaciones Relevantes, Inusuales y Preocupantes. COMPAÑÍA, S.A. de C.V. Reglamento Para Operaciones Relevantes, Inusuales y Preocupantes. ANTECEDENTE En observación a la RESOLUCIÓN por la que se expiden las disposiciones de carácter general a que se

Más detalles

CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO I.- Qué es el Lavado de Dinero? El lavado de dinero consiste en ocultar el origen de recursos económicos provenientes de actividades ilícitas, para que parezcan fruto

Más detalles

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS GERENCIA DE TESORERÍA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS GERENCIA DE TESORERÍA DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS GERENCIA DE TESORERÍA LINEAMIE ENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL Julio 2013 LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO 4 (Primera Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 7 de noviembre de 2013 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO DECRETO que establece las disposiciones para el otorgamiento de aguinaldo o gratificación de fin

Más detalles

Martes 10 de abril de 2012 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1

Martes 10 de abril de 2012 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 Martes 10 de abril de 2012 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 RESOLUCION por la que se expiden las disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones

Más detalles

COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO

COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Septiembre de 2013 COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO BOLETÍN En el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de octubre de 2012 se publicó un Decreto por el que se expidió la Ley Federal

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO 14 (Primera Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 16 de junio de 2010 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCION que reforma y adiciona las disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo

Más detalles

S I A C. PLD Prevención de Lavado de Dinero. Manual de Usuario. Copyright. Derechos Reservados SIAC Software 2013

S I A C. PLD Prevención de Lavado de Dinero. Manual de Usuario. Copyright. Derechos Reservados SIAC Software 2013 S I A C PLD Prevención de Lavado de Dinero Manual de Usuario Copyright. Derechos Reservados SIAC Software 2013 1 MANUAL DE USUARIO MÓDULO PLD EMPRESA : SOLUCIONES INFORMÁTICAS Y APLICACIONES CREDITICIAS

Más detalles

Jueves 19 de julio de 2012 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 1

Jueves 19 de julio de 2012 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 1 Jueves 19 de julio de 2012 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 1 RESOLUCION por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 112 de la Ley Federal de Instituciones

Más detalles

NORMAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA CORRESPONSAL

NORMAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA CORRESPONSAL TELEFONO (503) 2281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. Web: http://www.ssf.gob.sv NPB4-51 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de la potestad que le confiere el literal

Más detalles

TERCERA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

TERCERA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Martes 28 de noviembre de 2006 DIARIO OFICIAL (Tercera Sección) TERCERA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Resolución por la que se expiden las Disposiciones de Carácter General

Más detalles

Jueves 19 de julio de 2012 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 35

Jueves 19 de julio de 2012 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 35 Jueves 19 de julio de 2012 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 35 RESOLUCION por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 140 de la Ley General de Instituciones

Más detalles

ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Herbert Bettinger Barrios Noviembre 2014 ÍNDICE Aspectos generales de la Ley

Más detalles

ANEXO DE PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE NOMINA ASCENDENTE BAM PARA PERSONAS FÍSICAS

ANEXO DE PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE NOMINA ASCENDENTE BAM PARA PERSONAS FÍSICAS LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO Título Tercero De las Operaciones Capítulo I De las Reglas Generales Artículo 48 Bis 2.- Las instituciones de crédito que reciban depósitos bancarios de dinero a la vista

Más detalles

DIFICULTADES PRÁCTICAS PARA IMPLEMENTAR LAS NORMAS DE LAVADO

DIFICULTADES PRÁCTICAS PARA IMPLEMENTAR LAS NORMAS DE LAVADO DIFICULTADES PRÁCTICAS PARA IMPLEMENTAR LAS NORMAS DE LAVADO Martin S. Ghirardotti Puntos a desatacar en la normativa sobre lavado de dinero: Elblanqueodecapitaleseselprocesoen virtud del cual los bienes

Más detalles

LIBRO XII EMPRESAS DE TRANSFERENCIA DE FONDOS

LIBRO XII EMPRESAS DE TRANSFERENCIA DE FONDOS RECOPILACIÓN DE NORMAS DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO XII EMPRESAS DE TRANSFERENCIA DE FONDOS ARTÍCULO 502. (SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO

Más detalles

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA GUÍAS SOBRE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA GUÍAS SOBRE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS 1. INTRODUCCIÓN El sector financiero es uno de los sectores más vulnerables y susceptibles de ser utilizado como medio para realizar operaciones con recursos de procedencia ilícita, delito conocido comúnmente

Más detalles

MANUAL PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE OPERACIONES DE LAVADO DE DINERO

MANUAL PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE OPERACIONES DE LAVADO DE DINERO DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL A LAS QUE SE REFIERE EL ARTICULO 95 BIS DE LA LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO, APLICABLES A LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE

Más detalles

La Fiscalización Electoral durante el Proceso Electoral 2015

La Fiscalización Electoral durante el Proceso Electoral 2015 La Fiscalización Electoral durante el Proceso Electoral 2015 El uso de los recursos públicos es un tema que despierta el interés de la sociedad, puesto que las buenas prácticas en materia de financiamiento

Más detalles

E. Síntesis comparativa de los reportes de operaciones sospechosas (con otros países)

E. Síntesis comparativa de los reportes de operaciones sospechosas (con otros países) E. Síntesis comparativa de los reportes de operaciones sospechosas (con otros países) A modo de síntesis de lo expuesto precedentemente, resulta conveniente destacar los aspectos más sobresalientes de

Más detalles

Las Sofomes ENR y el régimen de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos

Las Sofomes ENR y el régimen de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos Las Sofomes ENR y el régimen de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos 1 Facultades de supervisión de la CNBV Imposición de

Más detalles

REGLAMENTARIA ÁREAS RECEPTORAS: OFICINAS, CENTROS DE OPERACIÓN BANCARIA, GERENCIAS ZONALES Y REGIONALES Y DEPENDENCIAS DE LA DIRECCIÓN GENERAL

REGLAMENTARIA ÁREAS RECEPTORAS: OFICINAS, CENTROS DE OPERACIÓN BANCARIA, GERENCIAS ZONALES Y REGIONALES Y DEPENDENCIAS DE LA DIRECCIÓN GENERAL CIRCULAR: CÓDIGO Y NO.: NIT 800.037.800-8 ÁREA(S) EMISORA(S): TEMA: PRESIDENCIA REGLAMENTARIA ÁREAS RECEPTORAS: OFICINAS, CENTROS DE OPERACIÓN BANCARIA, GERENCIAS ZONALES Y REGIONALES Y DEPENDENCIAS DE

Más detalles

II. Informe de Avance de la Evaluación Mutua de México Seguimiento Intensificado

II. Informe de Avance de la Evaluación Mutua de México Seguimiento Intensificado I. Presentación II. Informe de Avance de la Evaluación Mutua de México Seguimiento Intensificado Informe de la Secretaria Ejecutiva GAFISUD 09 II PLEN 7 r1 México es uno de los miembros de GAFISUD con

Más detalles

Última circular: Nº 2137 del 7 de febrero de 2013

Última circular: Nº 2137 del 7 de febrero de 2013 LIBRO III - PROTECCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRA ACTIVIDADES ILÍCITAS TÍTULO I - PREVENCIÓN DEL USO DE LAS EMPRESAS ASEGURADORAS, REASEGURADORAS Y MUTUAS DE SEGUROS, PARA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL

Más detalles

Normas de prevención y control de lavado de dinero

Normas de prevención y control de lavado de dinero Normas de prevención y control de lavado de dinero Pablo César Paladini Martin S. Ghirardotti Resolución 65/2011 Unidad de Información Financiera Antecedentes Normativos - Ley 25246 (to) - Encubrimiento

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo CONTROL DE CAMBIOS

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo CONTROL DE CAMBIOS Control de Cambios MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTROL DE CAMBIOS CLAVE FECHA DE EMISIÓN P CUM PLD 11 de Enero 2013 Nº de Cambios Descripción Autorizado por Fecha de Cambio VIGENCIA El presente

Más detalles

A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables:

A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables: El 17 de octubre de este año se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, denominada también de Lavado de Dinero. La nueva Ley entrará

Más detalles

INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE

INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE OBJETO Artículo 1.- (Emitir normas específicas) ALCANCE Artículo 2.- (Entidades de intermediación financiera) OBLIGACION DE IDENTIFICAR

Más detalles

VOLUMEN III CONTINUACIÓN DE LA SESIÓN No. 30 DEL 30 DE ABRIL DE 2009

VOLUMEN III CONTINUACIÓN DE LA SESIÓN No. 30 DEL 30 DE ABRIL DE 2009 Diario de los Debates de la Cámara de Diputados 289 Año III, Segundo Periodo, 30 de abril de 2009 VOLUMEN III CONTINUACIÓN DE LA SESIÓN No. 30 DEL 30 DE ABRIL DE 2009 LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES

Más detalles

Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cruzados SADP

Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cruzados SADP Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cruzados SADP 1. Objetivo El propósito del presente manual consiste en establecer las directrices, normas y procedimientos que

Más detalles

REGLA 1.3. 3. Padrón de Importadores y de Sectores Específicos - Supuestos de suspensión

REGLA 1.3. 3. Padrón de Importadores y de Sectores Específicos - Supuestos de suspensión Resolución REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR (30 AGOSTO 2014-31 AGOSTO 2015) TÍTULO 1 DISPOSICIONES GENERALES Y ACTOS PREVIOS AL DESPACHO CAPÍTULO 1.3. PADRONES DE IMPORTADORES

Más detalles

Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero. Noviembre 2014

Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero. Noviembre 2014 Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero Noviembre 2014 Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal

Más detalles

CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS

CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS La presente lista tiene como objetivo orientar a las entidades aseguradoras sobre algunos de los tipos

Más detalles

Particularidades. 17 de octubre de 2012 17 de julio de 2013 16 de agosto de 2013 23 de agosto de 2013. 1 de septiembre de 2013. 1 de octubre de 2013

Particularidades. 17 de octubre de 2012 17 de julio de 2013 16 de agosto de 2013 23 de agosto de 2013. 1 de septiembre de 2013. 1 de octubre de 2013 Análisis del Reglamento y Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Asesoría Financiera 2 Particularidades

Más detalles

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 LAVADO DE DINERO Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 Objetivo General. Al concluir el evento

Más detalles

SUB GRUPO DE TRABAJO Nº 4 ASUNTOS FINANCIEROS DEL MERCOSUR COMISIÓN PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

SUB GRUPO DE TRABAJO Nº 4 ASUNTOS FINANCIEROS DEL MERCOSUR COMISIÓN PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO SUB GRUPO DE TRABAJO Nº 4 ASUNTOS FINANCIEROS DEL MERCOSUR COMISIÓN PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ANÁLISIS COMPARATIVO ENTRE LOS DISTINTOS PAÍSES MIEMBROS DE LA NORMATIVA

Más detalles

MANUAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN ZONA FRANCA Ley 19.913

MANUAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN ZONA FRANCA Ley 19.913 MANUAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN ZONA FRANCA Ley 19.913 ÍNDICE I. INTRODUCCIÓN... 3 II. OBJETIVO DE ESTE MANUAL... 4 III. ALCANCE... 4 IV. DEFINICIONES... 5

Más detalles

Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción México. Información sobre las medidas para prevenir el Blanqueo de dinero (art.

Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción México. Información sobre las medidas para prevenir el Blanqueo de dinero (art. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción México. Información sobre las medidas para prevenir el Blanqueo de dinero (art. 14) II. Información solicitada a los Estados partes y signatarios

Más detalles

En relación con la supervisión, se revisó que la dependencia diera seguimiento de las operaciones y desempeño de esas entidades.

En relación con la supervisión, se revisó que la dependencia diera seguimiento de las operaciones y desempeño de esas entidades. Secretaría de Hacienda y Crédito Público Regulación y Supervisión de Casas de Cambio Auditoría de Desempeño: 11-0-06100-07-0144 GB-024 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los

Más detalles

BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA COMUNICACIÓN " A " 3471 I 08/02/02 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS:

BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA COMUNICACIÓN  A  3471 I 08/02/02 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA COMUNICACIÓN " A " 3471 I 08/02/02 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: Ref.: Circular CAMEX 1-326 Mercado Único y Libre de Cambios Nos dirigimos a Uds. para llevar a su

Más detalles

CONSIDERANDO INDICE. Capítulo I Disposiciones preliminares. Capítulo II Del trámite y obtención del Certificado. Sección I Del proceso

CONSIDERANDO INDICE. Capítulo I Disposiciones preliminares. Capítulo II Del trámite y obtención del Certificado. Sección I Del proceso DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL PARA LA CERTIFICACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES, OFICIALES DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS PROFESIONALES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA

Más detalles

Insurgentes Sur No. 1971, Plaza Inn, Col. Guadalupe Inn C.P. 01020, Delegación Álvaro Obregón, México D.F. Tel.: 5255 1454-6000 www.cnbv.gob.

Insurgentes Sur No. 1971, Plaza Inn, Col. Guadalupe Inn C.P. 01020, Delegación Álvaro Obregón, México D.F. Tel.: 5255 1454-6000 www.cnbv.gob. DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL PARA LA CERTIFICACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES, OFICIALES DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS PROFESIONALES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA

Más detalles

Vistos: Resolución: Página 1 de 8

Vistos: Resolución: Página 1 de 8 Recomendaciones de Buenas Prácticas del Colegio de Abogados de Chile a sus Asociados en la Detección y Combate al Lavado de Dinero y Tráfico de Estupefacientes Vistos: a.- La necesidad del Colegio de Abogados

Más detalles

EVENTOS DE RIESGO SEÑALES DE ALERTA Y CONTROLES. Noviembre 7 de 2007

EVENTOS DE RIESGO SEÑALES DE ALERTA Y CONTROLES. Noviembre 7 de 2007 EVENTOS DE RIESGO SEÑALES DE ALERTA Y CONTROLES Noviembre 7 de 2007 Proceso de Gestión de Riesgos Proceso de Gestión de Riesgos Eventos de Riesgo Señales de Alerta Controles Clasificación de los Eventos

Más detalles

Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, reportes sobre:

Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, reportes sobre: Artículo 112.- Para proceder penalmente por los delitos previstos en los artículos 112 Bis a 112 Bis 7 y 112 Bis 9 de esta ley, será necesario que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público formule petición,

Más detalles

JUNTA DE ASOCIADOS CONUNIÓN 11 DE FEBRERO DE 2015

JUNTA DE ASOCIADOS CONUNIÓN 11 DE FEBRERO DE 2015 JUNTA DE ASOCIADOS CONUNIÓN 11 DE FEBRERO DE 2015 1 1. BANCO DE MÉXICO. 2 BM Ganancia Anual Total CIRCULAR 12/2014 RELATIVA A MODIFICACIONES A LAS DISPOSICIONES QUE ESTABLECEN METODOLOGÍA DE CÁLCULO DEL

Más detalles

CONGRESO DEL ESTADO INDEPENDIENTE, LIBRE Y SOBERANO DE COAHUILA DE ZARAGOZA

CONGRESO DEL ESTADO INDEPENDIENTE, LIBRE Y SOBERANO DE COAHUILA DE ZARAGOZA Iniciativa de decreto que reforma diversas disposiciones del Código Civil para el Estado de Coahuila de Zaragoza, de la Ley del Notariado del Estado de Coahuila de Zaragoza, de la Ley de la Administración

Más detalles

Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables

Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables Establecidas en la ley antilavado, su reglamento y las Reglas de Carácter General L.C. Ramsés Inzunza Espinosa, Asociado Asociado del área de Risk

Más detalles

PROYECTO DE NORMAS PARA APERTURA, MANEJO Y CIERRE DE CUENTAS BÁSICAS DE DEPÓSITO DE AHORRO EN INSTITUCIONES SUPERVISADAS

PROYECTO DE NORMAS PARA APERTURA, MANEJO Y CIERRE DE CUENTAS BÁSICAS DE DEPÓSITO DE AHORRO EN INSTITUCIONES SUPERVISADAS 1 PROYECTO DE NORMAS PARA APERTURA, MANEJO Y CIERRE DE CUENTAS BÁSICAS DE DEPÓSITO DE AHORRO EN INSTITUCIONES SUPERVISADAS CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1.- Objeto y Alcance Las presentes

Más detalles

RESOLUCION QUE REFORMA Y ADICIONA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 115 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO.

RESOLUCION QUE REFORMA Y ADICIONA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 115 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO. El 16 de Junio de 2010, quedó publicado en el Diario Oficial de la Federación la RESOLUCION que reforma y adiciona las disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones

Más detalles

CUARTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

CUARTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Viernes 30 de agosto de 2013 DIARIO OFICIAL (Cuarta Sección) 1 CUARTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCIÓN por la que se expide el formato oficial para el alta y registro de quienes

Más detalles

C I R C U L A R N 91

C I R C U L A R N 91 Superintendencia de Seguros y Reaseguros Montevideo, 21 de noviembre de 2008 C I R C U L A R N 91 Ref: Actualización de la normativa vigente en materia de prevención y control del lavado de activos Se

Más detalles

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE REGULAN LOS PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIÓN

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE REGULAN LOS PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIÓN DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE REGULAN LOS PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIÓN Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 20 de octubre de 2014. DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE REGULAN LOS

Más detalles

AIG Seguros México S. A. de C. V. Política de Identificación y Conocimiento del Cliente

AIG Seguros México S. A. de C. V. Política de Identificación y Conocimiento del Cliente AIG Seguros México S. A. de C. V. Política de Identificación y Conocimiento del Cliente ÍNDICE. Glosario de Términos. 1 Política de Identificación y Conocimiento del Cliente... 5 Regla A: Operaciones de

Más detalles

PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO QUITO ECUADOR MAYO 2012 PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO En el siguiente documento se podrá encontrar: 1.

Más detalles

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Concepto 83469 del 30 de Diciembre de 2013

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Concepto 83469 del 30 de Diciembre de 2013 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Concepto 83469 del 30 de Diciembre de 2013 De conformidad con el artículo 19 del Decreto 4048 de 2008 y la Orden Administrativa No. 0000006 de 2009, esta Dirección

Más detalles

SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS

SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE ENTIDADES

Más detalles

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO I.- DE LA CONSTITUCIÓN CAPITULO VIII.- INVERSIÓN POR PARTE DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO, EN EL CAPITAL DE

Más detalles

CONSULTA SOBRE OBLIGATORIEDAD DE REGISTRACIÓN DE LOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS ANTE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA

CONSULTA SOBRE OBLIGATORIEDAD DE REGISTRACIÓN DE LOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS ANTE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA MEMORANDO DE SECRETARÍA TÉCNICA N O-2 CONSULTA SOBRE OBLIGATORIEDAD DE REGISTRACIÓN DE LOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS ANTE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Consulta 1. Vista la emisión por

Más detalles

SEÑALES DE ALERTA POR TIPO DE TRANSACCIÓN Y SUJETOS O ENTIDADES EN QUE PUEDA PRESENTARSE 1. RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE

SEÑALES DE ALERTA POR TIPO DE TRANSACCIÓN Y SUJETOS O ENTIDADES EN QUE PUEDA PRESENTARSE 1. RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE SEÑALES DE ALERTA POR TIPO DE TRANSACCIÓN Y SUJETOS O ENTIDADES EN QUE PUEDA PRESENTARSE 1. RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE Las siguientes señales de alerta son de interés general y deben

Más detalles

ANEXO I PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE SERVICIOS INTEGRALES

ANEXO I PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE SERVICIOS INTEGRALES ANEXO I PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE SERVICIOS INTEGRALES LEY GENERAL DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO ARTICULO 9o.- La representación para otorgar o suscribir títulos de crédito se confiere: I.- Mediante

Más detalles

NORMAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS EN LAS BOLSAS DE VALORES, CASAS DE VALORES Y ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS

NORMAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS EN LAS BOLSAS DE VALORES, CASAS DE VALORES Y ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS NORMAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS EN LAS BOLSAS DE VALORES, CASAS DE VALORES Y ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS CAPITULO VIII.- NORMAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO

Más detalles

GIRO INTERNACIONAL (Wire transfer)

GIRO INTERNACIONAL (Wire transfer) GIRO INTERNACIONAL (Wire transfer) Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros Dr. Juan Ramón Báez www.bestpractices.com.py 1 GIRO INTERNACIONAL (Wire transfer) Instrumento financiero usado

Más detalles

Lavado de dinero y Financiamiento al Terrorismo Nuevas Responsabilidades y obligaciones en vigencia

Lavado de dinero y Financiamiento al Terrorismo Nuevas Responsabilidades y obligaciones en vigencia Lavado de dinero y Financiamiento al Terrorismo Nuevas Responsabilidades y obligaciones en vigencia CIRCULO DEL CRIMEN ORGANIZADO OBTENCION DE RECURSOS ECONOMICOS PODER COMPRA DE CONCIENCIAS INTIMIDACION

Más detalles

Efectos de la Ley de Blanqueo sobre los procedimientos que deben llevar a cabo los auditores y síndicos en relación con la Ley de Lavado de Dinero

Efectos de la Ley de Blanqueo sobre los procedimientos que deben llevar a cabo los auditores y síndicos en relación con la Ley de Lavado de Dinero INFORME TÉCNICO SOBRE LA LEY DE EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA DE LA TENENCIA DE MONEDA EXTRANJERA EN EL PAIS Y EN EXTERIOR ( LEY DE BLANQUEO ) Y LA LEY DE ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO

Más detalles

BOLSA NACIONAL DE VALORES, S. A. Dirección de Asesoría Legal AL-183-09

BOLSA NACIONAL DE VALORES, S. A. Dirección de Asesoría Legal AL-183-09 BOLSA NACIONAL DE VALORES, S. A. Dirección de Asesoría Legal AL-183-09 Para: De: Asunto: José Rafael Brenes Vega, Gerente General Gustavo Monge Cerdas, Director de Operaciones Adrián Alvarenga Odio, Director

Más detalles

Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo.

Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. DESPACHO ALVA & CIA, S.C. CONTADORES PUBLICOS, ABOGADOS Y CONSULTORES DE NEGOCIOS México, D.F., a 9 de septiembre de 2013 Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. Derivado de la entrada en vigor

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Primera Sección) DIARIO OFICIAL Martes 31 de mayo de 2011 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO DISPOSICIONES de carácter general a que se refiere el artículo 95 de la Ley General de Organizaciones

Más detalles

Taller Ley Anti Lavado de Dinero y Manejo de Efectivo

Taller Ley Anti Lavado de Dinero y Manejo de Efectivo Taller Ley Anti Lavado de Dinero y Manejo de Efectivo Duración 40 horas Objetivo general: - Conocer las nuevas obligaciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos

Más detalles

Síntesis: Curso de Prevención de Lavado de Dinero

Síntesis: Curso de Prevención de Lavado de Dinero Síntesis: Curso de Prevención de Lavado de Dinero Este curso está destinado a los responsables de vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos internos para prevenir, detectar e investigar

Más detalles

FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4

FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4 FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4 CONSEJO EMISOR DE NORMAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA (CENCyA) Preguntas y respuestas: Resolución 420/11 Actuación

Más detalles

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO. Expositor: Lic. Fernando Herrera, CAMS

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO. Expositor: Lic. Fernando Herrera, CAMS PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Expositor: Lic. Fernando Herrera, CAMS Generalidades Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo El Lavado de Dinero, es el proceso mediante

Más detalles

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO QUÉ ES LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO? Son las acciones que se necesitamos realizar para evitar que: Administremos o realicemos cualquier

Más detalles

Tratamiento de los rendimientos y la fluctuación cambiaria de depósitos bancarios en el extranjero

Tratamiento de los rendimientos y la fluctuación cambiaria de depósitos bancarios en el extranjero TEMAS DE ACTUALIDAD Tratamiento de los rendimientos y la fluctuación cambiaria de depósitos bancarios en el extranjero 24 Lic. y C.P. Juan Antonio Castro Chávez, Socio de Castro & Mancera, S.C. Respecto

Más detalles

El Lavado de Activos en los Partidos Políticos. Heiromy Castro M.

El Lavado de Activos en los Partidos Políticos. Heiromy Castro M. El Lavado de Activos en los Partidos Políticos Heiromy Castro M. Diciembre,2011 Introducción Qué implica anualmente el Lavado de Activos a nivel global? FMI = US$ 300 MILES DE MILLONES ONU= US$ 500 MILES

Más detalles

ACUERDO DE COOPERACIÓN MUTUA ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA

ACUERDO DE COOPERACIÓN MUTUA ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA ACUERDO DE COOPERACIÓN MUTUA ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA Y EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA PARA COMBATIR, PREVENIR Y CONTROLAR EL LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES

Más detalles

CONSIDERANDO CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES

CONSIDERANDO CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE REGULAN LOS PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 109 BIS 10 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO El Secretario Ejecutivo del Instituto para la

Más detalles

II.11.1.2.1. Secretaría de Seguridad Pública Iniciativa Mérida Auditoría Especial: 09-0-36100-06-1069. Criterios de Selección

II.11.1.2.1. Secretaría de Seguridad Pública Iniciativa Mérida Auditoría Especial: 09-0-36100-06-1069. Criterios de Selección Funciones de Gobierno II.11.1.2.1. Secretaría de Seguridad Pública Iniciativa Mérida Auditoría Especial: 09-0-36100-06-1069 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios

Más detalles

MANUAL PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO- SARLAFT

MANUAL PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO- SARLAFT Página 1 de 13 CONTENIDO MANUAL PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO- SARLAFT 1. INTRODUCCIÓN.... 2 2. OBJETIVO.... 2 3. ALCANCE.... 2 4. DEFINICIONES.... 3 5. CONTENIDO....

Más detalles

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES TRANS FAST FINANCIAL SERVICES SA LICENCIA BANCO ESPAÑA Nº 1752 Índice 1- Introducción 2- Normativa legal en prevención de blanqueo de capitales 3- Definición

Más detalles

POLITICA EXTERNA PARA PROVEEDORES NACIONALES

POLITICA EXTERNA PARA PROVEEDORES NACIONALES POLITICA EXTERNA PARA PROVEEDORES NACIONALES 1. OBJETIVO GENERAL: Establecer los lineamientos necesarios para el registro de proveedores, radicación de facturas y condiciones de pago de la Universidad

Más detalles

Mostrar los conceptos y principios que conforman el Manual de Cumplimiento. Explicar la importancia que tiene este documento para la entidad.

Mostrar los conceptos y principios que conforman el Manual de Cumplimiento. Explicar la importancia que tiene este documento para la entidad. Objetivos Mostrar los conceptos y principios que conforman el Manual de Cumplimiento. Explicar la importancia que tiene este documento para la entidad. Identificar los elementos y secciones que componen

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DEL REGISTRO FEDERAL DE LAS ORGANIZACIONES DE LA SOCIEDAD CIVIL

REGLAMENTO INTERNO DEL REGISTRO FEDERAL DE LAS ORGANIZACIONES DE LA SOCIEDAD CIVIL REGLAMENTO INTERNO DEL REGISTRO FEDERAL DE LAS ORGANIZACIONES DE LA SOCIEDAD CIVIL Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 23 de noviembre de 2004 Al margen un sello con el Escudo Nacional,

Más detalles

a) Dar cabal cumplimiento a las normas tributarias vigentes;

a) Dar cabal cumplimiento a las normas tributarias vigentes; » El año 2013, ha sido un año atípico en cuanto al tema de reformas legislativas se refiere, ya que en el presente ejercicio fiscal se han publicado o entrado en vigor un cúmulo de leyes de gran envergadura

Más detalles

C I R C U L A R N 2.152

C I R C U L A R N 2.152 Montevideo, 05 de Julio de 2013 C I R C U L A R N 2.152 REF: NORMATIVA SOBRE CUENTAS BÁSICAS DE AHORRO. Se pone en conocimiento que la Superintendencia de Servicios Financieros adoptó, con fecha 27 de

Más detalles

Capitulo 1-14. Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

Capitulo 1-14. Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo RECOPILACIÓN N ACTUALIZADA DE NORMAS Capitulo 1-14 Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo Gustavo Rivera Intendente de Bancos Abril 2006 INTRODUCCIÓN (1-3) La Superintendencia

Más detalles

1. El artículo 1º modifica el artículo 772 del Código de comercio, el cual quedará así:

1. El artículo 1º modifica el artículo 772 del Código de comercio, el cual quedará así: Bogotá D.C., agosto 14 de 2008 MPV-1134-08 CIRCULAR NÚMERO 3 DE 2008 Comentarios sobre la ley 1231 de julio 17 de 2008 Por la cual se unifica la factura como titulo valor como mecanismo de financiación

Más detalles

Obligaciones relativas a la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas establecidas en la LFPIORPI

Obligaciones relativas a la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas establecidas en la LFPIORPI 26 de junio de 2015 Obligaciones relativas a la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas establecidas en la LFPIORPI Por medio del presente documento, hacemos de su

Más detalles

CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS, ÉTICA Y CONDUCTA

CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS, ÉTICA Y CONDUCTA CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS, ÉTICA Y CONDUCTA MONTEVIDEO, SEPTIEMBRE 2014 Mil Novecientos Ochenta y Ocho Agente de Valores S.A. reconoce la importancia de la adopción de principios éticos y la necesidad

Más detalles

Pág. 257222 NORMAS LEGALES Lima, lunes 15 de diciembre de 2003

Pág. 257222 NORMAS LEGALES Lima, lunes 15 de diciembre de 2003 Pág. 257222 NORMAS LEGALES Lima, lunes 15 de diciembre de 2003 Aprueban Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos RESOLUCIÓN SBS Nº 1725-2003 Lima, 12 de diciembre de 2003 EL SUPERINTENDENTE

Más detalles

Jueves 9 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección)

Jueves 9 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) El presente documento es una versión compilada no oficial de consulta, por lo que su uso deberá ser únicamente informativo y de referencia personal. Para la aplicación de la norma, así como para la promoción

Más detalles

DISPOSICIONES de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito.

DISPOSICIONES de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito. Fuente: DOF Categoría: Disposiciones Fecha: 27/03/2009 Fecha de publicación en DOF: 20/04/2009 Título: DISPOSICIONES de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito.

Más detalles

CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA

CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA 1. PRINCIPIOS GENERALES El Código Conducta para la Prevención del Lavado de Activos y de la Financiación

Más detalles

C I R C U L A R N 2.201

C I R C U L A R N 2.201 Montevideo, 02 de Octubre de 2014 C I R C U L A R N 2.201 Ref: REGLAMENTACIÓN DE LA LEY N 19.210 DE 29 DE ABRIL DE 2014 - Ley de Inclusión Financiera. Se pone en conocimiento que la Superintendencia de

Más detalles

Asegurado.- El cliente, persona natural o jurídica de las empresas de seguros y compañías de reaseguro interesada en la transferencia de los riesgos;

Asegurado.- El cliente, persona natural o jurídica de las empresas de seguros y compañías de reaseguro interesada en la transferencia de los riesgos; Actividades de alto riesgo.- Aquellas que por sus características particulares representan un mayor riesgo para las personas naturales y jurídicas que integran el sistema de seguro privado de ser utilizadas

Más detalles

LEY GENERAL PARA REGULAR LOS DIVERSOS USOS DE LA CANNABIS

LEY GENERAL PARA REGULAR LOS DIVERSOS USOS DE LA CANNABIS LEY GENERAL PARA REGULAR LOS DIVERSOS USOS DE LA CANNABIS DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1. La presente ley es de utilidad pública y sus disposiciones son de orden público e interés social y de observancia

Más detalles