EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL (Expresado en Nuevos Soles)

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1 EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL (Expresado en Nuevos Soles) NOTA 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA Empresa Agrícola San Juan Sociedad Anónima está ubicada en el Valle denominado San Juan de Tinajones, Jurisdicción del Distrito de Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque. Sus oficinas administrativas se ubican en el mismo Predio San Juan de Tinajones a la altura del Km. 56 de la Carretera Chiclayo a Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque-Perú. La actividad principal de la Empresa Agrícola San Juan S.A. es el cultivo de la Caña de Azúcar, en los predios Tabacal, el Almendral y Guayaquil; habiendo incrementado sus hectáreas cultivables con los Predios Huacablanca, Tablazos y otros. Además tiene otros cultivos permanentes como la Vid. La Empresa Agrícola San Juan S.A. forma parte del Grupo de Empresas cuya Matriz es Corporación PERHUSAC con el % de participación en el Capital. NOTA 2. DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC) La Gerencia de la Empresa Agrícola San Juan S.A. en la preparación y presentación de sus estados financieros adjuntos, ha observado el cumplimiento de las Normas Internacionales de Contabilidad y otras regulaciones vigentes en el Perú, así como la Normas Internacionales de Información Financieras. NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros adecuados a la normatividad que establece el reglamento sobre la preparación de información financiera auditada, aprobado y autorizado por la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores CONASEV. La aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la razonabilidad de los estados financieros, por cuanto la información financiera presentada a la CONASEV se refleja a través de los componentes de los estados financieros básicos como son el Balance General, el Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo. a) Presentación de los Estados Financieros Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha, uniformidad y devengado, cuya información revela prefiriendo la realidad financiera de las transacciones en la parte substancial antes que en la forma.

2 1 Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio económico cerrado al 30 de Setiembre del 2013; las cuales son presentadas a valores históricos. Cabe informar que con respecto a la variación del índice de los precios al por mayor, determinados por el INEI es de importancia relativa. En aplicación de la NIC 1 Presentación de los Estados Financieros. b) Moneda Extranjera. Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio del día en que se realizó la operación. Al cierre del ejercicio se ajustan al tipo de cambio Compra o Venta determinado por la SBS, según corresponda a los saldos en moneda extranjera de activos y pasivos respectivamente, en concordancia con la NIC 21 Efectos de las variaciones en los tipo de cambio de la Moneda extranjera. c) Uso de Estimaciones Contables Para la presentación de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa efectúe estimaciones y supuestos para la determinación de ciertos saldos de los activos y pasivos; las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros variaran como resultado de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son corregidos en la fecha en que se produce el cambio. d) Caja y Bancos El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del 3º Trimestre Julio Setiembre 2013, excepto el saldo disponible restringido que corresponde a aplicaciones tributarias por regularizar. e) Cuentas por Cobrar Comerciales Representan derechos exigibles pendientes de cobro al cierre del ejercicio económico. La política de ventas es al contado, razón por el cual no existe provisiones para cuentas de cobranza dudosa de clientes. f) Activos y Pasivos Financieros Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance General comprenden Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar. Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la empresa tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta.

3 2 g) Existencias Las existencias de los diversos productos están valuadas al costo o valor de mercado el menor, el mismo que no excede su valor de realización y los subproductos están valuados al costo de producción. La valuación de los cultivos en proceso representado por los diversos cultivos como activos biológicos, se ha determinado en aplicación a la NIC 41. h) Inmuebles, Maquinaria y Equipo Están valuadas al costo de adquisición acumuladas al 30 de Setiembre Este rubro se presenta en los Estados Financieros a su costo Neto, deducido la depreciación acumulada. En costo de mantenimiento y reparación se asume como gastos del ejercicio. Las bajas o retiros de bienes de activo fijo se eliminan a su valor de costo, determinando el valor residual al deducirse su depreciación acumulada; contabilizando la ganancia o pérdida obtenida como ingresos o gastos extraordinarios. i) Reconocimiento de la Depreciación y Amortización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y de Intangibles La depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y la amortización de Intangibles se realiza por el método de línea recta, hasta extinguir la vida útil estimada de cada bien, aplicando tasas oficiales que se reconocen desde el momento que el activo se incorpora al proceso productivo o al servicio de la empresa. j) Reconocimiento de Ingresos Las ventas son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los clientes siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes. Se contabiliza neto de los impuestos y descuentos. k) Reconocimiento de Gastos y Costos Los Gastos se registran en los períodos con los cuales se relaciona a medida que se devengan. l) Contingencias Los pasivos contingentes son registrados en los estados financiero cuando se confirmen en el tiempo; si solo son considerados posibles, únicamente se revelan en notas a los estados financieros.

4 3 m) Efectivo y Equivalente de Efectivo El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones líquidas de corto plazo. El método empleado es el indirecto cuya conciliación muestra la utilidad obtenida, los ajustes y cambios en las partidas de los activos y pasivos corrientes. n) Vacaciones del Personal Las vacaciones anuales de personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación se efectúa a la fecha del Balance General. o) Compensación por Tiempo de Servicios La Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es calculada en función al tiempo de servicios de cada trabajador y de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Conformado por los siguientes saldos: Caja y fondos fijos 41, , Cuentas corrientes 417, ,547, Total 459, ,609, Los saldos en Bancos han sido conciliados con los Estados de cuentas emitidos por las Instituciones Bancarias. Los saldos en moneda extranjera son ajustados al tipo de cambio cierre al NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES El saldo del movimiento de la cuenta durante el año ha sido el siguiente: Facturas por cobrar 629, ,247, Total 629, ,247,955.41

5 4 Facturas y Boletas de Venta por cobrar en Moneda Nacional y en Dólares Americanos a su Equivalencia en Nuevos Soles al cierre al T.C Venta A la fecha las cobranzas originadas de las ventas de exportaciones que quedaron pendientes al han sido canceladas al primer trimestre. NOTA 6. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS a) Los saldos de cuentas por cobrar y pagar con partes relacionadas son los siguientes: Comerciales: Por cobrar Por pagar Por cobrar Por pagar Perales Huancaruna S.A.C , Altomayo Peru SAC , British Columbia Investments S.A. 6, , , , Truck and Motors del Perú S.A.C. - 39, South American Crops Investments S.A Otras: 6, , , , Corporación Perhusa S.A - 4,577, ,290, British Columbia Investments S.A. - - Truck and Motors del Perú S.A.C Total 6, ,577, , ,341, Los saldos por cobrar y por pagar comerciales a partes relacionadas no generan intereses y no tienen garantías específicas. Todos ellos son de vencimiento corriente. El saldo por pagar a Corporación Perhusa S.A. corresponde íntegramente a dividendos por pagar.

6 5 NOTA 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende: Parte corriente: Prestamos a terceros 16,549, ,711, Crédito fiscal a favor 2,190, , Impuesto a la Renta 1,067, Diversas 1,422, ,061, Total 21,230, ,212, Estimación para deterioro de otras cuentas por cobrar -1,673, ,673, Total 19,557, ,538, Parte no corriente: Danper Trujillo S.A , NOTA 8. EXISTENCIAS Comprende lo siguiente: Productos Terminados 4,668, ,963, Productos en Proceso 1,495, , Envases y Embalajes 1,191, , Suministros Diversos 2,716, ,788, Existencia por recibir 71, , Total de Existencias 10,143, ,082, Desvalorización de Existencias - - Total 10,143, ,082, La cuenta contable existencias; está valuada de acuerdo a las normas contables establecidas y la correcta aplicación de la NIC 41 a los diversos productos de la empresa. Los suministros diversos comprenden los materiales e insumos, realizándose la toma de inventario físico practicado por la empresa, a los diferentes almacenes.

7 6 NOTA 9. PLANTACIONES PERMANENTES: Conformado por los siguientes bienes: Activo Biológico Activos Biológicos UVA CAÑA TOTAL 2013 Costos en Proceso 15,352, ,935, ,288, Instalación y siembra 501, ,437, ,939, Amortización -67, ,692, ,759, Valor Total 15,787, ,680, ,468, Mayor Valor de la NIC 11,023, , ,523, Valor Razonable 26,810, ,181, ,991, Porción corriente 4,529, ,794, ,324, Porción no corriente 22,281, ,386, ,667, Activo Biológico Activos Biológicos UVA CAÑA TOTAL 2012 Costos en Proceso 2,602, ,205, ,807, Instalación y siembra 501, ,106, ,608, Amortizaci 0n -67, ,364, ,431, Valor Total 3,036, ,947, ,984, Mayor Valor de la NIC 11,023, , ,523, Valor Razonable 14,060, ,447, ,508, Porción corriente 4,529, ,794, ,324, Porción no corriente 9,531, , ,184,479.49

8 7 NOTA 10. GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS Conformado por los siguientes saldos: Seguros de Vida - 11, Seguros de Vehículos 3, , Seguros contra Robos , Seguros de Responsabilidad Civil Seguros de Multiservicios 6, , Otros gastos anticipados 399, , Total 409, , NOTA 11. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Conformado por los siguientes bienes: BIENES Saldo Inicial Adiciones al Costo Saldos Finales Terrenos 48,430, ,430, Edificios y Otras Construcciones 9,228, ,228, Maquinaria, Equipo, Instalaciones 10,503, , ,805, Unidades de Transporte 3,676, ,676, Muebles y Enseres 27, , Equipos Diversos 200, , , Trabajos en Curso 5,768, , ,741, Instalaciones 19,332, ,332, Total Activo Fijo 97,168, ,280, ,448,429.11

9 8 DEPRECIACIÓN ACUMULADA Saldos Iníciales Adiciones Aplicadas Resultados Saldos Finales Edificios y Otras Construcciones 1,751, , ,788, Maquinaria, Equipo, Instalaciones 5,924, , ,082, Unidades de Transporte 1,800, , ,810, Muebles y Enseres 27, , Equipos Diversos 717, , , Amortizaciones de Plantaciones 7,124, , ,771, Total Depreciación Acumulada 17,345, , ,188, Costo Neto 79,822, , ,260, El incremento en el valor de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, corresponde a las nuevas adquisiciones durante el 3er trimestre. La empresa viene efectuando inversiones en infraestructura agrícola para la producción de nuevos cultivos permanentes, a la vez tiene construcciones en curso. NOTA 12. INTANGIBLES Conformado por los siguientes bienes: Costo Adiciones Deducciones / Amortizaciones Valor Neto Intangibles ( Licencias de Software) 69, , , Total de Intangibles 69, , ,265.14

10 9 NOTA 13. OBLIGACIONES FINANCIERAS Comprende las siguientes Obligaciones: Corriente Préstamo bancario 27,254, ,934, Arrendamiento financiero 1,673, , ,927, ,640, No Corriente Préstamo bancario 13,444, ,624, Arrendamiento financiero 670, ,375, ,115, ,999, Todas las obligaciones financieras están denominadas en dólares estadounidenses. NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Comprende las siguientes Obligaciones: Facturas 5,455, ,299, Letras 804, ,026, Total 6,259, ,325,267.84

11 10 NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Tributos por pagar 298, , Otras cuentas por pagar 1,635, ,552, Total 1,933, ,747, NOTA 16. PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS Comprende lo siguiente: Impuesto a la Renta Diferida 2,520, ,275, Total 2,520, ,275, NOTA 17. CAPITAL Al cierre del Ejercicio Económico del periodo 2012, el Capital Social es de ,000 totalmente suscrito y pagado con un Valor Nominal de cada Acción de un Nuevo Sol. Según el reporte de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos emitido el 11 de Enero del 2006, el Capital de las Empresa Agrícola San Juan S.A se incrementó a ,518 con la Capitalización de la Reexpresión Monetaria por 2 511,356 aprobada por la Junta General de Accionistas de fecha 12 de Marzo de 2005 sobre aumento de capital y modificación del Estatuto. Con fecha 31 de marzo 2008 en Junta General de Accionistas se aprobó la capitalización de Resultados Acumulados.

12 11 En resumen, el capital social de la Empresa presenta la siguiente posición: 1.- Capital Social Contable al Capital Social Contable al Resumen de Capital 60,000, ,000, Capital Suscrito y Pagado 60,000, Valor Nominal de Cada Acción Número de Acciones Suscritas Cantidad 60,000, Número de Acciones Pagadas 60,000, Número de Accionistas 145 % Participación Individual del Capital Número de Acciones % Total de Participación Hasta el 1% al 5% al 10% al 20% al 100% Totales Clases de Acciones Número de Acciones Valor Nominal Número de Accionistas Comunes , NOTA 18. RESERVAS LEGALES Según dispone la Nueva Ley General de Sociedades, la Reserva Legal se constituye con un mínimo del 10% de la utilidad por distribuir, hasta alcanzar el 20% del Capital Social y puede ser utilizado para cubrir pérdidas o ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla. Al 31 de Diciembre de 2006 la Reserva Legal acumula un saldo de 3 596,436. Reserva Legal al 31 de diciembre de 2007 asciende a: 4 147,322. Reserva Legal al 31 de diciembre de 2008 asciende a: 4 749,629. Reserva Legal al 31 de diciembre de 2009 asciende a: 4 953,489. Reserva Legal al 31 de diciembre de 2010 asciende a: 5 158,626 Reserva Legal al 30 de diciembre de 2011 asciende a: 5 614,306

13 12 Reserva Legal al 30 de diciembre del 2012 asciende a 6 346,901 Reserva Legal al 30 de Setiembre del 2013 asciende a 7,329,290 NOTA 19. RESULTADOS ACUMULADOS Comprende lo siguiente: Resultados Acumulados 17,311, ,969, Resultado del Ejercicio 246, ,823, ,557, ,793, NOTA 20. VENTAS NETAS Comprende lo siguiente: Venta de Productos Terminados 11,708, ,589, Total Ventas Netas 11,708, ,589, Costo de Ventas -8,802, ,823, Margen de Utilidad Bruta 2,906, ,765,955.21