Estados Financieros Anuales 2011 INVERSIONES E INMOBILIARIA INVERMAS S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2011 INVERSIONES E INMOBILIARIA INVERMAS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2011 enviados a la SBIF por INVERSIONES E INMOBILIARIA INVERMAS S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2011 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 11 de abril de 2012

2 INVERSIONES E INMOBILIARIA INVERMAS S.A. Estados Financieros y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento

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5 Balances Generales Activos M$ M$ Activo circulante: Disponible Títulos mantenidos hasta el vencimiento Deudores por ventas Documentos por cobrar Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Total activo circulante Otros activos: Deudores por ventas a largo plazo, neto Existencias a largo plazo, neto Total otros activos Total activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 2

6 Balances Generales, Continuación Pasivos y Patrimonio M$ M$ Pasivo circulante: Acreedores varios Cuentas por pagar a empresas relacionadas Provisiones y retenciones Total pasivo circulante Total pasivos Patrimonio: Capital pagado Pérdidas acumuladas ( ) ( ) Pérdida del ejercicio (33.896) (47.295) Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

7 Estados de Resultados por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 Resultado Operacional M$ M$ Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen bruto Gastos de administración y ventas (44.811) (74.513) Resultado operacional (37.272) (53.234) Resultado no Operacional Utilidad en venta de instrumento de negociación Ingresos financieros Otros ingresos no operacionales Pérdida en venta de instrumento de negociación (7.675) - Gastos financieros (587) (130) Corrección monetaria (13.121) (3.116) Resultado no operacional Pérdida del ejercicio (33.896) (47.295) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 Estados de Flujos de Efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y M$ M$ Flujo originado por actividades de la operación: Pérdida del ejercicio (33.896) (47.295) Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Corrección monetaria Castigos y provisiones Liberación de provisiones (20.089) ( ) Otros abonos que no afectan flujo (248) (3.921) Disminución (aumento) en activos que afectan el flujo de efectivo: Deudores por venta Existencias, venta de propiedades Existencias, resciliación contratos venta de propiedades (15.427) - Deudores varios 675 (373) Documentos por cobrar (41.966) Cuentas por cobrar a empresas relacionadas (1.351) (86) Aumento (disminución) en pasivos que afectan el flujo de efectivo: Acreedores varios (715) (797) Cuentas por pagar a empresas relacionadas (716) 716 Provisiones y retenciones (351) 161 Flujo neto positivo originado por actividades de la operación Flujo neto originado por actividades de financiamiento - - Flujo neto total positivo del ejercicio Efecto de inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (8.321) (1.751) Variación neta del efectivo Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente Saldo final del efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 5

9 Notas a los Estados Financieros (1) Naturaleza de la Operación Inversiones e Inmobiliaria Invermas S.A. (la Sociedad ) se constituyó el 22 de noviembre de Sus socios son la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., y el señor Nelson Jofré Zamorano, en una proporción de 99,89% y 0,11% del capital social, respectivamente. El objeto de la Sociedad consiste en la administración de bienes muebles e inmuebles. (2) Principales Criterios Contables Utilizados (a) Período Contable Los estados financieros se refieren a los balances generales y a los estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. (b) Bases de Preparación Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. (c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos no monetarios y los flujos de efectivo. Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2010, se presentan actualizadas en un 3,9% según la variación del Índice de Precio al Consumidor (IPC). Las cuentas de resultados se presentan a sus valores nominales, lo que no afecta el resultado neto del ejercicio. (d) Conversión de Activos en Unidades de Fomento Los activos expresados en unidades de fomento existentes, se presentan convertidos a pesos chilenos de acuerdo al valor de cierre de la unidad de fomento, de $22.294,03 y $21.455,55 por UF1, respectivamente. (e) Títulos Mantenidos hasta el Vencimiento Las Inversiones en Depósito a plazo y Cuenta de ahorro se miden inicialmente a su costo y en forma posterior a costo amortizado utilizando el método de la tasa efectiva de cada ejercicio. 6

10 Notas a los Estados Financieros (2) Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación (f) Deudores por Ventas Los deudores por ventas han sido registrados sobre la base de los valores pactados en las ventas de los inmuebles de acuerdo con los respectivos contratos. Estos se clasifican en deudores de corto y largo plazo, según los plazos de pago estipulados. (g) Estimación de Deudores Incobrables La provisión de incobrabilidad se reconoce en función del tiempo de morosidad de los deudores por venta. (h) Documentos por Cobrar La letra de cambio se presenta expresada en unidades de fomento convertido a peso chileno de acuerdo al valor de cierre de la unidad de fomento. (i) Existencias Las existencias de bienes inmuebles se presentan valorizadas al valor del aporte recibido por la matriz, Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., en la fecha de constitución de la Sociedad, corregidas monetariamente o a su valor de mercado, el menor. El valor de las existencias, determinado como se indica en el párrafo anterior, no excede su valor neto de realización. (j) Impuesto Renta e Impuestos Diferidos La Sociedad no ha reconocido la provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría correspondiente a cada ejercicio, de conformidad con las normas tributarias vigentes, por presentar pérdidas tributarias. La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos, por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto, son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera no sea realizado. 7

11 Notas a los Estados Financieros (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (j) Impuesto Renta e Impuestos Diferidos Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las utilidades imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son ajustados en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. Con fecha 31 de julio de 2010, se publicó en el Diario Oficial la Ley Nº20.455, en la que se incorporan modificaciones transitorias a la tasa de impuesto de primera categoría. Esta Normativa aumenta la tasa de impuesto de primera categoría aplicada a las rentas obtenidas durante los años comerciales 2011 y 2012, quedando en 20% y 18,5% respectivamente, para posteriormente volver a aplicar la tasa de un 17% para los años 2013 en adelante. (k) Reconocimiento de Ingresos Los ingresos de explotación son originados por las actividades propias del giro y se registran utilizando los criterios establecidos en el Boletín Técnico N 70 del Colegio de Contadores de Chile A.G., considerando que los ingresos pueden ser cuantificados confiablemente y existe un grado razonable de certeza que los beneficios económicos fluirán hacia la empresa, por las operaciones de venta de viviendas por las cuales se devengan intereses y reajustes. Así también, los costos incurridos por la transacción y los costos para completarla pueden ser medidos confiablemente. (l) Efectivo y Efectivo Equivalente Para propósitos del estado de flujos de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en depósitos a plazo, con vencimientos originales de 90 días o menos, clasificados en el rubro documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas, de acuerdo con los criterios descritos en el Boletín Técnico N 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. Los flujos originados por actividades de la operación, incluyen todos aquellos flujos de efectivo y efectivo equivalente relacionados con el giro social, incluyendo, además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. 8

12 Notas a los Estados Financieros (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (m) Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. (3) Corrección Monetaria Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en Nota 2(c), al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se generó un cargo neto a resultados, según el siguiente detalle: M$ M$ (Cargo) abono a resultados por actualización de: Capital propio financiero (17.910) (12.792) Activos no monetarios (Cargo) neto a resultados (13.121) (3.116) (4) Títulos mantenidos Hasta el Vencimiento Al 31 de diciembre de 2010, la Sociedad presenta en este rubro las siguientes inversiones: Institución Tasa Emisión Vencimiento Monto % M$ Financoop 0, Financoop 0, Financoop 0, Financoop 0,

13 Notas a los Estados Financieros (5) Deudores por Venta de Corto y Largo Plazo Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de los deudores por venta de corto y largo plazo es el siguiente: M$ M$ Corto plazo: Deudores por venta corto plazo Provisión deudores por venta incobrables corto plazo (9) (371) Subtotal corto plazo Largo plazo: Deudores por venta largo plazo Provisión deudores por venta incobrables largo plazo (96) (1.943) Subtotal largo plazo Totales En febrero de 2011, se rescilió un contrato de venta de junio de 2010, generando una aumento en la provisiones por M$ (6) Documentos por Cobrar Al 31 de diciembre de 2010, la Sociedad presenta una letra de cambio a su favor por UF equivalente a M$41.966, la cual tuvo vencimiento el 20 de febrero de (7) Existencia a Largo Plazo, Neto Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de las existencias a largo plazo es el siguiente: M$ M$ Conjunto habitacional Subtotales Menos provisión por ajuste a valor de mercado (9.427) (18.784) Totales Durante el año 2011, la Sociedad vendió 10 casas del conjunto habitacional, liberando la provisión existencia por M$ (M$ en 2010, por 15 casas). 10

14 Notas a los Estados Financieros (8) Operaciones con Partes Relacionadas Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero, se realizaron en condiciones normales de mercado, las siguientes operaciones con entidades relacionadas: Al 31 de diciembre de 2011 Relación Concepto Transacciones Saldos por cobrar (pagar) Abonos (cargos) a resultados M$ M$ M$ Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Matriz Pago de gastos Matriz Recaudación de cuentas por cobrar Matriz Soporte técnico y asesoría (1.200) Cuentas de ahorro y depósitos a plazo (*) Totales Al 31 de diciembre de 2010 Relación Concepto Transacciones Saldos por cobrar (pagar) Abonos (cargos) a resultados M$ M$ M$ Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Matriz Pago de gastos 716 (716) - Matriz Recaudación de cuentas por cobrar Matriz Soporte técnico y asesoría (1.247) - (1.247) Totales (630) (1.247) (*) Corresponde a depósitos a plazo renovables a un plazo promedio de 30 días invertidos en la Cooperativa durante el ejercicio (9) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (a) Impuesto a la Renta Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Sociedad no constituyó provisión de gasto para impuesto a la renta por presentar pérdidas tributarias acumuladas por M$ (M$ en 2010), respectivamente 11

15 Notas a los Estados Financieros (9) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos, Continuación (b) Impuestos Diferidos (10) Patrimonio Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad determinó de acuerdo a los criterios contables establecidos en el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio, según el siguiente detalle: Activo largo plazo Diferencias temporarias M$ M$ Pérdida tributaria Provisión para existencias Provisión para incobrables Subtotales Menos provisión de valuación ( ) ( ) Totales - - Durante los años 2011 y 2010, las cuentas de patrimonio presentaron las siguientes variaciones: Capital Pérdidas Pérdida del Total pagado acumuladas ejercicio patrimonio M$ M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de 2010 (históricos) ( ) (24.943) Distribución del resultado ejercicio anterior - (24.943) Revalorización capital propio (*) (14.491) Pérdida del ejercicio, ajustada - - (45.520) (45.520) Saldos al 31 de diciembre de ( ) (45.520) Actualización 3,9% (23.172) (1.775) Saldos actualizados para efectos comparativos ( ) (47.295) Saldos al 1 de enero de 2011 (históricos) ( ) (45.520) Distribución del resultado ejercicio anterior - (45.520) Revalorización capital propio (*) (24.947) Pérdida del ejercicio - - (33.896) (33.896) Saldos al 31 de diciembre de ( ) (33.896) (*) De acuerdo a lo establecido en el Artículo N 10 de la Ley Nº18.046, se ha incorporado al capital pagado, la proporción que le corresponde de la revalorización del capital propio financiero. Al 31 de diciembre de 2011, el capital suscrito y pagado asciende a M$ (M$ en 2010, histórico), representado por 100 acciones de una misma serie y sin valor nominal. 12

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