ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

Transcripción

1 DR. RICARDO ECHEGARAY Administrador Federal Agosto 2012

2 BASES DE LA NUEVA ESTRATEGIA DE FISCALIZACIÓN INTEGRACIÓN DE MATRICES DE RIESGO (Aduana DGI-Seg Social) 2

3 UTILIZACIÓN DE LA TECNOLOGÍA DISPONIBLE CLAVES FISCALES VIGENTES 10,4 Millones INGRESOS CON CLAVE FISCAL 15 Millones por mes PRESENTACIONES DE DECLARACIONES JURADAS 4 Millones por mes TRÁMITES POR INTERNET 12 Millones por mes PROVEEMOS INFORMACIÓN A 499 Entidades Servidores 280 Espacio Base de datos 78 Tb (tera bytes) 3

4 EXPLOTACIÓN CENTRALIDADA DE LA INFORMACIÓN 4

5 NUEVO PROCESO DE FISCALIZACIÓN CONTROL EX - ANTE CONTROL EN LINEA CONTROL EX -POST Acciones de prevención Cerca del hecho imponible Verificación de lo actuado en etapas anteriores ACCIONES COORDINADAS 5

6 PREVENTIVO ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION CONTROL EX - ANTE Importaciones Bienes - DJAI Importaciones Servicios - DJAS Viajes al Exterior - DJAT ACCIONES DE FISCALIZACIÓN INFORMACIÓN ANTICIPADA Conceptos No Remunerativos 6

7 CONTROL EX-ANTE SOLICITUDES DJAI CANTIDAD DE SOLICITUDES* Total Operaciones MONTOS Total en Millones U$S OBSERVADAS (28% del total) *Desde que está vigente la norma 01/02/2012 7

8 CONTROL EX-ANTE SOLICITUDES DJAS CANTIDAD DE SOLICITUDES* Total Operaciones MONTOS Total en Millones U$S (a la fecha ya se pago el 24%) 181 SOLICITUDES QUE MUESTRAN INCONSISTENCIAS (5% del total) *Desde que está vigente la norma 01/04/2012 8

9 CONTROL EX-ANTE SOLICITUDES VIAJES AL EXTERIOR CANTIDAD DE SOLICITUDES Total Operaciones Personas Físicas % Personas Jurídicas % Sujetos NO viajaron MONTOS (20% del total) Total en millones de Pesos Personas Físicas en millones Personas Jurídicas en millones % % FISCALIZACIÓN 9 *Desde que está vigente la norma 28/05/2012

10 CONTROL EN LÍNEA - ACCIONES MATRICES DE RIESGO / FISCALIZACIÓN ADELANTAMIENTO DE REGÍMENES DE INFORMACIÓN Consumos Relevantes Representantes de sujetos del exterior Donaciones Expensas Cuota de colegios privados INCREMENTAR SECTORES EN FACTURA ELECTRÓNICA Construcción Servicios inmobiliarios/empresariales Indumentaria Calzado Droguerías 10 INCREMENTAR REGÍMENES DE INFORMACIÓN Olivícola Pesca Bingos / Tragamonedas

11 CONTROL EN LÍNEA: CERCA DEL HECHO IMPONIBLE PERSONAS FÍSICAS /JURÍDICAS Modelos Ferias Inmuebles Rurales Operaciones de Granos Tenencia Bienes muebles Tenencia Bienes inmuebles Información Financiera Migraciones Colegios Privados Medicina Prepaga Aeronaves Automotores Embarcaciones MATRICES DE FISCALIZACION COTI Escribanos Expensas Fideicomisos Cuentas Bancarias Títulos Públicos Tarjetas Titularidad y transferencia de acciones Comercio Electrónico Información laboral Donaciones COC Intercambio de información Internacional Transporte de caudales Sistema María Factura Electrónica 11

12 CONTROL EN LÍNEA OTRAS ACCIONES - Cancelación de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) registrada en AFIP - Universo comprendido: sociedades regularmente constituidas y contratos de colaboración empresaria - Inscripciones anteriores al 1/1/2011 que: No registren empleados declarados No registren presentación de declaraciones juradas No registren ventas o ingresos en sus declaraciones juradas 12

13 CANCELACIÓN DE INSCRIPCIÓN SOCIEDADES COMERCIALES SOCIEDADES ANONIMAS 47% SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 48% OTROS TIPOS SOCIETARIOS 5% 13

14 CUENTA CORRIENTE ADUANERA Se implementa la cuenta corriente Aduanera con nueva RG A partir de ahora, los Derechos de Exportación cancelados en exceso: - Acreditación en cuenta corriente, o - Solicitar la repetición Saldos anteriores: - continuar el tramite de repetición, o - solicitar la acreditación en la cuenta corriente Requisitos: - No tener deuda impositiva, previsional o aduanera - No reducir la nómina de personal respecto de Julio de

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