EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA

Transcripción

1 8 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA Este epígrafe contiene la siguiente información, siempre referida a los dos últimos ejercicios: 8.1. Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos Económicos Ejecución del Presupuesto de Gastos por Grupos Funcionales Ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias.

2 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos Económicos Siguiendo la clasificación económica establecida el Presupuesto de Gastos se desglosa en la tabla inferior en ocho capítulos. La clasificación se estructura en dos grupos: los gastos no financieros (seis primeros capítulos) y los gastos financieros (los dos últimos capítulos). Los gastos no financieros se subdividen a su vez en gastos corrientes (cuatro capítulos iniciales) y gastos de capital (los dos siguientes). La comparación de las cifras totales de gastos en el 2003 y 2002 determinan un crecimiento medio del 3%, porcentaje inferior al registrado en el 2002 respecto a 2001 que fue del 9%. En el capítulo IV. Transferencias Corrientes se define el mayor crecimiento cuantitativo con un incremento de 110 millones de euros, pero en términos relativos corresponde al capítulo II. Gastos Corrientes en Bienes CRÉDITO PRESUPUESTADO DEFINITIVAMENTE Y CRÉDITO GASTADO DESDE 1994 HASTA

3 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma y Servicios la mayor variación positiva con el 35%. El capítulo IX. Pasivos Financieros es el que experimenta un mayor retroceso con una reducción del 48% en su nivel de gasto, que se corresponde con un gasto menor valorado en 84 millones de euros. Tomando como referencia el gráfico anterior se observa que la tendencia de crecimiento en los diez últimos ejercicios es mayor para el gasto real (obligaciones reconocidas) con un 102% de variación positiva en relación con el crédito presupuestado (crédito definitivo) cuyo crecimiento es del 91%. NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CAPÍTULOS EN 2003 Este último gráfico detalla los niveles de ejecución registrados en el 2003 en cada uno de los capítulos que constituyen la clasificación económica. El ratio nivel de ejecución se obtiene multiplicando por cien el cociente entre las obligaciones reconocidas y el crédito definitivo de un ejercicio, para un capítulo determinado. Es un indicador que mide en términos relativos la capacidad o nivel de gasto de los parámetros que analiza, en este caso de los capítulos económicos. Es decir, los valores indican que parte del crédito presupuestado se ha gastado realmente mediante porcentajes. Los niveles de ejecución mínimos se presentan en los capítulos III. Gastos Financieros y VI. Inversiones Reales con el 63% y el 66% de ejecución. Los niveles máximos se alcanzan en los capítulos VIII. Activos Financieros y IX. Pasivos Financieros con el 100% del gasto ejecutado. Respecto a la comparación interanual se advierte un crecimiento del nivel de ejecución medio. Dicho nivel de ejecución medio calculado para 1994 es del 84,9%, en los sucesivos ejercicios va incrementándose hasta alcanzar finalmente en el 2001 una cota del 92,6%. En el ejercicio 2003, el nivel de ejecución medio es del 92,3%. 65

4 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CAPÍTULOS EN 2003 Y 2002 La composición del Presupuesto de Gastos ejecutado se representa mediante porcentajes en los dos gráficos anteriores. Si se comparan ambos ejercicios los capítulos que incrementan su participación corresponden a Transferencias Corrientes y Gastos Corrientes en Bienes y Servicios ambos con incrementos de un punto porcentual, en detrimento del Grupo de Operaciones Financieras que pierde dos puntos de participación relativa Ejecución del Presupuesto de Gastos por Grupos Funcionales El siguiente cuadro contrasta la ejecución del Presupuesto de Gastos de los años 2003 y 2002 desde la óptica funcional del gasto, es decir, considerando las grandes finalidades sociales y económicas que se pretenden satisfacer. 66

5 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma Respecto a los créditos definitivamente consignados para alcanzar los distintos objetivos perseguidos por el sector público autonómico, los datos generales muestran un incremento de los créditos establecidos del 3% en términos relativos. Los niveles de gasto real también se incrementan globalmente en un 3%. Este crecimiento se localiza fundamentalmente en la Producción de Bienes Públicos de Carácter Social con un crecimiento valorado en 179 millones de euros. Este grupo funcional, que contiene todos los programas educacionales y de atención sanitaria, supone el 71% del total de gasto presupuestario en el El mayor crecimiento relativo se ubica en el grupo funcional Defensa, Protección Civil y Seguridad Ciudadana con un 16% de variación positiva. EVOLUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO POR GRUPOS FUNCIONALES EN LOS SEIS ÚLTIMOS EJERCICIOS 67

6 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias Ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias El Presupuesto de Gastos se ordena, en esta ocasión, siguiendo una clasificación orgánica de los gastos, es decir, analizando el Crédito Definitivo y las Obligaciones Reconocidas para cada una de las Secciones Presupuestarias. Con esta última clasificación se completa la triple ordenación en la que se estructura el Presupuesto de Gastos del Sector Público: Económica. Funcional. Orgánica. En cuanto a los datos destacan considerablemente dos Secciones Presupuestarias que aglutinan el 66% del gasto presupuestario en el 2003, la Sección 14. Sanidad (36%) y la Sección 18. Educación, Cultura y Deportes (30%). Por otro lado en la Sección 02. Consejo Consultivo se concreta la reducción de mayor cuantía con el 100% de variación negativa, debido a la reestructuración administrativa realizada durante el ejercicio 2002 que integra esta Sección en el Parlamento. La variación negativa de algunas Secciones como Presidencia y Justicia, Economía y Hacienda y Turismo frente al crecimiento positivo de otras como Infraestructuras, Transporte y Vivienda o Industria y Comercio, refleja parte de la reorganización administrativa de la Administración de la Comunidad Autónoma de Canarias en el segundo semestre de

7 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma 69

8 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias Los gráficos anteriores pretenden transmitir una visión global de la ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias reflejando las obligaciones reconocidas para cada una de ellas en los dos ejercicios presupuestarios que se comparan ordenadas de mayor a menor cuantía. NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR SECCIONES PRESUPUESTARIAS EN 2003 El gráfico anterior muestra el nivel de ejecución analizado específicamente por Secciones para el ejercicio 2003 ordenando las mismas de menor a mayor grado de ejecución. Los niveles oscilan entre el 62% de la Sección 12. Medio Ambiente y Ordenación Territorial y el 100% de la Sección 20. Transferencias a Corporaciones Locales y de la Sección 14. Sanidad. El grado medio de ejecución es del 92%. La sección 19. Diversas Consejerías abarca una serie de gastos ejecutados por varias Consejerías en virtud de la asignación que realiza el Gobierno en la Ley de Presupuestos y en los acuerdos adoptados durante el ejercicio. El nivel de ejecución de esta Sección es el más bajo con el 39%. 70