DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

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1 Valledupar, 15 de Abril de 2016 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Señores Laboratorios Nancy Flórez García S.A.S Asamblea General de Socios He auditado los Estados de Situación Financiera de LABORATORIOS NANCY FLÓREZ GRACIA S.A.S. al 31 de diciembre de 2014 y 2015 y sus correspondientes Estados de Pérdida y Ganancias, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Realicé mi auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respalda las cifras y las notas informativas sobre en los estados financieros. Una auditoría también incluye la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, presentan razonablemente la situación financiera de LABORATORIOS NANCY FLÓREZ GARCÍA S.A.S. al 31 de diciembre de 2014 y 2015, los Cambios en el Patrimonio, los resultados de sus operaciones y los Cambios en la Situación Financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente. Además, en mi opinión, la sociedad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la sociedad, se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la asamblea general de socios; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones, en su caso, se llevan y conservan debidamente; y la compañía ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder. MAURICIO RAFAEL VERGARA FERNÁNDEZ Revisor Fiscal T.P T Cel Valledupar- Cesar

2 Laboratorios Nancy Flórez Garcia SAS NIT: Balance General Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Cifras expresadas en pesos colombianos) 31/12/2015 "VIGILADO SUPERSALUD" 1 ACTIVO CORRIENTE Nota PASIVO CORRIENTE Nota DISPONIBLE OBLIGACIONES FINANCIERAS INVERSIONES PROVEEDORES DEUDORES CUENTAS POR PAGAR INVENTARIOS IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Total Activo Corriente OBLIGACIONES LABORALES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DIFERIDOS OTROS PASIVOS Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE # OBLIGACIONES FINANCIERAS Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVOS ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO 15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO CAPITAL SOCIAL INTANGIBLES RESERVAS DIFERIDOS REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO OTROS ACTIVOS RESULTADOS DEL EJERCICIO VALORIZACIONES RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES Total Activo No Corriente SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NANCY FLÓREZ GARCIA Representante Legal C.C LUIS RAFAEL FLOREZ CERVANTES Contador General TP No T MAURICIO RAFAEL VERGARA FERNANDEZ Revisor Fiscal TP No T

3 Laboratorios Nancy Flórez Garcia SAS NIT: Estado de Resultados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Cifras expresadas en pesos colombianos) "VIGILADO SUPERSALUD" INGRESOS Nota OPERACIONALES COSTOS COSTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Utilidad bruta en ventas GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN OPERACIONALES DE VENTAS Utilidad Operacional INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Utilidad antes de Impuestos PROVISIÓN PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS PROVISIÓN PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD Utilidad Después de Impuestos NANCY FLÓREZ GARCIA Representante Legal C.C LUIS RAFAEL FLOREZ Contador General TP No T MAURICIO RAFAEL VERGARA FERNANDEZ Revisor Fiscal; TP No T

4 LABORATORIOS NANCY FLOREZ GARCIA S.A.S. NOTAS AL ESTADO FINANCIERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 NOTAS No. 1 CONSTITUCION LEGAL Y FUNCIONAMIENTO Entidad reportante: La Sociedad Laboratorios Nancy Flórez García S.A.S., de naturaleza Sector Salud fue constituida en la ciudad de Valledupar, mediante documento privado No de Abril 1 de 2003 otorgado por la junta de socios. Su objeto social es la prestación de servicios de anatomía, patología y laboratorio clínico en los distintos niveles de atención; realización de tomas de muestras (sangre, orina, heces, secreciones y líquidos corporales), formulación, ejecución y operación de proyectos en el área de apoyo diagnóstico y terapéutico. Realización y ejecución de programas de promoción y prevención en salud, consultoría, asesoría, Interventorías, auditoria, capacitación, ejecución y operación de programas y proyectos de salud general y de salud ocupacional; consultoría, asesoría, Interventorías, ejecución y operación en sistemas de control de calidad y auditoria en salud; y realización de todas las actividades afines con la prestación de los servicios de salud. NOTA No. 2 POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTALES Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la sociedad están de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, en cumplimiento de los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y demás disposiciones vigentes. El valor histórico de los activos catalogados como propiedad, planta y equipo se incrementan por el mejoramiento, modificación y adquisición de nuevas inversiones realizadas. Los ajustes por inflación se registran por el sistema anual solamente a las cuentas de propiedad, planta y equipo.

5 Para el mejoramiento de los ingresos, costos, gastos y demás hechos contables, la sociedad utilizó como base de Causación en los términos de los artículos 48, 96 y 97 del D.L. 2649/93. Las obligaciones se clasifican de acuerdo con la exigibilidad en corrientes y no corrientes. Los pasivos laborales se rigen por las normas de la Ley 100/93 a excepción del personal directivo. A continuación se detallan los rubros en las siguientes notas: Nota Caja Cuentas Corrientes Cuentas de Ahorros Deposito para destinacion especificas TOTAL DISPONIBLE Nota Derechos Fiduciarios Otras inversiones TOTAL INVERSIONES

6 Nota DEUDORES Clientes Nacionales - - Clientes nacionales facturación radicada Clientes nacionales facturación radicada y Clientes nacionales facturación radicada co Giros para abono a cartera pendiente de ap ( ) ( ) Anticipos, avances y depósitos Depositos Ingresos por cobrar Anticipo de impuestos, contribuciones o sa Reclamaciones Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Deudas de Dificil Cobro ( ) ( ) Provisiones (2) ( ) ( ) SUBTOTAL DEUDORES Nota 4 Subdetalles de Anticipos y Contribuc Anticipo impuesto de renta y Retencion en la fuente Saldo a favor en liquidacion privada Impuesto a las ventas retenido Impuesto de industria y comercio retenido Retencion de impuesto sobre la renta Anticipo contribucion especial Otros anticipos de impuestos y SUBTOTAL DEUDORES Nota Mercancía no fabricada por la empresa Medicamentos Materiales, reactivos y laboratorio Materiales, repuestos y accesorios TOTAL INVENTARIOS

7 Nota Terrenos Construcciones en curso Maquinaria y equipos en montaje Construcciones y edificaciones Maquinaria y Equipos Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Maquinaria y equipo médico-científico Equipo de transporte Subtotal Menos: Depreciación acumulada ( ) ( ) TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y Nota Bienes Recibidos en Arriendo financiero Licencias TOTALINTANGIBLES Nota Gastos pagados por Anticipados Cargos Diferidos TOTALINTANGIBLES Nota Valorizaciones Licencias - - TOTALINTANGIBLES Nota Obligaciones Bancarias Leasing Obligaciones Bancarias Leasing Bbva Total a Corto Plazo Obligaciones Bancarias Leasing Obligaciones Bancarias Leasing Obligaciones Bancarias Leasing Bbva Total a Largo Plazo TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

8 Nota Proveedores Nacionales TOTAL CUENTAS POR PAGAR A Nota A Contratistas Costos y gastos por pagar Dividendos y participaciones por pagar Retención en la fuente Impuesto a las ventas retenido Autorretención del ICA Autorretención del CREE Retenciones y aportes de nomina ( ) Acreedores Varios TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR Nota De renta y complementarios ( ) - Impuesto sobre las ventas por pagar De industria y Comercio ( ) ( ) Otros impuestos, gravámenes y tasas - - TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y Nota Salarios por pagar ( ) Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones consolidadas TOTAL OBLIGACIONES LABORALES Nota Reserva Legal Reservas para futuras capitalizaciones TOTAL RESERVAS

9 Nota Laboratorio Clinico Servicios Pruebas Ambientales Devoluciones ( ) ( ) - - TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NOTA 15:Gastos de Personal Administrativos Salarios Honorarios Impuestos Arriendos Afiliaciones Seguros Servicios Legales Mantenimientos Reparaciones De Viajes Depreciaciones Amortizaciones Diversos Provisiones TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

10 NOTA 15: Gastos de Personal Ventas Salarios Honorarios Impuestos Arriendos Afiliaciones Seguros Servicios Legales Mantenimientos Reparaciones De Viajes Depreciaciones - - Amortizaciones - - Diversos Provisiones TOTAL GASTOS DE VENTAS NANCY FLOREZ GARCIA Gerente LUIS R. FLOREZ CERVANTES Contador T.P. No T MAURICIO R. VERGARA FERNANDEZ Revisor Fiscal T.P. No T

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