XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO

Transcripción

1 XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO D. Federico Flórez Director Sistemas de Información Banco de España Secretario General XBRL España Honduras, Julio 2005

2 a g e n d a 1. Qué es XBRL? 2. XBRL España 3. Proyectos XBRL España

3 Reporting financiero PROCESO Operaciones de la entidad Comunicación interna de la información financiera Comunicación externa de la información financiera Análisis de la información financiera ASISTENTES Partes que contratan con la entidad emisora Entidades emisoras de información contable Contables de la entidad emisora Auditores Elaboradores de bases de datos contables Organismos reguladores Usuarios de la información contable Desarrolladores de programas informáticos para la elaboración y el análisis de la información contable

4 Ventajas de XBRL UTILIDAD DE XBRL PARA ENTIDADES FINANCIERAS Operacional Financiera Otros Sistemas datos consolidados en informes mensuales Operacional Financiera Otros Salida Sistema datos a XBRL VÍ AS ACCI DESARROLLO ÓN Curso Básico Trabajo en Equipo Qué es y Cómo Funciona INTERNET Itinerario de Formación Comercial CATÁLO GO D E ACCIO N ES FORMATIVAS TIPOLOGÍA Formación en Aula E-Learning E-Learning Inicio 20/02/02 1/02/02 1/03/02 Situación actual información interna CALENDARIO Fin 22/02/02 1/03/02 30/04/02 EVALUACIÓN Cuestionario Evaluación Cuestionario Evaluación Cuestionario Evaluación Hoja de cálculo Disco duro Preparación análisis intensivo para cada informe (Manual) Situación futura información interna con XML / XBRL XBRL Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño

5 Calidad Compara datos detallados Mejora eficacia Mejora exactitud datos XBRL Rapidez Información más precisa Reduce el proceso Rapidez decisión Eficiencia Menos esfuerzo en la preparación y utilización informes. Elimina la introducción manual de datos

6 Definir e implantar la arquitectura lógica PREPARAR SOLUCION TECNICA Servicios de Seguridad HOST Clientes Canales de Acceso Orquestador / Integrador Servicios de Infraestructura Servicio Logs Generación Informes Servicio Directorio Servicios XBRL Informes, Transformación, Análisis, Validación, Almacenamiento Tratamiento de Mensajes Conectores, Mappers, Validación, Enrutamiento, ITA, etc. Datawarehouse BUS DE INFORMACION Gestor de contenidos Servidor Aplicaciones Paquetes Comerciales Persistencia de datos Sistemas de Información del Banco

7 XBRL: Multiples salidas - Una sola especificación Sistema contable Informes impresos Autoridad Financiera XBRL Sitio Web Otras fuentes de información Agencia Tributaria Entidades Crédito

8 Asociación XBRL España: Objetivos Objetivos Permite comparar información de diferentes fuentes y formatos. Reduce el riesgo de entrada manual de datos y facilita su análisis. Proporciona una información precisa y fiable. Medio apropiado para el manejo de datos por diferentes fuentes. Menor esfuerzo en la preparación y utilización de informes.

9 Objetivos 1 Implantación, adopción y desarrollo nacional & internacional del lenguaje XBRL en interés de unificación estándares aplicables a la presentación de información financiera & empresarial. XBRL facilita el procesamiento, intercambio y publicidad de la información financiera & empresarial 2 Agrupar personas y entidades públicas y privadas para implantación y adopción del lenguaje XBRL, y su representación nacional & internacional ante :» Personas» Organizaciones» Entidades» Autoridades» Corporaciones» Grupos públicos o privados

10 3 Velar imagen y prestigio de XBRL y defender intereses proceso implantación, adopción y desarrollo de XBRL en España. Objetivos Impulsar colaboración entre miembros, promover iniciativas de implantación de XBRL. 4 Colaborar poderes públicos en desarrollo, implantación y reconocimiento de XBRL. Coordinar actividades, actos, investigaciones y actividades de naturaleza análoga con el lenguaje XBRL para su implantación, adopción y desarrollo en España.

11 Objetivos 5 Promover y participar en estudios e investigaciones de XBRL, ámbito nacional & internacional, y asesoramiento asociados y terceros. 6 Planificar e implementar proceso de adopción y desarrollo de XBRL en España y extranjero.

12 Asamblea General Asesoría y Mediación Comité de Auditoría Presidente Facilitador Secretario General Vicepresidente Consejo Directivo Gerencia y Secretaría Comisión Estratégica Basilea II Tecnología Contabilidad Taxonomías Desarrollo y Formación Marketing y Comunicación

13 XBRL Internacional: Jurisdicciones Locales SueciaDinamarca Canadá Irlanda Bélgica Reino Unido Holanda Alemania Francia Estados Unidos España Corea Japón Australia Nueva Zelanda

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15 XBRL España: Miembros Junio 2005

16 Actividades XBRL España: Realidades y tareas XBRL, UNA HERRAMIENTA PARA TAXONOMÍAS DE LA ASOCIACIÓN ACRÓNIMO DENOMINACIÓN IPP Información Públic

17 Actividades XBRL España: Realidades y tareas D.G. D.G. Regulación Información Financiera y Central de Riesgos Instituciones Financieras BANCO DE ESPAÑA PROYECTOS 1. Información de riesgos crediticios 2. Información financiera regulada por Banco España 3. Información remitida a agentes externos 4. BAS II 5. Información genérica de entidades D.G. Servicio de Estudios Coyuntura, Estadística, Central de Balances y Estudios Monetarios D.G. Asuntos Internacionales Balanza de Pagos 6. Información de empresas No Financieras 7. Información estadística de empresas No Financieras 8. BP elaboración información 9. BP información estadística Formación capital humano Banco de España XBRL - Librería de funciones de validación Programas Comunicación con la Jurisdicción y control de calidad Sistema de validación general del Banco de España Estudio de viabilidad de interoperabilidad SWIFT-XBRL

18 Actividades XBRL España: Realidades y tareas Definición de un entorno de informes comúnes (COmmon REPorting) referentes al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión, bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea. (Basilea II, Pilar I) Comité Europeo de Supervisores Bancarios /

19 GRACIAS POR SU ATENCIÓN SISTEMAS DE INFORMACIÓN