Disciplina de Mercado (Com. A 5394 y complementarias) Requisitos Mínimos de Divulgación

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1 Disciplina de Mercado (Com. A 5394 y complementarias) Requisitos Mínimos de Divulgación Información al 31 de marzo de 2016

2 INDICE 1. Objetivo 3 2. Ámbito de aplicación Razón Social 4 3. Capital Estructura del Capital Suficiencia de Capital Descripción del enfoque de la entidad para evaluar si su capital es suficiente para cubrir sus operaciones presentes y futuras Exposición a riesgo y su evaluación Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Riesgo Operacional Riesgo de Tasa de Interés Remuneraciones Coeficiente de apalancamiento Anexo II Ratio de Cobertura de liquidez Anexo III 24 Pág 2 de 28

3 1. Objetivo El presente documento tiene por finalidad dar cumplimiento a lo establecido en la Comunicación A 5394 y complementarias del Banco Central de la República Argentina Disciplina de Mercado - Requisitos Mínimos de Divulgación. El Banco del Sol adecuándose a las mejores prácticas recomendadas por el segundo acuerdo de Basilea en el Pilar III Disciplina de Mercado pone a disposición del público la información referida a su capital, sus exposiciones a riesgos, sus procesos de gestión de riesgos y la suficiencia de capital para la cobertura de los mismos. Pág 3 de 28

4 2. Ámbito de aplicación 2.1. Razón Social Banco del Sol S.A. Entidad Financiera que inicio sus actividades bancarias y financieras en el año 1994 en la ciudad de La Plata., Provincia de Buenos Aires, especializándose en el otorgamiento de préstamos personales en pesos por medio de canales externos. Sol Gestión S.A. Empresa cuya actividad es la gestión de la cobranza de créditos y que de acuerdo a las normas del B.C.R.A. es una subsidiaria significativa del Banco del Sol S.A. con quien consolida sus estados contables Pág 4 de 28

5 Capital 3.1. Estructura del Capital Información cualitativa El Capital Social se compone de la siguiente manera: Son 38,910 acciones de $ 100, de 1 voto por acción de Banco del Sol S.A. y acciones de $ 1, de 1 voto por acción de Sol Gestión S.A.. Los Ajustes al Patrimonio son los correspondientes a los períodos inflacionarios, de acuerdo a las normas dispuestas por el Banco Central de La República Argentina para ese momento. Miles de $ Reserva de Utilidades: Corresponde a la Reserva Legal de acuerdo a la Ley de sociedades, miles de pesos y otras reservas miles de pesos Los resultados no asignados consolidados se componen de miles de $ de ejercicios anteriores; $ menos miles de $1.198 pertenecientes al período (Julio marzo de 2016) Menos: Ganancias por ventas de cartera de préstamos con recursos, miles de $ Menos partidas pendientes de imputación activas miles de $2. Más: 100% de las previsiones sobre la cartera calificada Normal, miles de $ No existen instrumentos innovadores. Información cuantitativa ESTRUCTURA DEL CAPITAL datos al: 31/03/2016 Cód. Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas Saldo Ref. etapa 3 1 Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas Capital social excluyendo acciones con preferencia patrimonial ( ) A Aportes no capitalizados ( ) Ajustes al patrimonio ( ) B Primas de emisión ( ) - 2 Beneficios no distribuidos Resulados no asignados (de ejercicios anteriores y a parte pertinente de ejercicio en curso) ( y ) C 3 Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) Reservas de utilidadas ( ) D 5 Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el COnl del grupo) Participaciones minoritarias en poder de terceros ( ) 6 Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles Capital Ordinario Nivel 1: conceptos Pág 5 de 28

6 deducibles 7 Ajustes de valoración prudencial ( , , ) 8 Fondo de comercio (neto cle pasivos por impuestos relacionados) (punto ) 9 Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) ( ) 10 Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Saldos a favor por aplicación de mpuesto a la ganancia rrinima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto ) 13 Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de lilulización ( ) E 14 Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable ( ) 18 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) 19 Inversiones significativas en el capital ordinario cle entidades de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) 26 Conceptos deducibles específicos nacionales -Accionistas ( ) - Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada ( ) - Participaciones en empresas deducibles ( ) - Otras (detallar conceptos significativos) ( , , , , , , ) 27 Conceptos deducibles aplicados al COnl debido a insuficiencias cle capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones 28 Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Nivel Capital Ordinario Nivel 1 :CO :n1) Capital Adicional Nivel 1: instrumentos 30 Instrumentos admisibles corno Capital Adicional cle nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas ( , ,8.3.2.) 31 - De los cuales: clasificados corno Patrimonio Neto 32 - De los cuales.. clasificados como Pasivo 34 Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e inszrumenzos cle capizal ordinario Nivel 1 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CAn1 de Grupo) ( ) 36 Capital Adicional de Nivel 1 antes cle conceptos deducibles - Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles 39 Inversiones en el capita de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10%; del capi:al social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) -2 Pág 6 de 28

7 40 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%)( ) 41 Conceptos deducibles específicos nacionales 42 Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional cle nivel 2 para cubrir deducciones 43 Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1-44 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) - 45 Patrimonio Neto Básico Capital de Nivel Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones 46 Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente más las primas de emisión relacionadas (pto , y 8.3.3) 48 Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales v en poder de terceros ( ) 50 Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto ) F Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: conceptos deducibles 54 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la en:iclacl posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) 55 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) 56 Conceptos deducibles específicos nacionales 57 Total conceptos deducibles del PNC - Capital Nivel 2-58 Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 (PNc) CAPITAL TOTAL Activos Totales ponderados por riesgo Coeficientes. 61 Capital ordinario de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo 14.41% 62 Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo 14.41% 63 Capital total en porcentaje de los activos 15.11% Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) 72 Inversiones no significativas en el capital cle otras entidades financieras 73 Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras 75 Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta Limites máximos aplicables a la inclusión de Pág 7 de 28

8 previsiones en el capital de nivel 2 76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes cle la aplicación del límite máximo) 77 Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar Saldos expresados en miles de pesos datos al: 31/03/2016 MODELO DE CONCILIACION Estados de publicacion Estados de supervision Referencia estructura de Capital ACTIVO Disponibilidades Títulos Públicos Prestamos Otros Creditos por Intermediacion Financiera Creditos diversos Bienes de Uso Partidas pendientes de imputacion 2 2 ACTIVO TOTAL PASIVO Depositos Otros Obligaciones por Intermediacion financiera Obligaciones diversas Previsiones Partidas pendientes de imputacion PASIVO TOTAL PATRIMONIO NETO Capital Social A Ajustes al Patrimonio B Reserva de Utilidades D Diferencias de valuacion norealizadas Resultados no asignados C PATRIMONIO NETO TOTAL ESTADO DE RESULTADOS Ingresos Financieros E Egresos Financieros Margen bruto de Intermediación Pág 8 de 28

9 cargo por incobrabilidad F Ingresos por servicios Egresos por servicios gastos de Administracion RESULTADO NETO POR INTERMEDIACION FINANCIERA Utilidades diversas Perdidas diversas Resultado monetario por otras operaciones RESULTADO NETO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a las ganancias RESULTADO NETO DEL PERIODO / EJERCICIO C Saldos expresados en miles de pesos 3.2. Suficiencia de Capital Descripción del enfoque de la entidad para evaluar si su capital es suficiente para cubrir sus operaciones presentes y futuras. Información cualitativa El Banco utiliza como herramientas para determinar la suficiencia de capital a futuro: el Plan de Negocios y las pruebas de tensión, ambos con proyección a dos años. Todos los años se confecciona el Plan de Negocios y realizan las pruebas de tensión que se someten a consideración del Directorio y luego de su aprobación se presentan al regulador. El banco históricamente ha cubierto con exceso de integración el capital regulatorio exigible, lo que es un indicador de que el capital de la entidad siempre se ha correspondido con el nivel de riesgos asumidos para el tamaño y complejidad de las operatorias que ha desarrollado. Las pruebas de tensión efectuadas y el proceso de autoevaluación de capital revelan suficiencia de capital y no surgen evidencias de debilidades en la gestión de riesgos implementada. Pág 9 de 28

10 SUFICIENCIA DEL CAPITAL datos al: 31/03/2016 REQUERIMIENTOS DE CAPITAL valor % COn1 % Total Exigencia por riesgo de crédito % 54.58% Carteras sujetas al enfoque estándar ,99% 53.94% Prestamos al sector publico 0 0,00% 0,00% Prestamos al sector financiero 48 0,15% 0,14% Prestamos al sector privado % 23.42% Garantias otorgadas % 30.37% Otros Activos 213 0,67% 0,64% Exigencia por riesgo de mercado % 1,31% Exigencia por riesgo operacional ,73% 4,50% Incrementos por excesos a la norma de fraccionamiento crediticio - 0,00% 0,00% Capital ordinario de nivel Capital total Capital minimo exigible normativo Total riesgos Exceso Capital Total sobre riesgos Saldos expresados en miles de pesos 4. Exposición a riesgo y su evaluación. El banco es dirigido y controlado por sus accionistas quienes ocupan los cargos del Directorio y/o las posiciones de la Alta Gerencia. El Directorio establece los principios y las políticas de gestión de riesgos en el banco. La estrategia definida por Banco del Sol radica en que el gobierno de la gestión del riesgo sea ejercido por los accionistas del Banco. Los Comités de Finanzas y de Créditos, integrados mayoritariamente por miembros del Directorio, son los encargados de controlar la gestión de los riesgos relevantes para la entidad que es llevada a cabo por la Gerencia de Finanzas y la Gerencia Comercial. El Gerente General de la entidad es miembro del Directorio y accionista de la misma. Pág 10 de 28

11 El Banco del Sol para adecuar su gestión de riesgos a los lineamientos para la gestión de riesgos definidos en la Com. A 5398 del B.C.R.A. ha incorporado a su estructura organizacional a un Responsable de Gestión de Riesgos y Cumplimiento de Gobierno Societario. Este responsable, además de tener a su cargo la gestión del riesgo operacional, tiene la función de realizar una gestión integradora de todos los riesgos e informar periódicamente al Gerente General de lo actuado en la materia. El Responsable de Gestión de Riesgos y Cumplimiento de Gobierno Societario reporta al Gerente General. El Directorio percibe como adecuado el grado de cumplimiento a las disposiciones normativas sobre Lineamientos para el gobierno societario en entidades financieras y Lineamientos para la gestión de riesgos en las entidades financieras en función del principio de proporcionalidad considerando el tamaño, naturaleza y complejidad de las operaciones que desarrolla el banco. Los Comités de Finanzas y Créditos son los encargados de controlar lo actuado por las respectivas gerencias en la gestión de los riesgos bajo su órbita; hacen el seguimiento mensual de distintos indicadores de riesgos que calculan las Gerencias de Finanzas y Comercial, además analizan reportes relacionados con las financiaciones, su nivel de morosidad y la liquidez del banco obtenidos de los sistemas de información de la Entidad. El Directorio considera que el grado de desarrollo y complejidad de los procesos de gestión y medición de riesgos es acorde a los riesgos asociados a los negocios de la entidad. Asimismo, estima que son adecuados los sistemas de control interno para efectuar una gestión ordenada y prudente de los negocios y los riesgos asumidos de acuerdo al tamaño y características de los negocios que desarrolla el banco Riesgo de Crédito. Información cualitativa Se entiende como riesgo de crédito a la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un deudor o contraparte hiciera de sus obligaciones contractuales. El riesgo de crédito está presente en las operaciones dentro y fuera de balance. Pág 11 de 28

12 También está presente en el riesgo de liquidación, es decir cuando una transacción financiera no pueda completarse o liquidarse según lo pactado. Las pérdidas por riesgo de crédito se originan por el incumplimiento del deudor o contraparte de sus obligaciones y su magnitud depende básicamente de dos factores: El monto de la exposición en el momento del incumplimiento; Los recuperos obtenidos por las entidades, constituidos por los pagos que se obtengan del deudor y por la ejecución de los mitigadores de riesgo -como por ejemplo, las garantías o los derivados crediticios- que respaldan la operación crediticia, limitando la severidad de las pérdidas. El riesgo de crédito incluye el riesgo país y el riesgo de crédito de contraparte. El riesgo país es la posibilidad de sufrir pérdidas generadas en inversiones y créditos a individuos, sociedades y gobiernos por la incidencia de acontecimientos de orden económico, político y social acaecidos en un país extranjero. El riesgo de crédito de contraparte es el riesgo de que una de las partes de la operación incumpla su obligación de entregar efectivo o los efectos acordados tales como títulos valores, oro o moneda extranjera- ocasionando una pérdida económica si las operaciones -o cartera de operaciones con la contrapartetuvieran un valor económico positivo en el momento del incumplimiento. A diferencia del riesgo de crédito por préstamos, que sólo es asumido por la entidad financiera acreedora, este tipo de riesgo de crédito conlleva una pérdida potencial para ambas partes de la operación, ya que su valor de mercado puede ser positivo o negativo para cualquiera de ellas en virtud de que ese valor es incierto y puede oscilar según varíen los factores de mercado subyacentes. El Banco del Sol S.A. desarrolla principalmente líneas de préstamos de consumo en moneda pesos, cuyos tomadores, en su mayoría personas físicas, están radicados y trabajan en la República Argentina, razón por la cual no se ve afectada por el riesgo país y el riesgo de contraparte. La entidad ha establecido un proceso formal, sólido, bien definido y documentado para evaluar, aprobar y renovar o refinanciar los créditos que otorga identificando a los responsables de su aprobación, de la modificación de sus términos y de la autorización de excepciones a las pautas de originación. Los procedimientos para la aprobación de las distintas operatorias de créditos se encuentran documentados en sus respectivos manuales de procedimiento. Pág 12 de 28

13 El Comité de Créditos es quien aprueba los préstamos en última instancia, informando mensualmente al Directorio tanto las excepciones, como los márgenes utilizados. El banco cumple a nivel individual y por grupo económico, con los límites establecidos normativamente, por el Banco Central de la República Argentina, sobre fraccionamiento y concentración del crédito, para los que se tendrán en cuenta los límites definidos por operación, por exposición total de deudor en toda la Entidad y por grupo económico que integra el deudor. El Comité de Créditos monitorea el riesgo de crédito. Para ello recibe mensualmente de la Gerencia Comercial informes de la evolución de la cobranza de los distintos préstamos y los valores de los indicadores definidos para el seguimiento de este riesgo. El Banco para calcular el capital necesario para el perfil de riesgo de crédito aplica el cálculo de exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito establecido por el B.C.R.A. punto 3 del Texto ordenado de la Normas sobre Capitales mínimos, incluyendo la Comunicación A Pág 13 de 28

14 Información cuantitativa RIESGO DE CREDITO datos al: 31/03/2016 EXPOSICION AL RIESGO Y SU EVALUACION EXPOSICIONES BRUTAS AL RIESGO DE CREDITO SALDO PROMEDIO Prestamos al sector publico no financiero Prestamos al sector financiero Prestamos al sector privado no financiero Garantias otorgadas Otros Activos TOTAL Saldos expresados en miles de pesos FINANCIACIONES POR ZONAS GEOGRAFICAS SALDO Ciudad Autonoma de Buenos Aires Provincia de Buenos Aires Provincia de Santa Cruz Provincia de Tierra del Fuego TOTAL Saldos expresados en miles de pesos Pág 14 de 28

15 ACTIVOS - MOVIMIENTO DE LAS PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD Resultado monetario generado Saldos al comienzo del ejecicio reexpresados Aumentos por Desafectaciones Aplicaciones previsiones Saldo al final Prestamos Otros creditos por intermediacion Financiera Creditos diversos TOTAL Saldos expresados en miles de pesos COBERTURA POR CALIDAD DE RIESGO Y TIPO DE GARANTIA DE LAS FINANCIACIONES SALDO CARTERA COMERCIAL Cumplimiento normal Con garantias y contragarantias preferidas "B" - Sin garantias y contragarantias preferidas TOTAL CARTERA COMERCIAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA Cumplimiento normal Con garantias y contragarantias preferidas "B" Sin garantias y contragarantias preferidas Riesgo bajo Con garantias y contragarantias preferidas "B" 50 Sin garantias y contragarantias preferidas Riesgo medio Con garantias y contragarantias preferidas "B" - Sin garantias y contragarantias preferidas Riesgo Alto Con garantias y contragarantias preferidas "B" - Sin garantias y contragarantias preferidas Irrecuperables Con garantias y contragarantias preferidas "B" 49 Sin garantias y contragarantias preferidas Irrecuperables por disposicion tecnica - Con garantias y contragarantias preferidas - Pág 15 de 28

16 "B" Sin garantias y contragarantias preferidas - TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA TOTAL GENERAL DE LAS FINANCIACIONES Saldos expresados en miles de pesos PLAZO RESIDUAL DE LAS FINANCIACIONES Cartera vencida 1 mes 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses PLAZOS QUE RESTAN PARA SU VENCIMIENTO mas de 24 meses TOTAL Prestamos al sector publico no financiero Prestamos al sector financiero ,504 Prestamos al sector privado no financiero ,086 TOTAL Saldos expresados en miles de pesos 4.2. Riesgo de Mercado. Información cualitativa El riesgo de mercado se define como la posibilidad de que el banco sufra pérdidas en posiciones dentro y fuera del balance debido a fluctuaciones adversas en los valores de mercado de sus activos. Está compuesto por: Riesgos inherentes a las acciones, a los instrumentos cuyo valor depende de las tasas de interés y demás instrumentos financieros registrados en la cartera de negociación. Riesgo de moneda a través de las posiciones dentro y fuera del balance. La Gerencia Financiera efectuará la medición del riesgo de mercado utilizando como metodología de Valor a riesgo (VaR) que mide la máxima pérdida esperada con un nivel de confianza y horizonte temporal determinado. Pág 16 de 28

17 En el modelo se utilizará un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de 10 días. Considerando el tipo de cartera sujeta a riesgo de mercado, su nivel de importancia y el bajo grado de sofisticación de los instrumentos involucrados, los factores de riesgo de mercado que se consideran relevantes son: los precios de mercado y el tipo de cambio. El banco adoptó una estrategia sumamente conservadora en la exposición al riesgo de mercado. La gestión de riesgo tendrá como objetivo la protección de la liquidez y solvencia del banco, teniendo en cuenta que su exposición será principalmente respecto al riesgo de moneda y muy esporádicamente con títulos valores. La exposición al riesgo de moneda surge de la necesidad de liquidar operaciones de comercio exterior y cambios de sus clientes. La Gerencia de Finanzas calculará, analizará y reportará mensualmente los indicadores definidos al Comité de Finanzas. Si bién la Comunicación A 5889 modifica el procedimiento para riesgo de mercado a partir de marzo de 2016 en nuestro caso el mismo no ha sido significativo. Información cuantitativa RIESGO DE MERCADO datos al: 31/03/2016 EXPOSICION AL RIESGO Y SU EVALUACION REQUERIMIENTOS DE CAPITAL Exigencia Activos nacionales - Titulos Publicos Nacionales En pesos - En moneda extranjera - Activos extranjeros - Posiciones en moneda extranjera 412 EXIGENCIA TOTAL POR RIESGO DE MERCADO 412 Saldos expresados en miles de pesos Pág 17 de 28

18 4.3. Riesgo Operacional. Información cualitativa Es el riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos; de la actuación de las personas o de los sistemas o bien por causa de eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y reputacional. El riesgo legal comprende, entre otros aspectos, la exposición a sanciones, penalidades u obligación de pagar cargos punitorios por incumplimiento de normas y obligaciones contractuales. El Banco del Sol ha realizado la adecuación de la gestión del riesgo operacional a los lineamientos establecidos por el B.C.R.A. en la Com. A Por tal motivo, incorporó oportunamente a su estructura organizacional la Unidad de Riesgo Operacional que depende de la Gerencia General, nombrando a un Responsable al frente de la misma. A partir de la Com. A 5203 unificó en la estructura la posición de Responsable de Riesgo Operacional con la de Responsable de Gestión de Riesgos y Cumplimiento de Gobierno Societario. La gestión del Riesgo Operacional tiene por objetivos: mejorar la eficiencia operativa reducir cargos a resultados por pérdidas operacionales generar una visión proactiva en la asunción y resolución de riesgos. Las herramientas utilizadas para la gestión de riesgos operacionales en la entidad son: Pág 18 de 28

19 Autoevaluación de Riesgo Operacional Matriz de Evaluación de Riesgos Plan de Acción Mitigante Mapa de Riesgo Operacional La gestión del riesgo operacional se realiza por producto proceso, designando a los supervisores de cada área como los responsables operacionales de línea, quienes deben realizar periódicamente una revisión de los procedimientos de su sector para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar los posibles eventos de riesgo que pudieran ocurrir. A partir de esta revisión se confecciona la planilla de Autoevaluación de Riesgo Operacional en la que el responsable del productoproceso realiza una valoración del riesgo inherente según la calificación que le asigne a la probabilidad de ocurrencia del riesgo y el impacto económico que podría ocasionar, posteriormente analizando la efectividad de los controles asociados al riesgo inherente obtendrá una valoración del riesgo residual. Todos los posibles riesgos detectados por los responsables del producto / proceso se vuelcan en la Matriz de Evaluación de Riesgo del producto / proceso. Para aquellos potenciales riesgos detectados que se hubiera decidido reducir, se confeccionará el Plan de Acción Mitigante en el que se detallarán controles a implementar para reducir o eliminar la posibilidad de ocurrencia del riesgo. El Plan de Acción Mitigante tiene un seguimiento por parte del Responsable de la Unidad de Riesgo Operacional. A partir de las Matrices de Evaluación de Riesgos de todos los productos procesos de la entidad se confecciona el Mapa de Riesgo Operacional de la Entidad, en el que se distinguen tres áreas de riesgos BAJO MEDIO y ALTO y la cantidad de casos detectados en cada una de las mismas. Esto permite visualizar fácilmente la situación de riesgo que enfrenta la entidad. Ante la ocurrencia de registrarse una pérdida por riesgo operacional, se confecciona un Informe de Evento de Riesgo Operacional y se lo da de alta en la Base de Eventos por Riesgo Operacional que se informa trimestralmente al B.C.R.A. El sistema para la gestión del riesgo operacional que comprende las políticas, procedimientos y estructuras con las que cuenta la Entidad para su adecuada Pág 19 de 28

20 gestión, se encuentra documentado en el Manual de Riesgo Operacional y es revisado periódicamente. El Banco posee una adecuada estructura de control interno a fin de garantizar la efectividad de las operaciones. El Banco calcula el capital regulatorio por riesgo operacional aplicando la normativa vigente del B.C.R.A..Comunicación A 5737 con las aclaraciones de la comunicación A 5746, T.O según Com A Dichas normas conllevan una substancial menor exigencia de Capital por Riesgo operacional, reduciéndolas a menos del 16% de el calculo realizado sobre los ingresos brutos, pareciéndose mucho a lo calculado en el ICAAP sobre esta exigencia por el método mejicano. A continuación se detallan aspectos relevantes de la norma: Límite para las entidades que pertenezcan a los Grupos B y C según Comunicación del BCRA A 5106 : La exigencia determinada a través de la aplicación de la expresión descripta en el punto 7.1. no podrá superar el 17% del promedio de los últimos 36 meses -anteriores al mes a que corresponda la determinación de la exigencia- de la exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito calculada según lo previsto en la Sección 3. El límite máximo establecido precedentemente se reducirá a 11% cuando la entidad financiera cuente con calificación 1, 2 o 3 conforme a la valoración otorgada por la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en oportunidad de la última inspección efectuada, respecto de todos los siguientes aspectos: la entidad en su conjunto, sus sistemas informáticos y la labor de los responsables de la evaluación de sus sistemas de control interno. En los casos en que la entidad financiera cuente en todos los citados aspectos con calificación 1 o 2, el límite máximo disminuirá a 7%. A este efecto, se considerará la última calificación informada para el cálculo de la exigencia que corresponda integrar al tercer mes siguiente a aquel en que tenga lugar la notificación. El límite que corresponda será de aplicación siempre que respecto de la entidad financiera se verifiquen, en forma concurrente, las siguientes condiciones: al treinta (30) de septiembre del año anterior a la fecha de cálculo, pertenezca a los Grupos B o C (categorización conforme a lo previsto en el punto 7.1. de la Sección 7. Separación de funciones ejecutivas y de dirección, Capítulo I de la Circular CREFI - 2, texto según el punto 1. de la Comunicación A 5106)-; y no esté alcanzada por las disposiciones de la Comunicación A 5694 por ser sucursal o subsidiaria de un banco del exterior calificados como sistémicamente importantes (GSIBs). En los casos en que no se cumpla con la totalidad de las condiciones establecidas en los puntos y , la exigencia por riesgo operacional se computará al 100% conforme a lo previsto en el punto 7.1. La reducción adicional en el citado límite a la exigencia de capital por riesgo operacional del 17% al 11% o al 7%, según el caso, del promedio de los últimos 36 meses anteriores al mes a que corresponda la determinación de la exigencia de capital por riesgo de Pág 20 de 28

21 crédito- estará condicionada a que la entidad financiera haya incrementado su saldo de financiaciones de la cartera de consumo o vivienda. En ese sentido, esta reducción adicional de la exigencia de capital por riesgo operacional se aplicará conforme a la siguiente expresión: ROcap17% - ROcap11% / 7% > cartera de consumo o vivienda respecto de enero de 2015 x 8% siendo: ROcap17%: exigencia de capital por riesgo operacional computada conforme al punto 7.1., aplicando el límite del 17% previsto en este punto. ROcap11% / 7%: exigencia de capital por riesgo operacional computada conforme al punto 7.1., aplicando el límite del 11% o 7% -según el caso, de corresponder- previsto en este punto. cartera de consumo o vivienda respecto de enero de 2015: incremento en el saldo de las financiaciones de consumo o vivienda correspondiente al último día del mes inmediato anterior a la fecha a la cual se refiere la posición de capital mínimo respecto de enero de Al efecto de calcular el incremento de la cartera, las entidades financieras incluirán en su cómputo en ambas fechas- el importe de las financiaciones de consumo o vivienda (capital residual, intereses y ajustes) que, encontrándose vigentes a esa fecha, hayan sido cedidas a terceros. Las financiaciones a computar en el párrafo precedente serán las otorgadas a clientes no vinculados por relación personal a la entidad financiera -conforme a lo previsto en el punto de las normas sobre Fraccionamiento del riesgo crediticio -. Información cuantitativa REQUERIMIENTOS DE CAPITAL valor % COn1 % Total Exigencia por riesgo operacional al 31/03/ % 4.50% 4.4. Riesgo de Tasa de Interés. Información cualitativa Se entiende por riesgo de tasa de interés a la posibilidad que el Banco sufra pérdidas debido a movimientos adversos en las tasas de interés. El riesgo de tasa de interés tiene lugar por las diferencias en el reprecio, para tasas variables, y vencimientos, para tasas fijas, entre los activos y pasivos financieros de un banco. Pág 21 de 28

22 En forma general, el riesgo de tasa de interés se puede definir como la posibilidad de incurrir en pérdidas debido a modificaciones en las tasas de interés de mercado, ya sea porque estas variaciones afectan al margen financiero del Banco, disminuyendo los resultados financieros o porque afectan al valor económico de sus recursos propios, disminuyendo el VAN (valor actual neto) de los flujos futuros de fondos esperados. La gestión del riesgo de tasa de interés es el proceso de identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de este riesgo, que debe centrar su atención en todos los rubros del balance que se vean afectados por variaciones adversas en las tasas -reflejados a valores de mercado o contabilizados de otra manera-. La gestión del riesgo de tasa de interés tiene por finalidad prever situaciones de fluctuación en las tasas de interés de mercado para poder anticipar decisiones y acciones que posibiliten superarlas sin afectar la rentabilidad y solvencia de la entidad. La metodología empleada para el cálculo del capital por riesgo de tasa de interés es la que surge de las normativas del B.C.R.A. para el cálculo de exigencia de capital mínimo por riesgo de tasa de interés (aunque no tenga vigencia sobre el capital regulatorio normado por el B.C.R.A.). La gestión del riesgo de tasa de interés del banco lo realiza la Gerencia de Finanzas. La Gerencia de Finanzas calculará, analizará y reportará mensualmente los indicadores definidos para el seguimiento del riesgo de tasa al Comité de Finanzas. El Comité de Finanzas mensualmente toma conocimiento de informes elaborados por la Gerencia de Finanzas con los datos significativos emergentes de esta gestión. El Comité de Finanzas será la estructura organizativa responsable del seguimiento de la gestión del riesgo de tasa de interés y de informar regularmente al Directorio la exposición a este riesgo por parte del Banco. El Comité de Finanzas analizará los informes con los resultados de las alertas tempranas y excesos a los límites de tolerancia al riesgo. Pág 22 de 28

23 El Responsable de Gestión de Riesgos y Cumplimiento de Gobierno societario informará los resultados del seguimiento de la gestión de riesgos al Gerente General y al Directorio. Información cuantitativa RIESGO DE TASA DE INTERES datos al: 31/03/2016 EXPOSICION AL RIESGO Y SU EVALUACION REQUERIMIENTOS DE CAPITAL Importe exigencia La entidad calcula este requisito de capital conforme a las normas establecidas en la materia por el Banco Central de la República Argentina Saldos expresados en miles de pesos 4.5. Remuneraciones. Información cualitativa El Banco del Sol no tiene como política el pago de incentivos económicos al personal en función de futuras utilidades que podrían generar negocios originados por los empleados. Por lo tanto el Directorio del Banco considera que no amerita contar con un Comité de Incentivos al Personal. El sistema de remuneraciones al personal se rige por el Convenio Colectivo de Trabajo del personal Bancario. Las remuneraciones se calculan en función de la categoría y coeficiente de cada empleado aplicando el escalafón vigente para la actividad bancaria. 5. Coeficiente de Apalancamiento Anexo II Pág 23 de 28

24 Infor mación Cualitativa De acuerdo a la comunicación A 5674 informamos el calculo según normas del coeficiente de apalancamiento del tercer trimestre de El objetivo es la obtención de los datos necesarios para la determinación del Coeficiente de Apalancamiento, estándar establecido por el Comité de Basilea (BCBS) cuyo cumplimiento está previsto para enero de Entre ellos podemos mencionar los siguientes en general, que surgen de la Comunicación del BCRA A 5606 y complementarias: El coeficiente de apalancamiento surgirá de la siguiente fórmula: Coeficiente de apalancamiento: Medida de capital (expresado como porcentaje) Medida de la exposición Medida de capital (numerador). El capital a computar es el PNB - Capital de Nivel 1 definido en la Sección 8 de las normas sobre Capitales mínimos de las entidades financieras. Medida de la exposición (denominador). El total de la medida de la exposición es la suma de a) Exposiciones en el balance. b) Exposiciones por derivados. c) Exposiciones por operaciones de financiación con valores (SFTs). d) Exposiciones fuera del balance. Las instrucciones particulares son las que figuran en la norma del BCRA A 5606 y complementarias Requisitos de divulgación Se deberá consignar la siguiente información relacionada con el coeficiente de apalancamiento: (I) Cuadro comparativo resumen, que permitirá conciliar el activo según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual con la medida de la exposición para el Coeficiente de Apalancamiento. (II) Cuadro de apertura de los principales elementos del Coeficiente de Apalancamiento. (III) Cuadro de reconciliación del activo según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual y las exposiciones en el balance de acuerdo con el cómputo del Coeficiente de Apalancamiento. (IV) Variaciones significativas periódicas del coeficiente de apalancamiento Pág 24 de 28

25 Información Cuantitativa Anexo II COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO AÑO TRIMESTRE CUADRO COMPARATIVO RESUMEN Concepto Importe Total del activo consolidado según publicacion Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidacion con fines de supervision (+/-) Ajustes por operaciones de financiacion con valores (SFTs) (+/-) - Ajustes por las exposiciones fuera de balance Otros ajustes: resultado de ventas con responsabilidad (+/-) Otros ajustes: partidad pendientes de imputacion saldo deudor (+/-) - Otros ajustes: (+/-) Exposicion para el coeficiente de apalancamiento APERTURA DE LOS PRINCIPALES ELEMENTOS DEL COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO Concepto Importe Exposiciones en el balance Exposiciones en el balance Activos deducidos del PNb - capital de nivel 1 - Total de las exposiciones en el balance Exposiciones fuera del balance Exposiciones fuera del balance a su valor nocional bruto Ajuste por conversion a equivalentes crediticios (FCC) - - Total de las exposiciones fuera del balance Capital y exposicion total PNb - Capital de nivel Exposicion total Coeficiente de Apalancamiento Coeficiente de Apalancamiento 9.87 Pág 25 de 28

26 RECONCILIACION ACTIVOS DEL BALANCE DE PUBLICACION/ COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO Concepto Importe Total del activo consolidado según publicacion Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidacion con fines de supervision (+/-) Activos originados por operaciones de pase y otros - Previsiones por riesgo de incobrabilidad de carácter global sobre cartera normal Otros ajustes: resultado de ventas con responsabilidad Otros ajustes: partidad pendientes de imputacion saldo deudor - Otros ajustes: Exposiciones en el balance = a partida ANEXO III 6. Divulgación del ratio de cobertura de liquidez Información cualitativa Además de la información cuantitativa prevista en el formulario de divulgación, las entidades deberán difundir información para facilitar la comprensión de los resultados y datos aportados. Por ejemplo, cuando sean significativos en relación con el LCR, los bancos podrán considerar: (a) los principales factores explicativos de los resultados del LCR y la evolución en el tiempo de la contribución de los datos al cálculo del LCR; (b) variaciones intraperiodo, así como variaciones en el tiempo; (c) la composición del FALAC; (d) la concentración de las fuentes de financiación; (e) las posiciones en derivados y los posibles aportes adicionales de activos de garantía; (f) los desajustes cambiarios en el LCR; (g) una descripción del grado de centralización de la gestión de la liquidez y de la interacción entre las unidades del grupo; y (h) otras entradas y salidas en el cálculo del LCR no contempladas en el formulario común del LCR pero que la institución considera relevantes para su perfil de liquidez. Además, podrán tener en cuenta información cualitativa adicional, la que podrá incluir: (a) el marco del manejo de la gestión del riesgo de liquidez, incluidos: tolerancia al riesgo;estructura y responsabilidades de la gestión del riesgo de liquidez; notificación interna en materia de liquidez; y comunicación de estrategias, políticas y prácticas sobre el riesgo de liquidez entre líneas de negocio y los máximos responsables del manejo de la política de liquidez; Pág 26 de 28

27 (b) la estrategia de financiación, incluidas políticas sobre diversificación de las fuentes y plazos de financiación, y si esa estrategia está centralizada o descentralizada; (c) técnicas de mitigación del riesgo de liquidez; (d) una explicación del modo en que se utilizan las pruebas de estrés; y (e) una descripción de los planes de financiación contingente. Información cuantitativa MEDICION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ AÑO TRIMESTRE BANCO DEL SOL S.A VALOR VALOR COMPONENTE TOTAL TOTAL En moneda local - miles de pesos NO PONDERADO PONDERADO (1) (2) ACTIVOS LIQUIDOS DE ALTA CALIDAD Activos liquidos de alta calidad (FALAC) SALIDAS DE EFECTIVO Depositos minoristas y efectuados por MiPyMes Depositos estables Depositos menos estables Fondeo mayorista no garantizado, del cual: Depositos operativos (todas las contrapartes) Depositos no operativos (todas las contrapartes) Deuda no garantizada Fondeo mayorista garantizado Requisitos adicionales, de los cuales Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de deuda Salidas relacionadas con perdida de fondeo en instrumentos de deuda Facilidades de credito y liquidez Otras obligaciones de financiacion contractual Otras obligaciones de financiacion contingente SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES ENTRADAS DE EFECTIVO Credito garantizado (operaciones de pase) Entradas procedentes de posiciones sin atraso Otras entradas de efectivo ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES VALOR AJUSTADO Pág 27 de 28

28 (3) FALAC TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES RATIO DE COBERTRA DE LIQUIDEZ 2,5073 Pág 28 de 28

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