Crowe Horwath GOSSlerTM

Transcripción

1 Crowe Horwath GOSSlerTM COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 Y DICTAMEN DE AUDITORES INDEPENDIENTES

2 N Die E 1. Dictamen de los auditores independientes Estados financieros: 2. Balances generales 3. Estados de actividades 4. Estados de flujo de efectivo 5. Notas a los estados financieros

3 Crowe Horwath Gossler," Gossler, s.c. Member Crowe HOlWath International Oficina Chihuahua Calle Bias Cano de los Rios No. 305, Esquina con Carbonel Fracc. San Felipe 31240, Chihuahua, Chih. +52 (614) / Tel +52 (612) Fax 1. A LOS SEÑORES ASOCIADOS DE COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C. Hemos examinado los balances generales de COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C., al 31 de diciembre de 2011 y 2010, Y los estados de actividades y de flujo de efectivo que les son relativos por los ejercicios que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Asociación. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoría. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera aplicables en México. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión. En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C., al 31 de diciembre de 2011 y 2010, Y los resultados de sus actividades y los flujo de efectivo por los ejercicios que terminaron en esas fechas, de conformidad con las normas de información financiera aplicables en México. Chihuahua, Chih. Junio 11, 2012

4 COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En pesos mexicanos) 2. 2 O O 1 O ACTIVO Efectivo $ 329,162 8,541 Mobiliario y equipo - neto 226, ,021 SUMA EL ACTIVO $ 555, ,562 PASIVO Proveedores $ 6,656 2,665 Otras Cuentas por Pagar 60,163 Impuestos por pagar 11,227 11,043 SUMA EL PASIVO $ 78,046 13,708 PATRIMONIO $ 477, ,854 Las notas~ de estos estados LIC. JORGE CRI~ ~UZ RUSSEK Representante Legal C.P.

5 COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C. ESTADOS DE ACTIVIDADES POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En pesos mexicanos) 3. INGRESOS 2 O Donativos no restringidos $ 2,631, ,648 TOTAL DE INGRESOS 2,631, , COSTOS Y GASTOS Gastos de operación 2,298, ,918 Depreciación de equipo 89,196 10,653.?.!~ªJ.:!.?~~?~~_'_~?_l RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO Gastos financieros 6,085 4,223 TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 2,393, ,794 CAMBIOS NETOS EN EL PATRIMONIO 237, ,854 PATRIMONIO INICIAL 239,854 PATRIMONIO FINAL $ 477, ,854 Las notas adjuntas son parte de estos estados

6 COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En pesos mexicanos) 4. 2 O O 1 O ACTIVIDADES DE OPERACiÓN AUMENTO (DECREMENTO) NETO EN EL - PATRIMONIO $ 237, ,854 Más: Partida relacionada con actividades de inversión Depreciación 89,196 10,653 Suma 327, ,507 Incremento en cuentas por pagar 64,154 2,665 Incremento en impuestos por pagar ,043 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiÓN 391,384._ , _. ACTIVIDADES DE INVERSiÓN Adquisiciones de inmuebles, mobiliario y equipo (70,763) (255,674) FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO No se realizaron actividades de financiamiento en el ejercicio._ (?~~?~~)-._-----~~~-~~?~~)- DECREMENTO NETO DE EFECTIVO 320,621 8,541 EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL EJERCICIO 8,541 EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO $ 329,162 8,541 Las notas adjuntas son parte de estos estados

7 COMUNIDAD Y FAMILIA DE CHIHUAHUA, A.C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En pesos mexicanos) 5. Nota 1. OBJETO DE LA ASOCIACiÓN La Asociación se constituyó en el año 2010, para brindar orientación social, educación y capacitación para el trabajo, dirigida al individuo y grupos de individuos de escasos recursos económicos, indígenas y discapacitados, en materias tales como: la familia, la educación, la alimentación, la salud y el trabajo, tendientes a desarrollar en ellos _ condiciones, valores y principios fundamentales para el desarrollo humano y la formación integral de personas con un mejor desempeño individual, logrando con ello individuos íntegros, plenos, felices y una mejor convivencia y sociedad. A partir del ejercicio 2011 la asociación no tiene trabajadores a su servicio. Nota 2. POLíTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a) DECLARACIONES GENERALES a1) Las principales políticas contables que sigue la Asociación están de acuerdo con las normas de información financiera, las cuales requieren que la administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en los mismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados son los adecuados en las circunstancias, aun cuando su efecto final pueda llegar a diferir del efecto de dichas hipótesis. Las normas de información financiera (NIF) a las que nos referimos en el párrafo anterior, y que son aplicables en México se integran por las propias NIF, y por: Interpretaciones a las NIF (INIF) Orientaciones a las NIF (ONIF) Boletines de la Comisión de Principios de Contabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP) que no han sido modificados, substituidos o derogados por nuevas NIF, y Normas internacionales de información financiera (NIIF) aplicables de manera supletoria. a2) Estas notas forman parte integrante de los estados financieros que se acompañan, los que fueron autorizados para su emisión el 4 de junio de 2012, por el Lic. Jorge Cristóbal Cruz Russek, Representante Legal de la Asociación.

8 - 2 - b) VALOR HISTÓRICO ORIGINAL - La información que se presenta está preparada a costo histórico, en los términos establecidos por la NIF 8-10, Efectos de la Inflación a.ctualmente en vigor, por los porcentajes de inflación de los tres ejercicios de 2008 a 2010 fueron del %, por lo que se ha operado dentro de un entorno económico no inflacionario. El reconocimiento de los efectos de la inflación se presentará en adelante sólo si se rebasa el 26% mencionado con anterioridad. e) MOBILIARIO Y EQUIPO - Está registrado al costo de adquisición, y en caso de donaciones a su valor estimado. d) DEPRECIACiÓN - Se calcula con base en el método de línea recta, sobre los saldos finales sin considerar valor de desecho, utilizando las siguientes tasas anuales: Equipo de transporte 25% Mobiliario 10% e} VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACiÓN Y SU DISPOSICiÓN - De conformidad con lo establecido en el boletín C-15. Deterioro en el Valor de los Activos de Larga Duración y su Disposición, se hizo una apreciación del activo referido, sin encontrar signos de deterioro que indicaran que fuera necesario ajustarlo porque estuviera valuado a importe mayor que su valor de recuperación (precio neto de venta y su valor de uso). f) INGRESOS Y GASTOS - Los ingresos por donativos se registran hasta que son conocidos y recibidos, o bien en cuentas por cobrar con abono a ingresos si el recibo ya fue expedido y, en su caso. deben utilizarse en los fines acordados con los aportantes según convenios suscritos. Los costos y gastos se registran cuando se conocen. g} COMPROMISOS - Se revelan en estas notas cuando su naturaleza lo hace necesario, en los términos del boletín C-9, denominado Pasivo, Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes y Compromisos. h) CONTINGENCIAS - En forma similar a los compromisos mencionados en el inciso anterior. se revelan las contingencias conforme a lo prescrito por el boletín C-9, cuando se observa la probabilidad de que se materialicen. Nota 3. MOBILIARIO Y EQUIPO O 1 O Equipo de transporte $ 319, ,674 Mobiliario y equipo 6,949 Menos: depreciación acumulada 99,849 10,653 $ 226, ,021

9 -' El equipo de transporte con que opera la Asociación fue adquirido gracias a las donaciones efectuadas por la Fundación del Empresariado Chihuahuense, A.C., y de la Asociación Civil Tres Siglos Tres Fiestas, ya que el desarrollo del proyecto se realiza en Guachochi, Chih. Nota 4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Este saldo se integra al 31 de diciembre de 2011 por: CC Promotora Empresarial, S.A. de C.V. $ Gabriela Trillo Villalobos $ 50,000 10,164 60,164 Nota 5. IMPUESTOS POR PAGAR ISR - por asimilados a salarios ISR Retenido 10% Arrendamiento IVA Retenido ISR - por sueldos y salarios IMSS INFONAVIT Impuesto sobre nóminas SAR TOTAL $ $ ,589 11,227 1,536 1,803 5,256 1, ,948 Nota 6. PATRIMONIO El patrimonio al final del ejercicio se encuentra constituido por el remanente de ingresos sobre gastos acumulados. Nota 7. ENTORNO FISCAL a) IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) La Asociación es una persona moral con fines no lucrativos, por lo tanto no es contribuyente del impuesto sobre la renta conforme lo prescrito por el artículo 95, fracción VI, con base en el cual se le otorgó el carácter de donataria autorizada para recibir donativos de contribuyentes, los que podrán ser deducibles del referido impuesto con las limitaciones y condiciones allí establecidas. Sin embargo, la entidad también podría causarlo en los términos del propio artículo y demás dispositivos del título 1I1 del régimen impositivo al que nos referimos. L

10 - 4 - b} IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU) Este impuesto no altera el entorno fiscal de la Asociación, pues el artículo 4, fracción 11, inciso C, prescribe que este tipo de empresas no causa el gravamen, si además cumple con lo establecido en el inciso c} de la fracción 111, del mismo artículo. Como complemento de lo anterior, la Resolución Miscelánea Fiscal del 28 de diciembre de 2011 y del 11 de junio de 2010, contienen las reglas O y para precisar los casos de no causación del IETU, por lo que esta entidad no causó el impuesto de referencia en 2011 y e} IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) La Asociación puede ser causante del impuesto al realizar operaciones consignadas en el artículo 1 de la Ley. En los ejercicios de 2011 y 2010 no realizó actos o actividades gravados por este impuesto.