Ferrocarriles de la Generalidad de Cataluña. Fiscalización de la gestión Ejercicio 1996

Transcripción

1 Informe 42/98-D Ferrocarriles de la Generalidad de Cataluña Fiscalización de la gestión Ejercicio 1996 Sindicatura de Comptes de Catalunya

2 Este texto en castellano es una traducción no oficial que constituye sólo una herramienta de documentación. No implica, por lo tanto, la responsabilidad de la Sindicatura de Cuentas de Cataluña.

3 En Barcelona, el día 21 de julio de 1998, reunido el Pleno de la Sindicatura de Cuentas, bajo la presidencia del síndico mayor, don Ferran Termes Anglès, con la asistencia de los síndicos don Manuel Cardeña Coma, don Josep M. Carreras Puigdengolas, don Jordi Petit Fontserè, don Manuel Barrado Palmer y don Xavier Vela Parés, actuando como secretaria la secretaria general de la Sindicatura, doña M. Àngels Barbarà Fondevila, y como ponente el síndico don Jordi Petit Fontserè, se acuerda aprobar, previa deliberación, el informe de fiscalización de gestión 42/98-D relativo a Ferrocarriles de la Generalidad de Cataluña (FGC), ejercicio

4 ÍNDICE ABREVIATURAS INTRODUCCIÓN INTRODUCCIÓN AL INFORME Objeto y alcance material Alcance temporal INTRODUCCIÓN AL ENTE FISCALIZADO ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD DE FGC DIVISIONES EN QUE SE ESTRUCTURA FGC ANÁLISIS DEL CONTRATO-PROGRAMA (CP) ANTECEDENTES VIGENCIA ANÁLISIS DE LAS CLÁUSULAS DEL CONTRATO-PROGRAMA LIQUIDACIÓN DE LOS IMPORTES CONSIGNADOS EN EL CP Liquidación del ejercicio Liquidación del ejercicio REVISIÓN DEL CUMPLIMENTO DE LOS OBJETIVOS PREVISTOS EN EL CP PARA EL AÑO Cumplimiento de los objetivos del CP previstos en la cláusula 2ª Cumplimiento de las previsiones para el año 1996 de las cláusulas 3ª a 7ª ANÁLISIS DEL GRADO DE CONSECUCIÓN DEL PLAN DE ACTUACIÓN DE LA DIVISIÓN DE RED PRINCIPAL EL PLAN COMERCIAL Objetivos del plan comercial Previsiones del plan comercial Grado de consecución de los objetivos previstos en el plan comercial EL PLAN DE EQUIPAMIENTO Objetivos del plan de equipamiento Actuaciones previstas en el plan de equipamiento La implantación del Metro del Vallès: grado de consecución EL PLAN DE RECURSOS HUMANOS Objetivos en el área de recursos humanos Previsiones en el área de recursos humanos Grado de consecución de los objetivos en el área de recursos humanos EL PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO Objetivos económico-financieros Previsiones económico-financieras Grado de consecución de los objetivos económico-financieros 41 5

5 5. ANÁLISIS DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN DE FGC POR DIVISIONES DIVISIÓN DE RED PRINCIPAL DIVISIÓN ESTACIÓN DE MONTAÑA LA MOLINA DIVISIÓN VALLE DE NÚRIA DIVISIÓN FUNICULARES DE MONTSERRAT CONCLUSIONES FINALES CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS CONSIDERACIONES FINALES TRÁMITE DE ALEGACIONES

6 ABREVIATURAS CP: Contrato-programa DPTyOP: Departamento de Política Territorial y Obras Públicas FGC: Ferrocarriles de la Generalidad de Cataluña FMB: Ferrocarriles Metropolitanos de Barcelona FMGP, SA: Ferrocarrils de Muntanya de Grans Pendents, SA IGAE: Intervención General de la Administración del Estado Línea CAT: Línea de Catalanes Línea CyS: Línea de Catalunya-Sarrià MPTA: Millones de pesetas PA: Plan de actuación SCC: Sindicatura de Cuentas de Cataluña SMEC: Sistema Magnético de Expendición y Control UT: Unidad de transporte TB: Transportes de Barcelona 7

7 1. INTRODUCCIÓN 1.1. INTRODUCCIÓN AL INFORME Objeto y alcance material De conformidad con la normativa vigente, esta Sindicatura de Cuentas emite el presente Informe de fiscalización de la gestión relativo a la empresa pública Ferrocarriles de la Generalidad de Cataluña (de ahora en adelante FGC). El alcance de esta fiscalización está constituido por el análisis de la actividad llevada a cabo por FGC, con el fin de verificar el cumplimiento del objeto social de la empresa, así como, muy especialmente, el grado de consecución de los objetivos establecidos. A tal fin, se han analizado las diferentes líneas de actuación de FGC. Cabe decir que, además del presente Informe de fiscalización de la gestión, esta Sindicatura de Cuentas ha emitido el Informe 42/97-D, correspondiente al ejercicio 1996, de Fiscalización de Regularidad que comprende la evaluación de los estados financieros, de las liquidaciones presupuestarias y de legalidad de FGC Alcance temporal Este informe se centra en el ejercicio 1996, aunque en ciertos aspectos, como el grado de cumplimiento del Contrato-programa, se analiza también el año A- demás, la evolución de los principales indicadores de gestión se analiza desde el año INTRODUCCIÓN AL ENTE FISCALIZADO En el Informe de fiscalización 42/97-D relativo a FGC, emitido por esta Sindicatura de Cuentas, se incluye una amplia introducción que hace referencia a sus antecedentes, creación y naturaleza jurídica, al objeto social y a sus competencias, a los órganos de gobierno y administración, a la titularidad de los bienes consecuencia del traspaso de competencias, y a la legislación que le es de aplicación. 2. ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD DE FGC El análisis de la actividad de FGC se ha realizado para cada una de las divisiones en que se estructura la empresa, a pesar de que se ha centrado principalmente en la división de Red Principal, que es la que representa el volumen más importante de ingresos, de gastos, de contratación externa, de inversiones, etc. de FGC. Además, esta división está sometida al Contrato-programa vigente (CP ), que se analiza en el apartado 3. También se ha analizado el Plan de 9

8 actuación de la división de Red Principal en un apartado separado (apartado 4), dado que es el Plan que define las actuaciones concretas a realizar por la división de Red Principal para alcanzar los objetivos definidos en el CP. Para el resto de divisiones que definimos a continuación, nuestro análisis se ha centrado en el análisis de la evolución de los principales indicadores de gestión que FGC tiene definidos para cada una de las actividades que desarrolla. Además, respecto a las divisiones que, en el año 1996, disponen de un Plan de actuación, se han analizado sus objetivos y su grado de consecución. Todo esto se analiza en el apartado 5, donde también incluimos el análisis de la evolución de los principales indicadores de gestión de la división de Red Principal DIVISIONES EN QUE SE ESTRUCTURA FGC FGC está estructurada internamente en 4 divisiones en función de la actividad que llevan a cabo. Estas divisiones son las siguientes: A) División Red Principal: explota las 2 líneas que fueron transferidas a la Generalidad de Cataluña y que constituyen la llamada Red Principal. Estas líneas parten de la ciudad de Barcelona y sirven a varias zonas de la ciudad y de su cinturón, y se extienden en dirección a varias comarcas de su entorno. Estas líneas son las siguientes: a) Línea Catalunya-Sarrià (en adelante línea CyS): con un total de 45 km de línea, se dedica solo al transporte de viajeros. La estación de origen es la de Barcelona- Plaça Catalunya. Hay que distinguir dos tipos de servicios: - Un servicio urbano, asimilable al de una línea de ferrocarril metropolitano, que sirve a varias zonas de la ciudad de Barcelona y que se extiende a lo largo de 7 km (entre Plaça Catalunya y Reina Elisenda, con rama Av. Tibidabo). Hay que decir que a partir del 1 de enero de 1998, el servicio urbano se extiende hasta Les Planes. - Un servicio suburbano que se extiende más allá de la propia ciudad de Barcelona, que se adentra en el Vallès Occidental y que conecta Barcelona con Sant Cugat, Rubí, Terrassa, la Universidad Autónoma, Sant Quirze y Sabadell. b) Línea de Catalanes (en adelante línea CAT): con un total de 138 km, se dedica al tráfico de viajeros y mercaderías, estas últimas concentradas en el transporte de minerales. El tráfico de viajeros se extiende desde Barcelona hasta Igualada y Manresa. Se pueden distinguir dos tipos de servicios: - Un servicio suburbano, que sale de Espanya y llega hasta Olesa, cubriendo a lo largo de su recorrido parte de los núcleos urbanos de L Hospitalet y Cornellà y las poblaciones del margen derecho del Llobregat situadas entre Sant Boi y Abrera. 10

9 - Un servicio de cercanías que se extiende de Martorell-Enlace a Igualada (35 km) y de Olesa hasta Manresa-Baixador (26 km). El tráfico de mercancías se presta a través de un tramo común con el de viajeros (entre Sant Boi y Manresa-Alta) y, según los casos, utilizando alguna de las ramas industriales existentes (de Manresa a Súria: 12 km; de Manresa-Alta a Sallent: 13 km; de Barcelona-El Port a Sant Boi: 14 km, y de Martorell-Enlace a Martorell- Central: 1 km). B) División Estación de Montaña La Molina: explota la estación de esquí La Molina, que comprende las pistas de la estación de invierno y otros servicios como cafeterías, club social, etc. C) División Valle de Núria: comprende la estación de esquí Valle de Núria y servicios conexos así como el cremallera Ribes-Núria. D) División Funiculares de Montserrat: explota los funiculares de Montserrat. Para cada una de estas divisiones, FGC lleva una contabilidad separada (mayores, diarios, etc.), que posteriormente integra en un balance único. Además, prepara unos indicadores de actividad para cada una de las divisiones, y periódicamente analiza su evolución. 3. ANÁLISIS DEL CONTRATO-PROGRAMA (CP) Como ya hemos dicho en el apartado 2, en este apartado 3 se analiza el CP vigente en el ejercicio 1996, que vincula a la división de Red Principal de FGC. El Contrato-programa (CP) es un documento firmado entre la Administración del Estado, la Generalidad de Cataluña y FGC que establece los acuerdos que regulan las relaciones recíprocas entre la Administración General del Estado, la Generalidad de Cataluña y FGC (Departamento de Ferrocarriles, líneas de Catalunya y Sarrià y de Catalanes), en lo que se refiere a la financiación del transporte regular de viajeros en el ámbito geográfico de actuación de la empresa FGC; todo esto en el marco de la legislación general y específica vigente durante el periodo de aplicación ANTECEDENTES En 1986, y con el objetivo de establecer las reglas reguladoras recíprocas entre las dos administraciones y FGC, se firmó el primer Contrato-programa ( ) que fijaba las aportaciones a realizar por parte de cada una de las administraciones en este periodo. Además, se establecían unos determinados objetivos (previsiones de resultados de explotación, recursos necesarios para financiar los déficits, planes 11

10 de inversión, adecuación de política salarial y plantilla, mejora de calidad de servicio, etc.) para el dicho periodo. Una vez superado el periodo de vigencia del Contrato-programa se firmó otro para el periodo El acuerdo para el periodo se fundamentaba en el desarrollo del Plan de transportes en las grandes ciudades aprobado por el Gobierno del Estado para este periodo VIGENCIA El presente CP es vigente desde el 1 de enero de 1995 hasta el 31 de diciembre de 1997 y da continuidad al CP existente en el cuadrienio anterior, , que era el CP vigente en el periodo fiscalizado anteriormente por la Sindicatura de Cuentas. Con respecto al ejercicio 1994, se prevé en el nuevo CP a efectos de su regularización según los criterios desarrollados por el periodo ANÁLISIS DE LAS CLÁUSULAS DEL CONTRATO-PROGRAMA En este Contrato-programa se determina que el Estado subvencionará a FGC en función del número de viajeros/km transportados, tomando como base de cálculo el número de títulos de viaje vendidos y la media de kilómetros realizados. A tal fin se cuantifica: a) La subvención para cada unidad técnica (viajero/km) transportada. b) El número medio de viajeros/km para cada una de las líneas ferroviarias y de las clases de títulos de transporte. En virtud de esto, se crea una Comisión de Seguimiento, formada por representantes de las 3 partes, que es la encargada de elaborar la propuesta anual de liquidación definitiva del número de viajeros/km así como de realizar y proponer las actualizaciones necesarias, principalmente relacionadas con las cuantificaciones mencionadas en los apartados a) y b), según las variaciones del IPC, del número de kilómetros de una determinada línea ferroviaria, etc. Por otra parte, la subvención de la Generalidad de Cataluña debe financiar el déficit del presupuesto de explotación y las inversiones que no se cubren con la aportación del Estado. A continuación resumimos las principales características de las cláusulas del CP: Cláusula 2ª - Objetivos y compromisos El CP se concibe como un instrumento de apoyo al transporte público, con la finalidad de mejorar las condiciones de movilidad territorial en el ámbito geográfico 12

11 establecido. En concreto, persigue los siguientes objetivos: La potenciación del transporte público como medio para atender las necesidades de movilidad y solucionar la congestión del tráfico. La planificación y gestión integrada de la red ferroviaria adscrita a FGC, de forma integrada con la red de Transportes de Barcelona (TB) y de Ferrocarriles Metropolitanos de Barcelona (FMB). La definición de un marco estable de financiación, compatible con los escenarios presupuestarios de las administraciones implicadas. El saneamiento financiero y la obtención de un adecuado nivel de cobertura por parte de la empresa, como fórmula que garantice la mayor eficacia en la prestación del servicio público de transporte de viajeros. La mejora de la calidad de los servicios, llevando a cabo los programas de inversiones necesarios. Al mismo tiempo, el CP establece unos compromisos a cumplir por la Generalidad de Cataluña, FGC y la Administración General del Estado, que son los siguientes: Compromisos por parte de la Generalidad de Cataluña: - Realizar las aportaciones necesarias con cargo a su presupuesto. - Supervisar la gestión integrada de la explotación mediante la aprobación de los planes y de los presupuestos anuales, que deben ser coherentes con los objetivos de cobertura. - Responsabilizarse del seguimiento de la ejecución de los presupuestos anuales. - Encargar anualmente una auditoría económico-financiera. - Controlar las inversiones anuales, a fin de que se adecuen a los programas de inversión que establece el CP. Compromisos por parte de FGC: - Elevar a la Comisión de Precios de la Generalidad de Cataluña la propuesta de fijación de tarifas de forma que sea coherente con los objetivos de cobertura que establece el CP. - Consolidar la diferenciación de las actividades que realiza FGC: dentro de la división de Red Principal, desglosar lo que es tráfico de viajeros, mercancías y gestión de infraestructuras. 13

12 - Hacer frente a los pagos previstos en organismos oficiales. - Facilitar toda la información que le sea solicitada por la Comisión de Seguimiento. Compromisos por parte de la Administración General del Estado: - Realizar las aportaciones según lo que se prevé en el CP. Cláusula 3ª - Necesidades del periodo : resultados e inversiones El CP define las necesidades estimadas del periodo con respecto a resultados (después de gastos financieros y amortizaciones) e inversiones (en términos de inversión certificada). La interpretación de esta cláusula de acuerdo con los criterios fijados en el Actainforme de la Comisión de Seguimiento de 20 de noviembre de 1996 establece que se considera inversión realizada la inversión certificada, y la inversión certificada y pagada en el caso concreto de adquisición de nuevas unidades de transporte. Cláusula 4ª - Coeficiente de cobertura También establece como objetivo prioritario del CP la consecución de unos compromisos de cobertura de ingresos sobre gastos totales (a excepción de las subvenciones a la explotación y de la imputación a resultados de las subvenciones de capital). Estos coeficientes son los siguientes: Coeficiente cobertura 37% 37,4% 38,8% Fuente: CP Cláusula 5ª - Política tarifaria Las propuestas de fijación de tarifas se elevarán a la Comisión de Precios de la Generalidad de Cataluña, y responderán al cumplimiento de los coeficientes de cobertura antes mencionados. Cláusula 6ª - Limitación del endeudamiento La Generalidad de Cataluña deberá hacer frente a los gastos financieros y al reembolso de la deuda viva a 31 de diciembre de 1994, es decir, ,6 MPTA, hasta su total extinción. Para los años 1995 a 1997, la amortización de los créditos deberá ser la siguiente: 14

13 Amortización de créditos: en MPTA 491,7 728,0 728,0 Amortización de créditos: en $USA - - 9,1 Importes en millones de pesetas Fuente: CP Cláusula 7ª - Recursos humanos FGC desarrollará un marco laboral compatible con los objetivos económicos del CP. Cláusula 8ª - Aportaciones de las diferentes administraciones 1. De la Administración General del Estado Necesidades corrientes del periodo 4.340, , ,8 Regularización de ejercicios anteriores: - CP Ejercicio ,1 93,1 56,0 93,2 Importes en millones de pesetas Fuente: CP De la Generalidad de Cataluña Necesidades corrientes del periodo 7.884, , ,5 Regularización de ejercicios anteriores: - CP Ejercicio ,9 0 34,8 Para el saneamiento financiero: - En millones de pesetas - En millones de dólares USA 491, ,1 Importes en millones de pesetas. Fuente: CP Cláusula 9ª - Consignaciones a incluir en los presupuestos de las administraciones Cada una de las administraciones deberá incluir en sus presupuestos anuales las cantidades siguientes, y se pagarán con carácter de anticipo, sin perjuicio de la cantidad definitiva, que se fijará por la Comisión de Seguimiento: 15

14 Estado 3.947, , ,0 Generalidad de Cataluña 8.350, , ,5 Importes en millones de pesetas Fuente: CP Estas son las cifras a consignar en los presupuestos anuales. Se fijan con carácter de anticipo. Su liquidación definitiva es realizada por la Intervención General de la Administración del Estado (de ahora en adelante IGAE) (véase liquidación del ejercicio 1995 en el epígrafe de este informe). Cláusula 10ª - Cálculo del número de viajeros/km: se incluye la base para el cálculo de los viajeros/km de cada año. Cláusula 11ª - Actualización de las subvenciones Con respecto a las cantidades establecidas por el Estado para las necesidades corrientes del periodo, se actualizarán y modificarán de acuerdo con el número de viajeros/km calculados según la cláusula 10ª. Además, en caso de que la inversión real acumulada sea inferior a la prevista en el CP, la diferencia entre la inversión real acumulada y la prevista producirá una disminución en las aportaciones de cada una de las administraciones, por el mismo importe, y que se imputará a partes iguales entre ambas. Las diferencias que surjan con respecto a las aportaciones estimadas, una vez deducida la aportación de la Administración General del Estado, serán cubiertas por la Generalidad de Cataluña. Cláusula 12ª- Liquidación definitiva de las aportaciones de la Administración General del Estado La liquidación definitiva de las aportaciones que figuran en la cláusula 8ª se calculará una vez transcurrido el ejercicio económico. La Comisión de Seguimiento realizará una propuesta que se enviará a la IGAE, que verificará su validez. Cláusula 13ª - Auditoría y control La IGAE recibirá, antes del 1 de julio de cada año, las cuentas anuales y toda la información complementaria pertinente, además del proyecto de liquidación de las subvenciones a las que se refiere la cláusula 8ª. La IGAE efectuará un control de los ingresos de la empresa, a fin de determinar el número de viajeros/km. 16

15 Cláusula 14ª - Comisión de Seguimiento Se constituirá una Comisión de Seguimiento, formada por representantes del Ministerio de Economía y Hacienda, el Ministerio de Obras Públicas, Transportes y Medio Ambiente, el Departamento de Economía y Finanzas y el DPTyOP, y FGC. Cláusula 15ª - Revisión y cancelación del CP El CP podrá ser revisado por circunstancias excepcionales que impidan el cumplimiento de los compromisos previstos. Cláusula 16ª - Continuidad del presente CP Es intención de las administraciones firmantes dar continuidad al presente CP LIQUIDACIÓN DE LOS IMPORTES CONSIGNADOS EN EL CP Liquidación del ejercicio 1995 Con fecha de 30 de julio de 1997, la IGAE emitió el Informe de control financiero, que examinaba la ejecución de los compromisos asumidos por la Administración del Estado, la Generalidad de Cataluña y FGC, durante el ejercicio 1995, a fin de verificar la liquidación definitiva de la subvención del Estado, las aportaciones de la Generalidad de Cataluña, y del desembolso efectuados. Así, se deducen las conclusiones del trabajo de verificación del cumplimiento de todas y cada una de las cláusulas previstas en el CP y de los compromisos asumidos por las partes. Después de este análisis (principalmente en cuanto al número de viajeros/km real; subvenciones efectivamente pagadas; consecución del coeficiente de cobertura, del nivel de inversiones previstas y de la reducción del endeudamiento establecido), se llega a las cifras de subvenciones definitivas que debe liquidar tanto el Estado como la Generalidad de Cataluña. Esta liquidación de la IGAE incluye, además de la liquidación del ejercicio 1995 (año incluido en el periodo de vigencia del CP 95-97), la liquidación del CP y la del año 1994 (sin CP). Las conclusiones a las que llega el IGAE con respecto a las aportaciones del Estado y de la Generalidad de Cataluña para dichos años son las siguientes: Aportaciones del Estado: - La aportación del Estado como subvención al transporte de viajeros correspondiente a 1995 se cuantifica en 4.308,53 MPTA. Teniendo en cuenta los pagos ya efectuados, queda pendiente de aportar 361,5 MPTA. 17

16 - Con respecto al periodo se produce un déficit de aportaciones de 112,1 MPTA que, según se dispone en el CP , se consignará en los ejercicios 1996 y 1997 por 56,1 y 56,0 MPTA, respectivamente (véase la cláusula 8ª del CP en el epígrafe 3.3 anterior). - Con respecto al ejercicio 1994 queda pendiente de consignación y pago 82,7 MPTA a consignar en el ejercicio Aportaciones de la Generalidad de Cataluña: - La aportación de la Generalidad de Cataluña correspondiente a 1995 asciende a 7.514,3 MPTA y su incremento en 491,6 MPTA para cubrir la amortización de los créditos asciende a un total de 8.005,9 MPTA. Teniendo en cuenta los pagos ya efectuados, quedan pendientes de aportar 1.155,7 MPTA. - En relación con las aportaciones de la Generalidad de Cataluña, el periodo presenta un saldo a favor de la Generalidad de Cataluña de 664,6 MPTA. - En relación con las aportaciones de la Generalidad de Cataluña para el ejercicio 1994, hay un importe pendiente de pago de 338,2 MPTA. - Por lo tanto, se produce un saldo final a favor de FGC de 152,9 MPTA. El resumen de las aportaciones, de los pagos efectuados y de los importes pendientes de pago desde el CP , tanto con respecto a la Administración del Estado como con respecto a la Generalidad de Cataluña, es el siguiente: ESTADO Generalidad de Cataluña Aportación Pagado Pendiente Aportación Pagado Pendiente CP 90-93: , , , ,5 150, , , , ,3 (660,6) , ,5 81, , ,6 88, , ,4 30, , ,9 (243,6) TOTAL CP , ,2 112, , ,3 (664,6) CP 95-97: , ,7 82, , ,7 (338,2) , ,0 361, , , ,7 TOTAL CP , ,7 444, , ,9 817,5 TOTAL Pendiente 556,3 152,9 Importes en millones de pesetas. Fuente: Informe de control financiero sobre la ejecución del CP-ejercicio Los importes del año 1995 de las columnas de pagado corresponden a la parte efectivamente pagada por cada una de las administraciones, de los importes que se debían consignar en los presupuestos del año 1995, tal como se indica en la cláusula 9ª. Se observa que el Estado ha pagado efectivamente el importe consignado en el presupuesto, mientras que la Generalidad de Cataluña ha pagado solo 6.850,2 MPTA de los 8.350,2 MPTA consignados en el presupuesto. 18

17 Liquidación del ejercicio 1996 En el momento de redactar este informe, la IGAE no ha realizado todavía la liquidación definitiva por los importes consignados en el CP para el ejercicio Tan solo está el Acta-informe de la reunión de la Comisión de seguimiento, celebrada el 16 de julio de 1997, donde se hacía la propuesta de liquidación del ejercicio 1996, que es la que posteriormente deberá verificar y dar por definitiva la IGAE. Por lo tanto, los importes consignados en el CP para el ejercicio 1996 y que FGC contabiliza en su balance no son todavía definitivos y están sujetos a la revisión de la IGAE REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS PREVISTOS EN EL CP PARA EL AÑO 1996 A fin de analizar el grado de cumplimiento de los objetivos previstos en el CP para el año 1996, se ha realizado un seguimiento de estos. Para el año 1996, hemos obtenido el Informe-propuesta de liquidación del ejercicio 1996 que realiza FGC y hemos comprobado los aspectos que afectan a la liquidación del ejercicio. Este Informe-propuesta de liquidación elaborado por FGC está pendiente de revisión por la IGAE. En primer lugar, se analizan los objetivos fijados en la cláusula 2ª del CP (véase el epígrafe 3.3 de este Informe), que son objetivos genéricos y globales del CP, y después los objetivos o requisitos más específicos fijados por FGC y para cada uno de los años, en las cláusulas tercera a séptima Cumplimiento de los objetivos del CP previstos en la cláusula 2ª A continuación se analiza el cumplimiento de los objetivos previstos en la cláusula 2ª del CP, que son los objetivos del CP. De estos objetivos no se analizan los que se refieren a la planificación y gestión integrada de la red ferroviaria adscrita a FGC, ni el de un marco estable de financiación, ya que afectan, no solo a FGC, sino también a otras administraciones o entes públicos. Así, los objetivos analizados son los siguientes: 1. Potenciación del transporte: durante el año 1996, el conjunto de viajeros transportados se ha incrementado en un 5,49% respecto al año anterior, igual que los viajeros/km, que han aumentado en un 3,74%. Respecto a las cifras previstas en el CP, aunque se han alcanzado las previsiones globales en cuanto a viajeros y viajeros/km, no se han alcanzado las previsiones del servicio suburbano de la línea CAT. El cuadro siguiente muestra la evolución del transporte en el ejercicio 1996, con respecto a 1995 y a las cifras estimadas en el CP. 19

18 (1) Liquidación CP 1995 (2) Previsión CP 1996 (3) Liquidación CP 1996 (3)/(1) % (3)/(2) % Línea Catalunya-Sarrià: servicio urbano Viajeros/miles ,3 0,84 Viajeros /km ,46 0,84 Línea Cat.-Sarrià: servicio suburbano Viajeros/miles ,0 3,92 Viajeros/km ,02 3,92 Línea Catalanes: servicio suburbano Viajeros/millares ,9-10,02 Viajeros/km ,32-10,02 Línea Catalanes: servicio cercanías Viajeros/miles ,87 4,47 Viajeros/km ,38 4,47 TOTAL Viajeros/miles ,49 0,43 Viajeros/km ,74 1,73 Fuente: Informe-propuesta de liquidación del ejercicio 1996 elaborado por FGC. Del cuadro anterior hay que resaltar el incremento habido en la línea CyS: el servicio suburbano ha aumentado un 8% en el número de viajeros y un 5% en el número de viajeros/km respecto a las cifras de 1995, y un 3,92% respecto a las cifras previstas en el CP, motivado por la puesta en marcha del Metro del Vallès. 2. El saneamiento financiero y la obtención de un adecuado nivel de cobertura: el coeficiente de cobertura se ha mejorado respecto al previsto, ya que ha pasado de un 37,45% previsto a un 41,01% real según el siguiente cuadro: Previsto en el CP Realidad Ingresos 5.128, ,71 Gastos 9.048, ,09 DÉFICIT Operativo 3.920, ,38 Gastos financieros 1.207,27 860,50 Beneficios y pérdidas excepcionales - 109,56 Amortizaciones ,43 Indemnizaciones haberes pasivos 237,44 253,32 TOTAL Gastos , ,92 TOTAL Déficit 8.565, ,21 Coeficiente de cobertura 37,45% 41,01% Importes en millones de pesetas Fuente: Informe-propuesta de liquidación del ejercicio 1996 efectuado por FGC. Con esta mejora del coeficiente de cobertura se cumple uno de los objetivos prioritarios del CP. 20

19 3. Saneamiento financiero: en 1996, la deuda ha disminuido en 728,03 MPTA, de los que 491,67 MPTA corresponden a la amortización del crédito del Banco Exterior de España, y 236,36 MPTA, a la amortización del crédito de Banca Catalana, tal como estaba previsto en el CP. 4. Calidad del servicio: se han llevado a cabo varias mejoras en la oferta del servicio, de las que se pueden destacar: Mejora de la oferta de servicios: - La implantación del Metro del Vallès, que ha supuesto aumentos en la frecuencia de paso de los trenes, un aumento en la capacidad y mejoras en la señalización y información al viajero. Para mejorar la identificación de las diferentes líneas del Metro del Vallès se ha creado una nueva imagen gráfica. - Otro aspecto a destacar es la coordinación con otras empresas de transporte que permite plantear el servicio al viajero en un sentido global. Nuevos productos: - Venta de tarjetas multiviaje a través de Servicaixa, billete combinado FGC-Museo de la Ciencia y de la Técnica de Terrassa, billete combinado FGC-Tibidabo, nuevos abonos. Campañas promocionales: Para dar a conocer las importantes mejoras del Metro del Vallès se ha iniciado una campaña de promoción en el área de influencia de FGC, y que seguirá a principios de Las actuaciones promocionales son el obsequio de un disco compacto por la compra de tarjetas; el obsequio de viajes gratis en el cremallera de Núria, en el funicular de Montserrat o en los trenes de vapor de la Generalidad de Cataluña, y el sorteo de un viaje en el tren Oriente Exprés para las personas que han adquirido un abono anual. Índice de satisfacción al cliente: Para adaptar los servicios ofrecidos a las expectativas de los clientes, se ha realizado el índice de satisfacción al cliente (ISC) y el opiniómetro Cumplimiento de las previsiones para el año 1996 de las cláusulas 3ª a 7ª A continuación, respecto a las cláusulas 3ª a 7ª, que son las que prevén unas cifras o actuaciones específicas por parte de FGC para el año 1996, se expone el 21

20 cumplimiento de estos objetivos propuestos para cada una de ellas: Cláusula 3ª - Necesidades del ejercicio 1996: resultados e inversiones Las necesidades de FGC para cubrir el déficit de explotación y las inversiones llevadas a cabo durante el año, según se establece en el CP, y las reales, son las siguientes: Según CP Realidad Diferencia TOTAL Déficit 8.565, ,21 (616,92) Inversión real neta comprometida 4.209, ,47 (0,03) NECESIDADES (Inversión + pérdida) , ,68 (616,95) Amortización de créditos ,03 0,03 APORTACIONES NECESARIAS , ,71 (616,92) Importes en millones de pesetas Fuente: Informe-propuesta de liquidación del ejercicio 1996 elaborado por FGC. Se observa, por lo tanto, que el déficit ha sido inferior al previsto en el CP y que la inversión real se ha alcanzado en su totalidad, igual que la amortización de créditos que ya comentamos en el epígrafe anterior. Eso conlleva que las aportaciones necesarias reales por parte de las administraciones sean inferiores a las previstas. Cláusula 4ª - Coeficiente de cobertura Como ya se ha dicho en el epígrafe anterior en la evaluación del cumplimiento del objetivo del coeficiente de cobertura, este ha sido superior (41,01%) al previsto en el CP (37,45%). Eso implica que se ha mejorado el cumplimiento del objetivo prioritario fijado en el CP. Asimismo, esta cláusula establece que FGC tendrá que implantar los procedimientos que permitan identificar de forma contable los gastos correspondientes al mantenimiento y gestión de la infraestructura. A 31 de diciembre de 1996, como consecuencia de los trabajos realizados en años anteriores, se dispone de una contabilidad analítica que permite obtener los diferentes costes de FGC. Cláusula 5ª - Política tarifaria La Comisión de Precios aprobó un incremento medio de precios del 4,68%, que finalmente, a causa de las variaciones habidas en la utilización de cada uno de los tipos de billete respecto a la utilización prevista, ha sido del 5,39%. En el cuadro siguiente se muestran los aumentos por líneas: 22

21 LÍNEAS % aprobado % real Catalunya y Sarrià, servicio urbano 3,69 3,5 Catalunya y Sarrià, servicio suburbano 5,11 5,85 Catalanes, servicio suburbano 5,48 4,44 Catalanes, servicio cercanías 3,67 6,77 Media general de las líneas 4,68 5,39 Fuente: Informe-propuesta de liquidación del ejercicio 1996 elaborado por FGC. El incremento de precios aprobado por la Comisión de Precios aseguraba el cumplimiento del nivel de cobertura previsto y, por lo tanto, el incremento de precios real, que, al ser superior, también ha permitido su cumplimiento. Cláusula 6ª - Limitación del endeudamiento En el ejercicio 1996 se han amortizado 728,03 MPTA, tal como preveía el CP. Cláusula 7ª - Recursos humanos La cláusula 7ª del CP define de forma muy genérica la política de recursos humanos a seguir por FGC: FGC desarrollará un marco laboral compatible con los objetivos económicos del CP. Por lo tanto, las exigencias son de desarrollo de una política que permita alcanzar el nivel de cobertura previsto, como objetivo prioritario del CP con respecto a objetivos económicos. Por eso, la política de recursos humanos de FGC se ha basado en la reducción de recursos y en el aumento de la productividad. La plantilla prevista para el ejercicio 1996 era de agentes. La realidad ha sido de agentes, sobrepasando la reducción de plantilla prevista en el CP. Asimismo, la productividad económica de la ocupación ha aumentado un 9,8% como consecuencia, básicamente, de un incremento de los ingresos y una reducción de plantilla. Además, FGC ha seguido un plan de formación con el fin de complementar los dos objetivos anteriores de reducción de recursos y de aumento de productividad. Así, según el Plan de formación para 1996, las acciones formativas impartidas en la red principal se clasifican en 2 grandes bloques: - Formación empresarial, dirigida a obtener los valores que la empresa persigue, los objetivos generales de FGC y los específicos de cada área. - Formación técnico-tecnológica, dirigida a la adquisición y el mantenimiento de los conocimientos y habilidades necesarias para el desarrollo de cada persona en su puesto de trabajo. Los datos de formación son los siguientes: 23

22 AÑO Número cursos Número asistentes Horas formación % costes formación sobre masa salarial , , ,7 Fuente: Informe-propuesta de liquidación del ejercicio 1996 elaborado por FGC. 4. ANÁLISIS DEL GRADO DE CONSECUCIÓN DEL PLAN DE ACTUACIÓN DE LA DIVISIÓN DE RED PRINCIPAL En el apartado 3 se han expuesto las principales características del CP vigente en el año 1996, sus objetivos y su grado de consecución. No debemos olvidar que el CP vincula solo a la división de Red Principal de FGC. El CP define unos objetivos generales que debe cumplir FGC durante los años de vigencia del CP, pero no define las actuaciones concretas que FGC debe seguir en estos años para llegar a la consecución de los objetivos que se establecen en el CP. Estas actuaciones se definen en los planes de actuación que FGC elabora anualmente para la división de Red Principal, teniendo como marco de referencia el CP. En este apartado se analiza el Plan de actuación relativo a la división de Red Principal (de ahora en adelante PA), que es el PA vigente para el año 1996, así como el resultado del análisis del grado de consecución de los objetivos previstos. Con respecto al resto de divisiones, los PA vigentes en el año 1996, así como la evolución de los principales indicadores, se presentan en el apartado siguiente. Los PA que efectúa FGC son plurianuales, generalmente trienales, y definen, para los diferentes planes de cada una de las áreas (comercial, de equipamiento, de recursos humanos, económico-financiera), los objetivos que se espera alcanzar en el periodo de vigencia del PA. Además, los objetivos para el primer año de vigencia del PA se concretan en una serie de actuaciones que se reflejan económicamente en los presupuestos de explotación y de capital del primer año de vigencia del PA. En concreto, respecto al PA , que es el que analizamos aquí, todas las actuaciones que se prevé desarrollar en 1996 tienen su concreción en los presupuestos de explotación y de capital del año 1996, tal como hemos podido comprobar. Las directrices generales del PA son las siguientes: - Aumentar la oferta de servicios a un coste asumible para la empresa en términos económicos y sin que la mejora cuantitativa suponga ningún deterioro cualitativo. - Segregar de forma contable la actividad de transporte de mercancías del resto de actividades de la empresa y profundizar en el saneamiento económico de sus resultados. 24

23 - Modernizar el contacto con el cliente, actual y potencial, equipando las estaciones y los trenes con nuevos elementos que hagan más atractivo el uso del medio ferroviario, de acuerdo con la reciente evolución social y tecnológica. - Contener y reducir el coste económico de operación de FGC, optimizando los resultados y la gestión, a fin de que esta mayor oferta y mejor atención al cliente no representen una carga excesiva. Estas directrices están condicionadas al mantenimiento de ciertos compromisos adquiridos, que son los siguientes: - Un marco estable de financiación, establecido con la firma del Contratoprograma el 31 de julio de La profundización en la eliminación de los puntos negros existentes en las infraestructuras según se establece en el Convenio entre la Administración general del Estado y la Generalidad de Cataluña para la financiación de las infraestructuras ferroviarias, firmada también el 31 de julio de Básicamente se trata de conseguir mejoras en la infraestructura de la línea CAT a fin de que esta alcance los estándares en cantidad de servicio propios de un ferrocarril suburbano actual. - La colaboración activa, por parte de FGC, en el desarrollo de la futura autoridad del Transporte Metropolitano de Barcelona. Con estos condicionantes, FGC define su misión específica, que es la de explotar una red ferroviaria, con los 3 principios fundamentales siguientes: - Ofrecer a los clientes un servicio de calidad basado en la seguridad, la regularidad y el confort. - Propiciar en el equipo humano la satisfacción y el reconocimiento personal y profesional necesarios para su realización. - Optimizar la gestión de todos los recursos disponibles. Los planes de actuación en los que se concreta el PA son los siguientes: - El plan comercial - El plan de equipamiento - El plan de recursos humanos - El plan económico-financiero 25

24 4.1. EL PLAN COMERCIAL El plan comercial se caracteriza por la consolidación de los planes iniciados en los años anteriores, a fin de acercar su estructura a los clientes, con criterios de gestión y sin olvidar el componente social de la misión de la empresa: - en la definición del producto, - en la optimización de recursos para la captación de nuevos ingresos, - en la racionalización de la estructura tarifaria, - en la comunicación Objetivos del plan comercial El plan comercial se concreta en los siguientes objetivos: 1. Objetivos de adecuación al mercado:. La investigación comercial, que se centrará en estudios que permitan conocer mejor las necesidades del cliente, profundizando sobre todo en el conocimiento esmerado de la calidad percibida por el cliente (con el ISC y con el opiniómetro); la definición detallada de la segmentación de la clientela por líneas y servicios; el análisis de las oscilaciones de la demanda; la identificación de mercados potenciales; el perfeccionamiento de los criterios de imputación estadística; la identificación de los atributos de servicio de los medios alternativos en comparación con los de FGC, y el test de producto.. La definición del producto.. La calidad del servicio, sobre todo con respecto a la calidad percibida por el cliente, que se mide por el ISC y por el opiniómetro.. La participación del cliente y del personal de contacto, sobre todo con respecto a la redefinición de tareas del personal de estaciones, para convertirlo en personal de contacto dedicado básicamente a la atención de los clientes.. La política de comunicación, que durante 1996 se centrará en dar a conocer el nuevo servicio del Metro del Vallès a los habitantes de la comarca, a promover el nuevo servicio en la Universidad Autónoma, a preparar horarios de bolsillo, y a mejorar todos los sistemas de información al cliente.. La política en el transporte por carretera, que se centrará en la vigilancia de las líneas existentes y las posibles concesiones, a fin de minimizar la competencia de la carretera en recorridos coincidentes; en la gestión e información de las líneas existentes, y en la propuesta de modificación de líneas y favorecimiento de la intermodalidad. 26

25 2. Los proyectos comerciales, que se centran básicamente en:. El incremento de la oferta en la línea CyS, con la implantación del Metro del Vallès, que analizamos en el epígrafe de este informe.. El incremento de la oferta en la línea CAT: se prevé para finales de 1998, con la puesta en servicio de las primeras UT 213, aumentar la oferta básica del servicio suburbano entre Barcelona y Molí Nou de los 4 trenes/hora a los 6 trenes/hora. No analizamos estas actuaciones cuando forman parte del proyecto llamado Metro del Baix Llobregat, cuya implantación definitiva no se alcanzará hasta pasado el trienio.. La mejora de la calidad del servicio en las estaciones: este proyecto se concreta en el Plan de estaciones, en el que se incluye la implantación del sistema magnético de expendición y control (de ahora en adelante SMEC), el servicio de información al cliente (SIC) de la línea CyS, y la mejora de las estaciones. El Plan de estaciones es el que programa la organización de la futura explotación de las estaciones de la red principal de FGC. Se basa en la implantación de un nuevo modelo de explotación, según el cual las estaciones se adecuarán a los objetivos básicos de facilitar la tarea de acercar el servicio al cliente. Se prevé que a lo largo del trienio se inicien las primeras concreciones físicas que requiere el Plan de estaciones, como el equipamiento de la sección urbana de la línea CyS, que se prevé en 1997 (máquinas de autoexpendición, instalaciones de supervisión, barreras tarifarias eficientes, etc.) Previsiones del plan comercial Todos estos objetivos señalados en el epígrafe anterior se concretan en una serie de previsiones en cuanto a las tarifas y precios, al tráfico de viajeros y, como consecuencia, a los ingresos. Estas previsiones son las siguientes: Percepciones (*) medias netas del servicio de viajeros En PTA corrientes/viaje: Línea CyS (servicio urbano) 64,379 67,276 70,304 Línea CyS (servicio suburbano) 132, , ,323 Línea de Catalanes (servicio suburbano) 90,309 94,373 98,619 Línea de Catalanes (servicio de cercanías) 216, , ,017 Global 101, , ,204 Importes en pesetas corrientes/viaje. Nota (*): Percepciones significa ingresos. Fuente: PA

26 Transporte de viajeros Viajeros 1996 % increm Viajeros 1997 % increm Viajeros 1998 Catalunya y Sarrià: Servicio urbano , , Servicio suburbano , , Global , , Catalanes: Servicio suburbano , , Servicio de cercanías , , Global , , Global red principal , , Fuente: PA Transporte de mercancías 1996 % increm % increm Potasa (toneladas) 460 8, ,0 530 Sal (toneladas) 345 1, ,0 350 TOTAL 805 5, ,5 880 Fuente: PA Previsión de ingresos por transporte (MPTA corrientes) Viajeros CyS, servicio urbano 1.120, , ,7 CyS, servicio suburbano 2.265, , ,7 CAT, servicio suburbano 618,9 650,0 691,5 CAT, servicio de cercanías 370,3 392,3 417,4 Funicular de Gelida 7,0 7,2 7,4 Carretera 83,0 85,5 88,1 TOTAL Viajeros 4.465, , ,8 Mercancías Potasa 337,2 377,5 412,2 Sal 189,7 198,2 204,1 Maniobras Martorell (Solvay) 44,5 45,8 35,3 Otras prestaciones 7,1 7,4 7,6 TOTAL Mercancías 578,5 628,9 659,2 Fuente: PA Además de los indicadores de gestión, FGC tiene establecidos unos indicadores de servicio que miden el nivel de servicio, tanto desde el punto de vista cuantitativo (indicadores objetivos) como desde el punto de vista cualitativo o de percepción del cliente (indicadores subjetivos). Estos son los siguientes: - Indicador objetivo: ICC - índice de control de calidad: partiendo de un índice 28

27 de calidad que FGC se marca como objetivo, el ICC mide el desajuste de la producción (retrasos de trenes, averías, ascensores o escaleras que no funcionan, etc.). Se presenta cada mes al Consejo de Administración. - Indicadores subjetivos: ISC - índice de satisfacción del cliente: se realizan encuestas dos veces por año sobre una población (muestra estadística) muy amplia pero con preguntas muy determinadas. Permite conocer la satisfacción del cliente relativa a varios aspectos del servicio, como puntualidad, limpieza, etc. Es un índice que mide la percepción que tiene el cliente del servicio que recibe. Otro indicador subjetivo es el opiniómetro, similar al ISC, pero que permite recibir respuestas mucho más particulares y personales. Los encuestadores llevan una máquina que va introduciendo automáticamente las respuestas recibidas, lo que personaliza y agiliza el proceso Grado de consecución de los objetivos previstos en el plan comercial El grado de consecución de las previsiones señaladas en el epígrafe anterior y, por lo tanto, de los objetivos para el año 1996 es el siguiente: Percepciones medias netas del servicio de viajeros cierre Ptas. corrientes/viaje Línea CyS (servicio urbano) 64,379 62,29 Línea CyS (servicio suburbano) 132, ,78 Línea de Catalanes (servicio suburbano) 90,309 88,74 Línea de Catalanes (servicio de cercanías) 216, ,88 Global 101, ,8 Fuente: PA El ingreso medio ha sido un 0,67% inferior con respecto al que se presupuestó. La desviación se produce básicamente en el servicio urbano de la línea CyS, a causa de que las previsiones de las tarjetas de T-MES y T-DÍA fueron regularizadas a la baja. También ha afectado el hecho de que ha disminuido el uso de la tarjeta multiviaje y ha aumentado el pase del pensionista. El resto de desviaciones se producen también como consecuencia del mayor o menor uso de los diferentes tipos de tarjetas o billetes. 29

28 Transporte de viajeros 1996: Número viajeros previsto en el PA Catalunya y Sarrià: % incremento previsto en el PA Cierre 1996: Número viajeros reales % incremento real Servicio urbano , ,0 Servicio suburbano , ,0 Global , ,0 Catalanes: Servicio suburbano , ,4 Servicio de cercanías , ,7 Global , ,4 Global Red principal , ,3 Fuente: PA La evolución en 1996 se caracteriza por el crecimiento global de la demanda con respecto a El crecimiento es importante, sobre todo en la línea CyS, favorecido por la puesta en marcha del Metro del Vallès a final del mes de junio, que analizamos con más profundidad en el epígrafe de este informe. En la línea CAT también hay un crecimiento moderado en el servicio suburbano, mientras que en el servicio de cercanías se detecta un retroceso con respecto a Por lo tanto, las previsiones del PA para 1996 han sido globalmente superadas. Tráfico de mercancías 1996 previsto en el PA Cierre 1996 % incremento previsto PA % incremento Potasa ,5 4,3 Sal ,5 1,6 TOTAL ,9 3,2 Fuente: PA Las expectativas de crecimiento recogidas en el PA se han mantenido en el transporte de sal, aunque en el de potasa han sido inferiores a las previstas por la dificultad de entrada en producción de las inversiones de las minas de Sallent. Además, los precios medios han sido inferiores a la previsión, a causa del aumento de entregas de menor recorrido, las cuales tienen un precio por tonelada transportada del orden de la mitad de las entregas al puerto, ya que la distancia recorrida es muy inferior. 30

29 Previsión de ingresos por transporte (MPTA corrientes) 1996 previsto PA 1996 cierre Viajeros CyS, servicio urbano 1.120, ,6 CyS, servicio suburbano 2.265, ,6 CAT, servicio suburbano 618,9 622,6 CAT, servicio de cercanías 370,3 352,2 Funicular de Gelida 7,0 7,0 Carretera 83,0 70,0 TOTAL Viajeros 4.465, ,0 Mercancías Potasa 337,2 308,8 Sal 189,7 189,7 Maniobras Martorell (Solvay) 44,5 44,5 Otras prestaciones 7,1 7,2 TOTAL Mercancías 578,5 550,2 Fuente: PA Se observa un aumento de los ingresos por transporte de viajeros respecto al PA, mientras que, por transporte de mercancías, disminuyen ligeramente. Estas variaciones responden a lo que hemos dicho antes respecto a la percepción media y del número de viajes EL PLAN DE EQUIPAMIENTO Sus directrices básicas están determinadas por los respectivos estudios marco de la línea CyS , y de la línea CAT Además, los diferentes planes de explotación redactados en los años 1994 y 1995 desarrollan de manera más concreta las actuaciones a realizar. Estos planes de explotación son los siguientes: - El plan de transporte de mercancías de la línea CAT. - El plan de servicios de viajeros de la línea CyS. - El plan de estaciones de la red principal. En el PA se prevé finalizar todas las actuaciones previstas en el estudio marco de la línea CyS y parte de las previstas en el de la línea CAT. Hay que decir que estas actuaciones, si corre a cargo de FGC, han sido incluidas en el CP y, en el caso de correr a cargo de las administraciones, han sido recogidas en el Convenio entre la Administración General del Estado y la Generalidad de Cataluña para la financiación de infraestructuras ferroviarias. De hecho, las actuaciones previstas debían permitir poner en servicio, en julio de 1996, el llamado Metro del Vallès (cuya implantación analizamos en el epígrafe 4.2.3) y en torno a 1999, el llamado Metro del Baix Llobregat. 31