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1 UNIVERSIDAD PROVINCIAL DEL SUDOESTE 1 / 6 HORAS DE CLASE TEÓRICAS PRÁCTICAS PROFESORES RESPONSABLES p/semana p/cuatrim. p/semana p/cuatrim. Dr. Hernán Pedro Vigier ASIGNATURAS CORRELATIVAS PRECEDENTES APROBADAS CURSADAS Introducción a la Economía - Código 02 DESCRIPCIÓN: Se analiza en sus distintos aspectos la actividad financiera del Estado, justificada a partir de la teoría de las fallas del mercado, describiendo la evolución histórica que ha experimentado el pensamiento financiero. Justificada la intervención estatal, se estudia como se toman las decisiones presupuestarias en un sistema democrático, lo que lleva a la descripción de la provisión pública de bienes y servicios, la producción estatal, la actuación del Estado como regulador cuando los bienes y servicios son suministrados por el sector privado y su función como redistribuidor de rentas. Previa descripción institucional y técnica de los gastos y recursos públicos, se analiza su incidencia y efectos económicos, los sistemas fiscales, su administración, un acercamiento a la teoría de la imposición óptima y la descripción del sistema impositivo argentino, el aspecto institucional del presupuesto y una breve referencia a su utilización como herramienta de política económica. Se culmina con la justificación del federalismo fiscal, con especial referencia a la cuestión municipal y el estudio de la armonización financiera tanto a nivel nacional como internacional. PROGRAMA SINTÉTICO: I. Introducción y Conceptos Generales. II. Las Funciones del Sector Público. III. Los Gastos Públicos. IV. La Producción Pública. V. Los Recursos Públicos. VI. Los impuestos. VII. Los recursos municipales. VIII. El presupuesto. IX. La deuda pública. X. Las Finanzas Públicas intergubernamentales. XI. La promoción a través del gasto y los tributos.

2 UNIVERSIDAD PROVINCIAL DEL SUDOESTE 2 / 6 PROGRAMA ANALÍTICO: I. INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS GENERALES 1. Objeto de estudio de las Finanzas Públicas. 2. Evolución histórica del pensamiento financiero. 3. Justificación y fines del Estado. 4. El Estado frente al fenómeno de la globalización. II. III. LAS FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 1. La asignación de recursos en el sector privado. 2. La asignación de recursos en una economía mixta. 3. Delimitación del sector público. 4. Los fundamentos de la acción colectiva: teoría de las fallas del mercado. 5. Bienes públicos. 6. Externalidades. 7. Monopolios naturales. 8. Bienes preferentes. 9. Distribución de los ingresos. 10. Estabilización y desarrollo. LOS GASTOS PÚBLICOS. 1. Concepto y clasificación del gasto público. 2. Evolución histórica. Causas de su crecimiento. 3. Teoría elemental de la demanda y oferta de la actividad financiera estatal. La toma de decisiones colectivas. 4. La producción pública y la teoría económica de la burocracia. 5. Consecuencias distributivas del gasto público. 6. Eficiencia del gasto público. Conceptos fundamentales del análisis costo-beneficio. 7. Los distintos programas de gasto. La seguridad social y los gastos sociales. 8. La medida del gasto como determinante del tamaño del sector público. IV. PRODUCCIÓN PÚBLICA: LAS EMPRESAS DEL ESTADO. 1. Caracterización de la empresa estatal. Diferencias entre la empresa estatal y la empresa privada. 2. Argumentos para su creación. 3. Formas que adopta. 4. La eficiencia de las empresas públicas. El problema de la fijación de precios. 5. El fenómeno de la privatización de empresas del Estado. 6. El control de los servicios privatizados. La actividad reguladora del Estado. V. LOS RECURSOS PÚBLICOS 1. Recursos originarios o patrimoniales. 2. Recursos tributarios. 3. Distribución de la carga tributaria. Enfoques. 4. Principio del beneficio. Formulación clásica y moderna.

3 UNIVERSIDAD PROVINCIAL DEL SUDOESTE 3 / 6 5. Principios del sacrificio. La capacidad contributiva. 6. La imposición progresiva y la redistribución de rentas 7. Recursos provenientes del endeudamiento y de la emisión monetaria. VI. LOS IMPUESTOS 1. Aspectos técnicos de imposición 2. Los elementos de un impuesto 3. Las etapas de su puesta en práctica 4. Los principios de la imposición 5. Los impuestos sobre la renta 6. Los impuestos sobre el patrimonio 7. Los impuestos sobre el gasto o consumo VII. LOS RECURSOS MUNICIPALES 1. Precios. 2. Tasas 3. Contribuciones. 4. La administración tributaria. 5. Traslación, incidencia y efectos de los impuestos. 6. Noción de sistema tributario. El sistema tributario argentino. 7. Presión impositiva. 8. Evasión y elusión de los tributos. 9. Las facultades tributarias de los municipios: evolución doctrinaria y jurisprudencial. 10. Las normas constitucionales y de las cartas orgánicas municipales de las provincias de Buenos Aires y Río Negro. VIII. EL PRESUPUESTO 1. Concepto y funciones. 2. Principios presupuestarios. Su evolución. 3. El ciclo presupuestario: preparación, sanción, ejecución y control. 4. Fórmulas y formas de presentación del presupuesto. 5. Las distintas técnicas presupuestarias. 6. Concepto y medición del déficit fiscal. XIX. LA DEUDA PÚBLICA 1. Concepto y clasificación 2. Modalidades de los empréstitos 3. Distribución intergeneracional de la carga de la deuda pública 4. Aspectos macroeconómicos de la deuda pública 5. El recurso del endeudamiento a nivel municipal 6. La emisión de moneda. El impuesto inflacionario X. LAS FINANZAS PÚBLICAS INTERGUBERNAMENTALES

4 UNIVERSIDAD PROVINCIAL DEL SUDOESTE 4 / 6 1. La distribución de funciones. Justificación económica del federalismo fiscal. 2. La distribución de los recursos: distintas alternativas. 3. La distribución de recursos entre provincia y municipalidades. Los regímenes de coparticipación. 4. La coordinación financiera internacional. XI. LA PROMOCION A TRAVES DEL GASTO Y LOS TRIBUTOS 1. La promoción por la vía del gasto. 2. Las exenciones tributarias. 3. Las zonas francas. 4. Los mercados comunes BIBLIOGRAFÍA Albi, Emilio Contreras, Carlos González Páramo, José M. - Zubiri, Ignacio: Teoría de la Hacienda Pública. Ariel Economía 2ª Edición. Barcelona Alvarez Rendueles, José Ramón: La Dinámica del Gasto Público Selección de artículos. Instituto de Estudios Fiscales. Madrid Allan, Charles M.: La teoría de la tributación. Alianza, Madrid Ariño Ortiz, Gaspar: La regulación económica. Ed. Ábaco Depalma. Bs. As Boadway, Robin W. Y Wildasin, David E.: Economía del Sector Público, Instituto de Estudios Fiscales. Madrid Buchanan, James y Flowers, Marilyn R.: Introducción a la ciencia de la Hacienda Pública. Ed. De Derecho Financiero, Madrid Corona, Juan F. y Díaz, Amelia: Teoría Básica de Hacienda Pública. Ariel Economía. Barcelona Cosciani, Cesare: Ciencia de la Hacienda. EDERSA. Madrid Cosciani, Cesare: El Impuesto al Valor Agregado. Depalma. Bs. Aires De Luis, Félix y del Arco, Luis: La distribución de los impuestos en una hacienda federal. Instituto de Estudios Fiscales. Madrid Due, J. Y Friedlander, A.: Análisis económico de los impuestos y del sector público. El Ateneo. Buenos Aires Duverger, Maurice: Instituciones financieras. Ed. Bosch. Barcelona F.I.E.L: El fracaso del estatismo. Una propuesta para la reforma del sector público argentino. Ed. Sudamericana- Planeta. Bs. Aires FIEL-CEA: Argentina. La reforma económica Balance y perspectivas Ed. Manantial. FIEL-CEA: El Gasto Público en la Argentina FIEL: El sistema impositivo argentino. Ed. Manantial. Bs. As FIEL: El Gasto Público en la Argentina: FIEL: La Reforma Tributaria en la Argentina. Buenos Aires, 1998.

5 UNIVERSIDAD PROVINCIAL DEL SUDOESTE 5 / 6 García Belsunce, Horacio: El nuevo régimen constitucional tributario. En Rev. Derecho Tributario. T. XII, pág García Vizcaíno, Catalina: Derecho tributario. Consideraciones económicas y jurídicas. 2ª edición, Depalma, Bs. Aires García Delgado, Daniel: Estado nación y globalización Ed. Ariel. Bs.As González Cano, Hugo: Tendencias internacionales de reforma tributaria. Boletín Impositivo Nº 23-Junio 1999, pág a González, Darío: Simplificación Normativa Tributaria Análisis Comparativo. Boletín Impositivo Nº 24-Julio González Páramo, José y Contreras, Carlos: Traslación intergeneracional de la carga de la deuda. Economía Española Nº Papeles de Iturrioz. Eulogio: Curso de Finanzas Públicas. 2ª Edición Actualizada. Ed. Macchi. Bs. Aires 1981 Johansen, Leif: Economía pública. Ed. Vicens-Vives. Barcelona Lamagrande, Alfredo J.: Globalización, evasión fiscal y fiscalización tributaria. Boletín Impositivo Nº 9, Lascano, Marcelo R.: Impuesto al Patrimonio. Ed. Cangallo. Bs. Aires Macón, Jorge y Pavesi, Pedro: Un impuesto al valor agregado para Argentina. El Ateneo. Bs. Aires Macón, Jorge: Las Finanzas Públicas Argentinas. Período E. Macchi, Bs. As., Martín, José María: Ciencias de las Finanzas Públicas. Ed. Contab. Moderna. Bs.As. Martín, José María: Derecho tributario argentino. Ed. Cima., Bs. As., 1980 Mordeglia, Roberto Mario (coordinador) y otros: Manual de Finanzas Públicas. AZ Editorial Bs. Aires Musgrave, Richard A. Y Musgrave, Peggy B.: Hacienda Pública. Teórica y aplicada. Quinta edición. McGraw-Hill. México Musgrave, Richard A.: Sistemas Fiscales. Editorial Aguilar. Madrid Nuñez Miñana, Horacio: Finanzas Públicas. Ed. Macchi. Bs. Aires Rosen, Harvey S.: Manual de Hacienda Pública. Editorial Ariel. Barcelona Stiglitz, Joseph E.: La economía del sector público. Editorial Antoni Bosch. Barcelona Tanzi, Vito: El impacto de la Globalización Económica en la Tributación. Boletín Impositivo Nº 25 Agosto Tanzi, Vito: Hacienda Pública de los Países en Vías de Desarrollo. Instituto de Estudios Fiscales. Madrid Valdés Costa, Ramón: Instituciones de Derecho Tributario. Depalma. Bs.As Villegas, Héctor: Curso de finanzas, derecho financiero y tributario. Depalma. 7ª ed. Depalma, Bs. As

6 UNIVERSIDAD PROVINCIAL DEL SUDOESTE 6 / 6 PROFESOR RESPONSABLE FIRMA VISADO DECANO DE FACULTAD SECRETARIO ACADÉMICO/ DIRECTOR ACADÉMICO FECHA y ORDENANZA: FECHA: