Distrito Escolar de la Ciudad de Anaheim Información Actualizada del Presupuesto Junta de la Mesa Directiva de Educación Noviembre 9, 2009

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María Hidalgo Herrero
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1 Distrito Escolar de la Ciudad de Anaheim Información Actualizada del Presupuesto Junta de la Mesa Directiva de Educación Noviembre 9, 2009 José Banda, Superintendente Rob Coghlan, Asistente Superintendente-Servicios Administrativos

2 Presentación de Información Actualizada del Presupuesto Reducciones del Presupuesto para el Todos los Balances de Fondos Economía de California Reserva para Incertidumbres Económicas Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Cortes para el Ingreso Límite Necesidad de Reducir $15 millones

3 Reducciones del Presupuesto Marzo 2009-El Distrito identificó $10.3 millones en reducciones al presupuesto del año escolar Despidos: $5,231, Plazas Tiempo Completo (Programa CSR 20-1 a 25-1) Administrativo/Confidencial Clasificado Penalidad Programa CSR -$ 1,932,084 Nuevos Ingresos: $ 395,000 Flexibilidad: $3,815,000 Ahorros en el Costo: $2,834,000 Total $10,342,916

4 Marzo 2009 a Julio 2009 Revisión de Mayo Pérdida Imprevista del Ingreso como resultado de Medidas de la Balota no aprobadas Continuación en la Declinación de la Economía del Estado Se Implementaron Reducciones Continuas para el Fondos del Estímulo Federal por la cantidad de $14.5 millones usados para contrarrestar recortes adicionales al Ingreso Límite para el

5 Fondos del Distrito El balance final proyectado de todos los fondos para el es $76,684,278 No todos los fondos pueden ser usados para salarios y beneficios debido a las restricciones legales y limitaciones

6 Fondo General Balance Inicial $ 27,946,849 Ingresos $155,169,174 (Transferencia del Fondo 67) $ 2,000,000 Gastos $173,272,398 Balance Final Estimado $ 11,843,625 Déficit de Gastos $ 18,106,224

7 Fondos del Desarrollo para Niños Balance Inicial $59,798 Ingresos $5,517,184 Gastos $5,576,991 Balance Final Estimado - $ 9 Solo pueden ser usados para gastos de operación de los programas de desarrollo para niños

8 Fondos de Mantenimiento Diferido Balance Inicial $1,847,701 Ingresos $ 666,280 Gastos $ 761,821 Balance Final Estimado $1,752,160 Los fondos pueden ser usados para reparaciones mayores o para reemplazar plomería, calefacción, aire acondicionado, sistema eléctrico, techos, pisos, y pintura exterior e interior de los edificios escolares Flexible a partir del terminando en el Actualmente no es usado para Salarios y Beneficios

9 Fondos de Construcción-Medida BB Balance Inicial $52,775,485 Ingresos $ 701,000 Gastos $18,539,435 Balance Final Estimado $34,937,050 Este fondo es una cuenta separada para los ingresos de la venta de los bonos. Gastos de los ingresos serán para la modernización y proyectos de desarrollo No pueden ser usados para Salarios y Beneficios del Distrito

10 Fondo del Capital para Edificios Escolares Gastos de Urbanización Balance Inicial $6,263,586 Ingresos $ 106,000 Gastos $1,219,906 Balance Final Estimado $5,149,680 El fondo es una cuenta separada de dinero recibido de las cuotas impuestas a los urbanizadores u otras agencias como una condición de aprobar un desarrollo Puede ser usado para salarios limitados debido al aumento en la matrícula si se especifica en los acuerdos con el urbanizador 50% del Salario y Beneficios pagados al Técnico de Edificios Escolares 100% del Salario y Beneficios pagados al Especialista del Sistema de Información

11 Fondos del Condado para Edificios Escolares Balance Inicial $18,537,268 Ingresos $ 50 Gastos $ 6,102,865 Balance Final Estimado $12,434,453 El fondo es establecido para recibir asignaciones del Fondo de Edificios Escolares del Estado para construcción de edificios escolares nuevos, proyectos de modernización, y concesiones de fondos para edificios escolares en penuria No pueden ser usados para Salarios y Beneficios del Distrito

12 Desembolso del Fondo de Capital Balance Inicial $3,566,513 Ingresos $ 60,000 Gastos $ 4,000 Balance Final Estimado $3,622,513 Fondo establecido para propósitos de desembolso de capital. Los ingresos de la venta o alquiler con opción a compra pueden ser gastados para propósitos de desembolso de capital, costos de mantenimiento de la propiedad LEA, y mantenimiento y renovación futura de localidades escolares No puede ser usado para Salarios y Beneficios del Distrito

13 Fondo de Seguro Propio Balance Inicial $ 4,051,142 Ingresos $17,527,216 Gastos $17,552,390 Transferencias Externas $ 2,000,000 Balance Final Estimado $ 2,025,968 Gastos del Fondo de Seguro Propio deben ser usados para pago de primas de seguro de salud y bienestar, costos administrativos, servicios, deducible del seguro, costo de exceso de seguro, y otros costos relacionados Pueden ser usados para salarios relacionados a los costos administrativos

14 Fondo OPEB (Otros Beneficios de Post-Empleo) Balance Inicial $ 4,828,838 Ingresos $ 90,000 Gastos $ 0 Balance Final Estimado $ 4,918,838 OPEB Otros Beneficios de Post-Empleo son beneficios pagados a empleados durante sus años de beneficio hasta la edad de 65. GASB 45 requiere el cálculo y reconocimiento de las responsabilidades del OPEB en las declaraciones financieras del Distrito Flexibilidad permitida pero no recomendada por: OCDE; FCMAT, Servicios Escolares de California, Auditoria Externa

15 Reserva para Incertidumbre Económica El Estado ha reducido el requerimiento del 3% a 1% hasta el final del (Permitido pero no recomendado por: OCDE; FCMAT; Servicios Escolares de California) Ventaja Solución de corto plazo que permite al Distrito prestar fondos Desventajas No existe protección contra recortes de medio año Necesario para el Efectivo Líquido de la Planilla Dinero que se puede usar una vez y debe ser restaurado

16 Economía de California La Educación K-12 recibe aproximadamente 50% del ingreso del fondo general que California colecta en un año Ingreso actual para el año escolar para California fue de $103.0 billones Ingreso actual para el año escolar para California fue de $84.10 billones Disminución del ingreso de 18.34%

17 y Más Allá Ningún Fondo del Estímulo Federal adicional Ninguna Flexibilidad adicional Los aumentos en el impuesto temporal usados para cerrar el faltante en el Presupuesto del Estado terminan en el 2011 creando un faltante de $12 billones en el Presupuesto del Estado Incremento en el Impuesto sobre Ventas (1.0%) Incremento en el Impuesto del Ingreso Personal (0.25%) Incremento en el VLF (0.5%) Reducción en el crédito de los dependientes

18 Cómo Gasta el Distrito Escolar de la Ciudad de Anaheim su Dinero? Antes del año escolar , el Distrito Escolar de la Ciudad de Anaheim junto con casi todos los distritos escolares públicos K-12 de California gastaron aproximadamente 85% de su Presupuesto del Fondo General en Salarios y Beneficios El 15% restante era gastado en Materiales y Útiles, Seguro de Propiedad/Responsabilidad, Utilidades, Combustible, Gastos Legales, y Servicios Profesionales Conforme los dólares han sido reducidos de los distritos y los gastos han aumentado, así también ha aumentado el porcentaje de los Salarios y Beneficios del Fondo General

19 Ingreso Total $180,659,470 Salarios y Beneficios $148,209,146 Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Total 82.03%

20 Ingreso Total $172,357,531 Salarios y Beneficios $150,817,640 Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Total 87.50%

21 Ingreso Total $169,584,861 (Incluye $8,896,558 en Fondos del Estímulo Federal) Salarios y Beneficios $147,609,404 Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Total 87.04%

22 Ingreso Total Proyectado $155,169,174 (Incluye $5,685,014 en Fondos del Estímulo Federal) Salarios y Beneficios Proyectados $145,265,912 Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Total 93.62%

23 Proyectado para Ingreso Total Proyectado $150,911,342 (Incluye 0.90% COLA) Salarios y Beneficios Proyectados $145,247,885 Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Total 96.25%

24 Proyectado para Ingreso Total Proyectado $154,049,464 (Incluye 2.4% COLA) Salarios y Beneficios Proyectados $146,474,828 Porcentaje de Salarios y Beneficios del Ingreso Total 95.08%

25 Qué paso con el Ingreso? Disminución en la matrícula del COLAs (Ajuste al Costo de Vida) no financiadas Recortes de Medio Año Recortes a los Programas Categóricos (20%) Recortes del Ingreso Límite (18%)

26 Recorte del Ingreso de ACSD Basado en Asistencia Promedio Diaria (ADA ) x Cantidad de Ingreso Ingresos $4,733 COLA $ 202 COLA $ 355 COLA $ 241 Ingresos $5,531 Ingresos $5,531 COLA $ 315 COLA $ 250 Ingresos $6,097 (Antes del Déficit) COLA (No financiado) Corte Ingreso Límite $ 145 COLA (No financiado) Corte Ingreso Límite $ 392 Recorte de Una Vez $ 253 Ingresos $4,741 (Después del Déficit) $1,356 menos de fondos para ADA por Estudiante= $25,430,640 perdidos para

27 Gastos Totales por Asociaciones (Salarios y Beneficios) AESMA (Administradores y Confidencial) $16,953,694 CSEA (Empleados Clasificados) $33,711,795 AEEA (Empleados Certificados) $88,768,827 $139,434,316

28 La Necesidad de Identificar $15 Millones en Reducciones de Gastos Continuos a Partir de Julio 1, 2010 No se esperan Fondos del Estímulo Federal para el Reducción Continua al Ingreso Límite (18%) Habilidad limitada para transferir de otros Fondos del Distrito (Opciones de Flexibilidad) Mantener la Solvencia Fiscal (Certificación Positiva vs. Calificada/Negativa)

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