ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Transcripción

1 ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 1. INFORMACIÓN CUALITATIVA. a) Proceso de Administración Integral de Riesgos El proceso de administración integral de riesgos en el Banco comprende el establecimiento de lineamientos, políticas y procedimientos para la identificación, medición, vigilancia, limitación, control y divulgación de los distintos tipos de riesgo que enfrenta la institución en su operación. Los riesgos a los que se encuentra expuesta la institución son el riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de mercado y riesgo operacional, el cual agrupa al riesgo tecnológico y legal. Las figuras responsables de la administración integral de riesgos y sus actividades generales son: - El Consejo de Administración responsable de aprobar objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos, límites globales y mecanismos para la realización de acciones correctivas. - El Director General responsable de vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre la Unidad para la Administración de Riesgos y las unidades de negocio. - El Comité de Riesgos encargado de administrar los riesgos a los que se expone la institución y de vigilar que su operación se apegue a los objetivos, políticas y procedimientos. - La Unidad para la Administración Integral de Riesgos (UAIR) tiene como objetivo identificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta la institución. - Auditoría Interna tiene entre sus funciones el realizar una auditoría de administración integral de riesgos al cierre de cada ejercicio. La finalidad de la administración integral de riesgos es asegurar la operación y la creación de valor en la institución manteniendo una relación conservadora entre el riesgo y rendimiento. b) Principales elementos de las metodologías empleadas en la Administración de Riesgos + RIESGO DE MERCADO Riesgo de mercado se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o cau santes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. La institución analiza, evalúa y da seguimiento a las posiciones sujetas a riesgo de mercado de sus distintos portafolios: mesa de dinero, cambios, acciones, derivados y

2 metales a través de metodologías que tienen la capacidad de medir las pérdidas potenciales asociadas a movimientos de precios, tasas de interés o tipo de cambio, así como medir las concentraciones de las posiciones y su sensibilidad ante distintos escenarios considerando los extremos. Así mismo la institución mantiene en un portafolio distinto a los antes mencionados en donde clasifica a los títulos disponibles para la venta, los cuales debido a su naturaleza, son sujetos a un régimen de medición de riesgo de mercado diferente. A estos títulos se les evalúa y da seguimiento monitoreando las variaciones en sus ingresos financieros y sus proyecciones. Para la identificación y cuantificación de los riesgos de mercado se utiliza el siguiente procedimiento: Definir el procedimiento de valuación de cada instrumento. Medir el riesgo de mercado de los distintos portafolios de inversión a través del modelo de Valor en Riesgo (VaR), la sensibilidad del valor del portafolio ante un cambio determinístico de los factores de riesgo y realizar el análisis de estrés. Generar los reportes de riesgo. Controlar los límites de riesgo. Elaborar el análisis de Back-Testing. Estimar los indicadores de riesgo-rendimiento. El motor de cálculo de las pérdidas potenciales de riesgo de mercado funciona a través del modelo VaR (Valor en Riesgo) según el método Histórico. El método Histórico de simulación es un método de estimación no Paramétrico pues está basado en la información de mercado de los factores de riesgo que afecten a la posición. Las simulaciones son realizadas a partir de los cambios registrados en cada fecha por lo que no resulta necesario estimar ningún parámetro estadístico para cada serie y con ello se sigue el supuesto de que la posición se ha mantenido durante el periodo de análisis. + RIESGO DE LIQUIDEZ Riesgo de liquidez se define como la pérdida potencial ante la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. Para mitigar el riesgo de liquidez, la institución mide, evalúa y da seguimiento al riesgo que resulta de las diferencias entre los flujos de efectivo proyectados a distintas fechas tomando en cuenta los activos y pasivos líquidos. Para la identificación y cuantificación de los riesgos de liquidez se utiliza el siguiente procedimiento: Identificar cada instrumento y el cálculo de su precio y flujo. Catalogar cada instrumento en un portafolio activo o pasivo, por tipo de tasa y moneda.

3 Cuantificar el riesgo de liquidez de los distintos portafolios de inversión a través del modulo de ALM, la sensibilidad del valor de los portafolios ante un cambio determinístico de los factores de riesgo y realizar el análisis de estrés. Elaborar los reportes de riesgo. Controlar los límites de riesgo. El motor de cálculo de las pérdidas potenciales de riesgo de liquidez funciona a través del modulo ALM (Asset Liabilities Management Administración de Activos y Pasivos). Esto consiste en una proyección de todos los flujos nominales por cobrar y por pagar de la institución a una fecha dada mostrando los periodos en los cuales habrá liquidez o se estará carente de la misma. Estos faltantes, conocidos como brechas de liquidez son de atención para el Banco en su monitoreo y el diseño de estrategias para cubrir dichas contingencias. + RIESGO DE CRÉDITO Riesgo de crédito o crediticio se define como la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúan las instituciones, incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado por las instituciones de crédito. En el proceso de identificación del riesgo de crédito se mide, valúa y da seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por tipo de financiamiento comercial, consumo, vivienda, entidades financieras y entidades gubernamentales, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado. Para el control de este tipo de riesgo se realiza el monitoreo, la evolución y el deterioro de la cartera con la finalidad de anticiparse a pérdidas potenciales. En lo que se refiere al riesgo específico en operaciones con instrumentos financieros, incluyendo los derivados (riesgo crediticio de contraparte) la institución controla este riesgo a partir de la estimación de la exposición, la calidad crediticia de la contraparte, su probabilidad de incumplimiento, y el valor de recuperación de este tipo de instrumentos. El motor de cálculo de las pérdidas potenciales de riesgo de crédito funciona a través del modelo fundamentado en el Creditrisk+, el cual mide el riesgo de crédito con enfoque de portafolio que considera tanto la calidad crediticia de las contrapartes como la exposición de cada uno de los acreditados. El modelo permite estimar tanto la pérdida esperada o reserva preventiva de un portafolio de créditos de manera agregada como la pérdida no esperada o capital económico utilizado por tal portafolio. + RIESGO OPERACIONAL Se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por factores humanos o externos, resoluciones administrativas o judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros, al riesgo tecnológico y al riesgo legal. Para la medición del Riesgo Operacional se han implementado las siguientes acciones:

4 a) Designación de los funcionarios responsables de las áreas de la Institución como Personal Clave para el seguimiento y atención de la administración del Riesgo Operacional; el cual será el responsable de identificar, documentar y dar seguimiento a los Riesgos Operacionales de sus áreas de forma que se asegure un adecuado flujo, calidad y oportunidad de la información. b) Definición del Reporte de Eventos para la detección de Riesgos Operacionales, el cual se elabora por el Personal Clave en conjunto con los demás empleados de las distintas áreas o sucursales. c) Procedimiento para la elaboración y presentación de riesgos por área, en el cual se identifican y presentan los procesos, actividades y riesgos involucrados en la operación de sus áreas, de forma tal que les permita recomendar medidas y/o controles que ayuden a mitigar los posibles riesgos. Actualmente la Institución cuenta con una base de datos histórica a partir del año 2003, en la cual mediante un modelo de cálculo lineal; se consolidó una metodología estándar de revisión puntual de áreas y departamentos claves para la medición y cuantificación del riesgo operacional, de forma tal que proporciona una medida confiable de las pérdidas potenciales en el tiempo y permite aplicar las acciones correctivas necesarias para mitigar su exposición al riesgo. + RIESGO TECNOLÓGICO Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la institución. Para la medición del Riesgo Tecnológico se han realizado diversas acciones que permitirán su medición y monitoreo, entre los que destacan: La definición del Manual de Riesgo Tecnológico el cual establece las políticas, procedimientos, objetivos, fuentes de riesgo, determinación de parámetros, tipos de riesgo y tratamiento de los mismos. Identificación de los riesgos y controles para definir la base de datos de incidencias del Riesgo Tecnológico. Definición de los procedimientos a seguir para la actualización de los inventarios de servidores y componentes de red. Establecimiento de los parámetros necesarios para la evaluación de la vulnerabilidad e implementación de controles, así como la confidencialidad y protección de la infraestructura. Definición de los modelos de evaluación y medición cualitativa del Riesgo Tecnológico. Así mismo, la Institución cuenta con un plan de contingencia en caso de desastre (DRP), a través del cual se garantiza el resguardo de la infraestructura tecnológica necesaria para dar continuidad a la operación diaria de los puntos críticos de la Institución en el menor tiempo posible en caso de que ocurran eventos que puedan interrumpir el funcionamiento normal de ésta. Dicho plan es revisado y actualizado anualmente.

5 Actualmente se consolidan los indicadores y controles para monitorear la infraestructura tecnológica, de acuerdo a la definición de los modelos de evaluación y medición cualitativa del posible Riesgo Tecnológico. + RIESGO LEGAL Se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que la institución lleve a cabo, o por el desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las disposiciones legales y administrativas aplicables. La administración del Riesgo Legal ha requerido la actualización del manual de Administración de Riesgos en su capítulo de Riesgo Legal, adecuando las políticas y procedimientos a las Disposiciones existentes. Así mismo se definió en conjunto con el área Jurídica la metodología y procedimiento a seguir aplicables al nuevo formato para el reporte de estimación de pérdidas potenciales, el cual presenta aquellos casos en los que la institución participa como demandante o demandada y estima la exposición al riesgo por resoluciones judiciales o administrativas desfavorables. El área de Riesgos no Discrecionales mantiene actualizada la base de datos histórica sobre las resoluciones judiciales y administrativas, sus causas y costos, así como aquellos casos en donde las resoluciones judiciales o administrativas sean desfavorables. Actualmente mediante el reporte de estimación de pérdidas potenciales, se evalúa la probabilidad de resolución en los litigios en donde la institución participe como actora o demandante, de forma tal que proporcione una medida de las posibles pérdidas y permita aplicar las acciones correctivas necesarias para mitigar su exposición al riesgo. 2. INFORMACIÓN CUANTITATIVA. A) Riesgo de Mercado Cifras en millones de pesos Riesgo de Mercado PROM 4T T 2015 Mesa de Dinero Cambios Direccional Capitales Metales Derivados Total El riesgo de mercado se mide con el modelo de Valor en Riesgo (VaR) el cual contiene los siguientes parámetros:

6 PARAMETROS Método: Histórico Nivel de Confianza: 99% Horizonte: 1 Días de Historia: 360 Simulaciones: 1,300 El Valor en Riesgo es la máxima pérdida potencial que puede tener los portafolios y/o la institución en un día con un nivel de confianza del 99%. Al cierre de diciembre la máxima pérdida probable de la institución ascendió a $25.9 millones de pesos. B) EVALUACIÓN DE VARIACIONES EN LOS INGRESOS FINANCIEROS Y VALOR ECONÓMICO Evaluación 4T T T T T 2015 Margen Financiero / Capital Contable 40.5% 10.7% 20.6% 30.7% 42.4% Al cuarto trimestre el margen financiero de la institución en relación al capital contable fue de 42.4%. C) RIESGO DE CRÉDITO (EXPOSICIÓN Y NIVELES DE RIESGO) + RIESGO CREDITICIO Cifras en millones de pesos Riesgo Crediticio PROM 4T T 2015 Cartera Vigente* 60, , Perdidas Esperadas / Cartera Vigente 1.36% 1.35% Perdidas No Esperadas / Cartera Vigente 2.87% 2.77% Cartera Vencida Cartera Vencida / Cartera Total 1.07% 0.96% Reservas Preventivas 1, , Reservas Preventivas / Cartera Vencida * No considera la cartera con plazo vencido El riesgo de crédito se mide con el modelo de Creditrisk+ el cual contiene los siguientes parámetros: PARAMETROS Método: Creditrisk+ Nivel de Confianza: 99% Probabilidad de Quebranto De la operación La pérdida esperada y no esperada, son las pérdidas potenciales que pueden tener los portafolios crediticios; dada una calificación asignada a cada acreditado y a través de un modelo actuarial respectivamente, bajo un nivel de confianza del 99%. Al cierre de diciembre, la máxima pérdida probable de la institución sería 2.77% de la posición.

7 + RIESGO CONTRAPARTE El riesgo de crédito de la posición de certificados bursátiles está en función de su calificación crediticia. La exposición y el riesgo crediticio asociado a la misma se resume en el siguiente cuadro: Cifras en millones de pesos Riesgo Contraparte * PROM 4T T 2015 Exposición 1, ,835.6 Pérdidas Esperadas / Posición 1.0% 1.0% Nota: * La Exposición de riesgo contraparte solo considera la posición de certificados bursátiles D) RIESGO DE LIQUIDEZ Se presentaron brechas (negativas) de liquidez dentro de los plazos de renovación natural de pasivos al interior del plazo de 0 a 6 meses por veces el capital neto promedio durante el cuarto trimestre y por veces el capital neto de noviembre al cierre del mes de diciembre. Esta cifra representa la necesidad total de liquidez en un periodo de tiempo determinado. Periodos Prom 4T (veces capital neto promedio) Dic-2015 (veces capital neto a fin de mes) 0 a 6 meses > 6 a 12 meses > 1 a 3 años > 3 años Las cifras negativas representan un descalce en el balance (pasivo > activo) y existe el riesgo en la no renovación de una porción de ese total. La medición anterior se encuentra dentro del límite y no representa un riesgo significativo ya que las fuentes de fondeo primarias han mostrado estabilidad y nula sensibilidad ante variaciones de las tasas o eventos sistémicos, lo que favorece su integral renovación; así mismo se cuentan con fuentes secundarias de fondeo en la banca comercial y de desarrollo que cubrirían en forma más que suficiente la necesidad de recursos. E) MATERIALIZACIÓN DE LOS RIESGOS OPERATIVOS IDENTIFICADOS Cuando la Institución cuente con la autorización para calcular los requerimientos de capital por concepto de riesgo operacional mediante modelos internos, se informarán las pérdidas y consecuencias que generaría la materialización de los riesgos operacionales identificados sobre el negocio.