Seminario taller EUROsociAL

Transcripción

1 Seminario taller EUROsociAL Circulación de capitales, blanqueo de dinero y sistemas tributarios" Del 7 al 11 de mayo de 2007 ESAF-Brasilia-DF, Brasil Organizado por

2 Lugar: Brasilia, Brasil Fechas: 07 a 11 de mayo de 2007 Director: Ponentes: Gonzalo Gómez de Liaño - Jefe de Estudios de Enseñanzas Especiales del Instituto de Estudios Fiscales de España Ignacio González García - Director de Vigilancia Aduanera Agencia Estatal de Administración Tributaria de España Alberto Rabinstein Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera de Argentina (UIF) Pedro Flores Coordinador General de la Cooperación Española, Oficina técnica de cooperación de la Embajada de España en Brasil Dr. Gerson Dagord Schaan Coordinador General de Pesquisa e Investigación de la Receita Federal do Brasil. Javier Navia Osorio - Miembro de los grupos de trabajo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales de España Daniela Lozanova Stoilova Senior Expert y Jefe del sector de cooperación internacional y Programas de Formación de la Agencia de Inteligencia Financiera de la República de Bulgaria Relatora de las jornadas - Yana Peycheva Profesora asociada de la Universidad de Sofía, Bulgaria Ponentes representantes de los países participantes Organizado por 2

3 Destinatarios: Objetivos: Funcionarios directivos con responsabilidad sobre equipos de trabajo en áreas operativas de las Administraciones financieras y tributarias iberoamericanas. Estudio de la normativa sobre prevención y represión del blanqueo de capitales, tanto desde un punto de vista administrativo como penal, y las vinculaciones con el sistema tributario y algunos aspectos societarios. Realizar un análisis comparado entre los sistemas de las diferentes jurisdicciones de o países de los asistentes al seminario. Realización de conclusiones y recomendaciones como consecuencia de los resultados de las jornadas. Preparación de una segunda conferencia en la que se integraran además de los asistentes a estas jornadas los asistentes al curso que se celebro en septiembre de 2006 en Cartagena de Indias, dentro del programa de formación para funcionarios Iberoamericanos en Materia Financiera y Tributaria, sobre esta misma materia, con la finalidad de crear una red integrada por las instituciones a que pertenecen los asistentes e involucrada en la lucha contra el blanqueo de capitales. Metodología de trabajo: Presentaciones de los diversos temas expuestos por los ponentes, o bien por los participantes de los países latinoamericanos, en algunas de las sesiones se crearan grupos de trabajo, que realizará un intercambio de información, experiencias y buenas prácticas de los países de los asistentes al seminario. La metodología será participativa a través ponencias y de talleres de trabajo con implicación de todos los asistentes. Duración: Treinta horas Organizado por 3

4 Lunes, 7 de mayo de :30 09:00 Acreditación y entrega de documentación. 09:00 09:30 Apertura y Presentación del Seminario. 09:30 11:00 Presentaciones Institucionales: 11:00 11:30 Descanso Representante Delegación de la Unión Europea en Brasil Pedro Flores Urbano, Coordinador General de la Cooperación Española Gonzalo Gómez de Liaño- Proyecto EUROsociAL Fiscalidad Dr. Gerson Dagord Schaan Receita Federal do Brasil Gonzalo Gómez de Liaño- Formación y sector publico, el IEF 11:30 12:30 Delitos e infracciones de contrabando: 12:30 14:00 Almuerzo El contrabando en el contexto de las infracciones y sanciones tributarias. Su delimitación, tipos, especial referencia a los criterios de valoración. La penalidad de los delitos de contrabando. Contrabando y blanqueo de capitales Ponente: Gonzalo Gómez de Liaño 14:00 15:00 La aduana Española y el blanqueo de capitales. 15:00 15:30 Café Ponente: Ignacio González García 15:30 17:00 Presentación por representantes de los países Organizado por 4

5 Las administraciones tributarias de los países participantes y la lucha contra el blanqueo de capitales Presentación País 1: Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT, Venezuela - José Gregorio Vielma Mora, Superintendente Presentación País 2: Dirección General de Tributación de Costa Rica Juan Carlos Gómez Sánchez, Subdirector General de Tributación Presentación País 3: Dirección General de Ingresos de Nicaragua, Humberto Solís Reyes, Subdirector General de Ingresos, Dirección General de Ingresos de Nicaragua 30 minutos de coloquio Moderadora: Daniela Lozanova Martes, 8 de mayo :00 10:00 Sistema Preventivo de Blanqueo de Capitales Antecedentes, Concepto de blanqueo de capitales. Principales Organismos Internacionales, GAFI ( Recomendaciones, evaluaciones mutuas, grupos regionales -GAFISUD-), Naciones Unidas, Unión Europea, el Comité de Basilea, Instituciones financieras Internacionales -FMI /BM-. Grupo Egmont: Las Unidades de Investigación Financiera, conceptualización, naturaleza, funciones. Intercambio de información, alcances. Principal normativa internacional en el marco de la lucha contra el blanqueo de capitales. Ponente: Alberto Rabinstein Organizado por 5

6 10:00 10:30 Café 10:30 11:30 Legislación comunitaria (Directivas) y española (Ley y Reglamento). Legislación española: Los sujetos obligados. Obligaciones de los sujetos obligados. Otros aspectos regulados por la Ley. Aspectos institucionales españoles. Ponente: Javier Navia Osorio 11:30 13:00 Presentación de representantes de los países participes. a)- Sujetos obligados: regulación y clases. Rosa María Olarte Moreno Asesora de la Dirección General de Coordinación del Grupo de Control y Prevención del lavado de activos, Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), Colombia b)- Paraísos Fiscales y mecanismos de elusión. Jorge Cabriza Jefe del Departamento de Fiscalización Externa Subsecretaria de Tributación Ministerio de Hacienda de Paraguay c)- Los billetes da alta denominación Marco Antonio Amaya Asesor económico de la Dirección General de Ingresos Dirección General de Ingresos de Nicaragua Organizado por 6

7 13:00 14:30 Almuerzo. 30 minutos de coloquio Moderador: Alberto Rabinstein 14:30-16:00 Realización de caso práctico: Estudio de la jurisprudencia española sobre la prueba indiciaria en procesos penales sobre blanqueo de capitales. Se crearan tres grupos, cada uno de los cuales analizara una sentencia sobre la materia. Moderador G1º: Moderador G2º: Moderador G3º: Gonzalo Gómez de Liaño Ignacio González Daniela Lozanova 16:00 16:30 Café. 16:30-17:00 Presentación de los comentarios por cada grupo de trabajo. Moderador: Miércoles, 9 de mayo de :00 10:00 Sistema Represivo de Blanqueo de Capitales. Análisis del tipo penal de blanqueo de capitales. Problemática procesal y probatoria en el Delito de Blanqueo de capitales. La prueba por indicios. Especialidades procésales en la investigación de la delincuencia económica organizada. La entrega vigilada. El agente encubierto. Concurso en el Blanqueo de Capitales, su relación con el Delito Fiscal y otros ilícitos económicos. Organizado por 7

8 10:00 10:30 Café Ponente: Gonzalo Gómez de Liaño 10:30 11:30 Operativa de la Agencia Tributaria en la lucha contra el Blanqueo de Capitales. Tipologías. Ponente: Ignacio González García 11:30 12:30 Tipologías recientes de blanqueo de capitales. Ponente: Javier Navia Osorio 12:30 13:30 Presentación por representantes de los países: Tipologías de blanqueo, intercambio de experiencias 13:30 14:30 Almuerzo Presentación País 1: Dirección General de Impuestos Internos El Salvador, José Nelson Menjivar Supervisor contable de la Unidad de Investigación Penal Tributaria Presentación País 2: Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) Guatemala, Edgar Orlando Donis Castellanos, Intendencia de Fiscalización Coloquio de 30 minutos Moderador: Javier Navia Osorio Tarde Libre: City tour por Brasilia previsto por la organización para aquellos que deseen realizarlo Confirmar el primer día del encuentro Organizado por 8

9 Jueves, 10 de mayo de :00 10:00 Implantación e implementación de un sistema preventivo de blanqueo de capitales. El ejemplo Búlgaro 10:00 10:30 Café Ponente: Daniela Lozanova Stoilova 10:30 11:30 El blanqueo de capitales asociado al comercio internacional. Ponente: Ignacio González García 11:30 12:30 Presentación por representantes de los países participes a) Responsabilidad de las personas jurídicas en el orden penal. Su aplicación en los delitos de blanqueo y Financiación del Terrorismo. Rosa Liria Poroj Gómez, Dirección de Asuntos Jurídicos Superintendencia de Administración Tributaria SAT de Guatemala b) La circulación de efectivo, control interno y por frontera Haydee Boyadjian Supervisora del equipo de Operaciones Financieras del Departamento de Investigación (Grandes Contribuyentes), Administración Federal de Ingresos AFIP, Argentina (Roberto González Cárdenas Director de la Oficina de Planificación y Organización - Servicio Nacional Integrado de Organizado por 9

10 Administración Aduanera y Tributaria SENIAT, Venezuela Pendiente de confirmación). Coloquio 12:30 14:00 Almuerzo Moderador: Alberto Rabinstein 14:00 15:00 Primer grupo de trabajo 15:00 15:30 Café Problemas de coordinación entre las unidades Tributarias, los cuerpos de Seguridad del Estado y los órganos Fiscales o Judiciales en la lucha contra el blanqueo de capitales. Moderador: Ignacio González García 15:30-16:30 Segundo grupo de trabajo La utilización de tramas de entidades societarias en el blanqueo de capitales. Moderador: Alberto Rabinstein Viernes, 11 de mayo :00 10:00 Blanqueo de Capitales, utilización de Sistemas de Información en la lucha contra el Blanqueo de Capitales. Ponente: Ignacio González García 10:00 10:30 Café Organizado por 10

11 10:30 11:30 Prevención del Lavado de Activos en el Sector Financiero. Requisitos marco que deben cumplir las Instituciones Financieras. Administración del riesgo. Ponente: Alberto Rabinstein 11:30 12:30 El problema de la protección de datos: elementos de información que pueden ser utilizados por las administraciones tributarias y aduaneras en la detección del BC. José Benito Sánchez Méndez Director de Formulación y Seguimiento de Denuncias Unidad de Inteligencia Financiera, México (Gerardo Arturo Gómez Luna Jefe de la División de Normas y Estándares Técnicos - Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT, Venezuela Pendiente de confirmación). César Cuauhtemoc Juarez Franco Subadministrador de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, Servicio de Administración Tributaria SAT - Mexico 12:30 13:30 Conclusiones y propuestas de mejora y mejores prácticas, presentada conjuntamente por tres participes latinoamericanos Moderador: Gonzalo Gómez de Liaño 13:30 CLAUSURA DEL SEMINARIO Y ACTO DE ENTREGA DE CERTIFICADOS DE ASISTENCIA 13:30 14:30 Cocktail o Almuerzo Organizado por 11