Programa. MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero.

Transcripción

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3 Programa MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero. MÓDULO 2.- Deficiencias más comunes en los programas antilavado de dinero (ALD) detectadas en auditorías. MÓDULO 3.- Sentencias de la Audiencia Nacional (España) y escándalos de blanqueo de capitales/lavado de dinero.

4 MÓDULO 1 Cuál es el nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero?

5 Cumplimiento Normativo El 90% de los sujetos obligados incumplen sistemáticamente las obligaciones establecidas en la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales (PBC) Cuáles son las causas de este incumplimiento? Sectores: financiero y no financiero Pymes y Grandes Empresas El análisis de las causas de incumplimiento, puede extrapolarse a Latinoamérica?

6 Cumplimiento Normativo Cuáles son las causas de este incumplimiento? Diseño del marco normativo Ausencia de presión regulatoria Desconocimiento de obligaciones Implicaciones a nivel organizacional

7 Cumplimiento Normativo Relacionadas con el diseño del marco normativo: diferencias entre el sector financiero y no financiero - Las primeras normativas ALD a principios de los 90 fijaban como sujetos obligados al sector financiero (principalmente banca); casinos y promotores inmobiliarios Consecuencias - Hasta el año 2010 se han mantenido dos regímenes de sujetos obligados: régimen general (entidades financieras) y régimen especial (entidades no financieras). El reglamento de desarrollo vigente sigue mantenido esta distinción Consecuencias

8 Cumplimiento Normativo Esta distinción histórica en la normativa ALD ha generado dos realidades muy diferentes en lo que a cumplimiento de la normativa se refiere: - Las entidades financieras (encabezadas por la banca): presentan un nivel de cumplimiento muy alto. - Otros sujetos obligados: presentan un nivel de cumplimiento muy bajo (excepción notarios). Otros SO Bancos (IF)

9 Cumplimiento Normativo Tipo de Sujeto Obligado Casinos de juego y operadores de juego online Inmobiliarias Profesionales Intermediarios financieros y entidades de pago Arte, antigüedades, joyas y metales preciosos Nivel de Cumplimiento Muy alto Muy bajo Muy bajo Medio Muy bajo

10 Cumplimiento Normativo Caso interesante (España): En 2006 los notarios constituyeron un Órgano Centralizado de Prevención (OCP) encargado de centralizar y coordinar el cumplimiento de la normativa ALD: Órgano de control interno central Análisis y comunicación de operaciones Listados de operaciones y tipologías de riesgo Manuales, instrucciones, procedimientos, medidas y controles unificados Política formativa

11 Cumplimiento Normativo Relacionadas con la ausencia de presión por parte de las UIF y otros reguladores - Falta de recursos de la UIF para supervisar de forma efectiva el cumplimiento de la normativa. Se ha agravado en los últimos años por el aumento progresivo de los sujetos obligados - Distribución desigual de las inspecciones por sectores - Falta de publicidad de las sanciones Consecuencias Traslado de las tipologías de riesgo de los sectores financieros a los sectores menos regulados y supervisados (entidades de pago, abogados, asesores fiscales, galerías de arte, artículos de lujo y joyería )

12 Cumplimiento Normativo Caso práctico Soluciones: El nivel actual de cumplimiento normativo en el sector financiero se alcanzó desde el primer momento? NO Qué medidas se emplearon para aumentar el nivel de cumplimiento? -Procedimiento de consulta a la UIF en el momento de constitución de una entidad financiera -Inspecciones anuales, apertura de expedientes sancionadores y multas -Acuerdos de la UIF con otros entes supervisores: CNMV, BE, DGS, CNJ

13 Cumplimiento Normativo Relacionadas con el conocimiento efectivo de las obligaciones por parte de los sujetos obligados El nivel de conocimiento de la normativa por parte de los sujetos obligados, a pesar de los esfuerzos realizados desde asociaciones, colegios profesionales, colectivos y consultoras sigue siendo bajo Conocimiento Cumplimiento 5% Conocimiento Cumplimiento formal/parcial 5% Desconocimiento Conocimiento Incumplimiento Incumplimiento 15% 75%

14 Cumplimiento Normativo Diferencia a nivel de cumplimiento normativo (en base al tamaño) Las pymes no perciben el riesgo reputacional, ni el riesgo sancionador como una realidad. Grandes empresas Las grandes empresas perciben el riesgo reputacional como un riesgo muy importante. El directivo (jurídico, general, financiero ) no quiere perder su puesto de trabajo por no haber cumplido con una determinada normativa. Además, suele existir una separación entre propiedad (socios) y dirección.

15 Cumplimiento Normativo Diferencia a nivel de cumplimiento normativo (en base al tamaño) Grandes empresas Las grandes empresas, una vez que entienden que están obligadas, Las PYMES tienden a pensar que esta normativa es para grandes empresas o para quien tiene clientes extranjeros, no residentes (clientes de riesgo) ponen los medios necesarios para cumplir con la normativa

16 Cumplimiento Normativo Diferencia a nivel de cumplimiento normativo (en base al tamaño) Las PYMES no tienen los recursos necesarios para cumplir con la normativa mediante un sistema tradicional. Existe una barrera de entrada muy importante por costos, tiempo y recursos internos Grandes empresas Las grandes empresas tienen un departamento de cumplimiento normativo o jurídico. Esto les permite asumir mejor estas funciones a nivel interno, tanto en un momento inicial (decisión de implantar), como en la implantación y posterior seguimiento

17 Cumplimiento Normativo Relacionadas con las implicaciones de cumplir con la normativa a nivel organizacional Además de las diferencias en el marco normativo, la ausencia de presión por parte de la UIF y de conocimiento de la normativa, por qué hay un porcentaje tan elevado de sujetos obligados que conocen la normativa y no la aplican? Falta de implicación de la alta dirección Falta de recursos internos especializados y existencia de una curva de aprendizaje Implantación de procedimientos y controles nuevos que ralentizan la actividad comercial (Conozca su Cliente) Tiempo

18 Cumplimiento Normativo Relacionadas con las implicaciones de cumplir con la normativa a nivel organizacional Además de las diferencias en el marco normativo, la ausencia de presión por parte de la UIF y de conocimiento de la normativa, por qué hay un porcentaje tan elevado de sujetos obligados que conocen la normativa y no la aplican? El sistema de consultoría tradicional basado en manuales técnicos muy teóricos y poco prácticos. Generación de procedimientos burocráticos, documentos Word, dependencia del papel, etc. Procedimientos y controles no adaptados al sector y volumen del sujeto obligado. Recursos económicos: existencia de una barrera de entrada y una dependencia posterior.

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21 MÓDULO 2 Deficiencias más comunes en los programas ALD detectadas en auditorías

22 Deficiencias ALD Medidas de Control Interno Establecimiento de un Órgano de Control Interno (OCI). Nombramiento de Representante ante el regulador. Manual de Procedimientos. Identificación y Conocimiento de Clientes. Aplicación de las medidas de diligencia debida utilizando modelo RBA (enfoque basado en el riesgo).

23 Deficiencias ALD Operaciones Detección de operaciones/operativas sospechosas. Comunicación interna. Análisis de la operación/operativa por OCI. Comunicación al regulador o UIF. Prohibición de revelación y exención de responsabilidad.

24 Deficiencias ALD Otras Obligaciones Colaboración con la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. Formación de empleados y directivos. Conservación de documentos. Examen externo: auditorías. Régimen sancionador y disciplinario

25 Deficiencias ALD Colaboración con la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo: bloqueo. Impedir cualquier acto u operación que suponga disposición de saldos y posiciones de cualquier tipo, dinero, valores y demás instrumentos vinculados a movimientos de capitales u operaciones de pago o transferencia bloqueados, a excepción de aquellos por los que afluyan nuevos fondos y recursos a cuentas bloqueadas.

26 Deficiencias ALD Comunicar a la Comisión de Vigilancia cualquier tipo de ingreso que se pueda realizar a la cuenta bloqueada, sin perjuicio de realizar la operación. No revelar ni al cliente ni a terceros que se ha transmitido información a la Comisión de Vigilancia.

27 Deficiencias ALD Comunicar a la Comisión de Vigilancia, por iniciativa propia, cualquier solicitud o petición que reciban en la que el ordenante, emisor, titular, beneficiario o destinatario sea una persona o entidad respecto a la que la Comisión de Vigilancia haya adoptado alguna medida. Facilitar a la citada Comisión la información que ésta requiera para el ejercicio de sus competencias.

28 Deficiencias ALD Cuáles son las deficiencias más comunes en los programas ALD? Por qué se producen? La definición de políticas, procedimientos y medidas de control interno se ha realizado sin un previo análisis de actividad; estructura corporativa; riesgos genéricos y específicos del sector; sistema de gestión actual y procedimientos de trabajo. Consecuencias: - Aumento de los costos y de la inversión en tiempo y recursos humanos y técnicos. - Aumento del riesgo de incumplimiento.

29 Deficiencias ALD La implantación del sistema de PBC ha consistido en documentación formal (manual de procesos, establecimiento del OCI y nombramiento de representante ante UIF) sin que se hayan implementado efectivamente. No se han definido roles y responsabilidades dentro del sistema de PBC: en la práctica no se cumplen los procesos porque no hay supervisión interna. Los procedimientos no se adaptan al funcionamiento interno de la compañía; se duplican costos, procesos, controles, tareas y bases de datos, dificultando su gestión.

30 Deficiencias ALD El órgano de administración y/o dirección de la compañía se muestra escéptico: el sistema de cumplimiento normativo es complicado de implementar y gestionar, consume importantes recursos, disminuye la productividad y, en definitiva, reduce la competitividad. Esto genera una cultura que desincentiva a empleados y directivos, ya que no perciben o dejan de percibir las obligaciones ALD como algo inherente a la relación laboral (aumento del riesgo sancionador).

31 Deficiencias ALD La aplicación de los procedimientos y medidas de control interno no es constante en el tiempo. La aplicación de las medidas de diligencia debida se realiza en función de la carga de trabajo del departamento o responsable, incumpliendo el procedimiento establecido (al inicio de la relación).

32 Deficiencias ALD Los procedimientos y controles internos se conceptualizan como un proceso no integrado en el workflow del sujeto obligado. Esto genera una disparidad de criterios en la aplicación, por ejemplo, de las medidas de diligencia debida (Conozca su Cliente). Los empleados no conocen qué es una operación sospechosa y cuál es el protocolo establecido en caso de detección. Esto disminuye drásticamente la operatividad práctica del sistema..

33 Deficiencias ALD Gestión de documentos y registros: pérdida de la trazabilidad en el área de operaciones; identificación y conocimiento de clientes; formación. Dificulta las auditorías internas o externas y las inspecciones de la UIF. Los responsables de la gestión del sistema de cumplimiento normativo rotan con frecuencia. Estas funciones se asignan a perfiles de empleados sujetos normalmente a una elevada tasa de rotación. Estos cambios constantes afectan notablemente a la madurez del sistema y, en algunos casos, a la implantación efectiva de las medidas y controles internos.

34 Deficiencias ALD Los empleados y directivos desconocen sus funciones y obligaciones dentro del sistema de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Los programas de formación no son anuales; no se comprueba el grado de seguimiento o evaluación de los mismos; son genéricos y no se han adaptado a sus destinatarios y a los procesos del cliente.

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36 MÓDULO 3 Sentencias de la Audiencia Nacional (España) y escándalos de blanqueo de capitales

37 Casos y Sentencias CASO 1: HSBC Bank PCL (Sucursal en España) Sanciones: tres multas por un total de US$ Infracciones: 1. Por incumplimiento de la obligación de identificación de clientes: una multa de y una amonestación pública. 2. Por incumplimiento de la obligaciones de establecer procedimientos y órganos adecuados de control interno y de comunicación, a fin de prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales: una multa de y una amonestación pública.

38 Casos y Sentencias CASO 1: HSBC Bank PCL (España) 3. Por incumplimiento de las obligaciones de examinar con especial atención cualquier operación, con independencia de su cuantía, que por su naturaleza pueda estar particularmente vinculada al blanqueo de capitales; comunicar al Servicio Ejecutivo, por iniciativa propia cualquier hecho u operación respecto al que exista indicio o certeza de que está relacionado con el blanqueo de capitales y abstenerse de ejecutar cualquier operación respecto a la que exista indicio o certeza de que está relacionada con el blanqueo de capitales: una multa de y una amonestación pública.

39 Casos y Sentencias CASO 2: MAPFRE Sanción: (US$ ) Infracciones: 1. Por incumplimiento de la obligación de establecer procedimientos y órganos adecuados de control interno y de comunicación a fin de prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales. 2. Por incumplimiento de la obligación de examinar con especial atención cualquier operación, con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar particularmente vinculada al blanqueo de capitales.

40 Casos y Sentencias CASO 2: MAPFRE Sala de lo Contencioso, 17 de julio de 2009 Infracciones: 3. Por incumplimiento de la obligación de identificación de clientes y por incumplimiento de la obligación de conservación de documentos. 4. Por incumplimiento de la obligación de atender las medidas correctoras propuestas por el Servicio Ejecutivo.

41 Casos y Sentencias CASO 3: Banesto (Grupo Santander) Sala de lo Contencioso, 22 de Abril de 2010 Sanción: (US$ ) Infracciones: 1. Por incumplimiento de la obligación de conservación de documentos. 2. Por incumplimiento de la obligación de identificación de clientes.

42 Casos y Sentencias CASO 4: Notario D. Cayetano Sentencia de Audiencia Nacional, Sanción: (US$77.000) Infracciones: 1. Por incumplimiento de la obligación de "Facilitar la información que el Servicio Ejecutivo requiera en el ejercicio de sus competencias" y que está tipificado como constitutivo de una infracción muy grave. El hecho que se le imputa es no haber atendido el notario D. Cayetano el requerimiento del Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC) en el que le solicitaba le remitiera determinadas escrituras públicas otorgadas por dicho notario.

43 Casos y Sentencias CASO 5: Bárcenas Fase actual: Instrucción Judicial Implicados: PP: Partido Popular Evidencias: - Contabilidad B que refleja el pago de sobresueldos que afectan a la cúpula del partido que actualmente gobierna en España. - Donaciones irregulares y concesiones de obras públicas.

44 Casos y Sentencias CASO 5: Instituto NOÓS Fase actual: Instrucción Judicial Implicados: - Iñaki Urdangarín - Diego Torres - Infanta Cristina Evidencias: El INSTITUTO NÓOS cobraba cantidades desproporcionadas por los convenios con Valencia y Baleares para la organización de eventos turísticodeportivos. Las empresas posteriormente emitían facturas falsas y cruzaban pagos con otras compañías del grupo para evitar pagar impuestos. 5,8 millones fueron a parar indebidamente a las cuentas del entramado.

45 Casos y Sentencias CASO 6: ERE en Andalucía Fase actual: Instrucción Judicial Implicados: PSOE Andalucía (Gobierno Andaluz) Evidencias: - Falsos prejubilados. - Ayudas fraudulentas a empresas. - Comisiones ilegales.

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