El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados

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1 El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados Madrid, 23 de marzo de 2011

2 1. Finalidad de La Ley 10/2010 de PBC Finalidad: La protección de la integridad del sistema financiero y de otros sectores de actividad económica mediante el establecimiento de obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Obligación: Evitar / denunciar cualquier intento por parte de un cliente de utilizar nuestra entidad para ocultar o encubrir el origen de un capital o bien que procede de actividades delictivas. 2/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

3 2. Régimen legal preventivo y penal Preventivo-administrativo Ley 10/2010 traspone la Directiva 2005/60/CE, relativaa la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo Ley 19/2003 sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de PBC Real Decreto 925/1995 Reglamento Ley 19/1993 Penal Capítulo XIV: De la receptación y otras conductas afines (De la receptación y el blanqueo de capitales) Artículos 301 a 304 del Código Penal 3/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

4 2.1 Régimen legal preventivo y penal COMUNICACIONES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS EN BANCOS CAJAS DE AHORRO COOP. DE CRÉDITO REMISORES FONDOS Y CAMBIO MONEDA OTROS 4/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

5 2.2 Ámbito Penal (Nueva redacción LO 5/2010, de 22 junio, modifica LO 10/95) At Art º: 1º Variedad d deconductas típicas: 1. Adquirir, poseer, utilizar, convertir o transmitir bienes, sabiendo que éstos tienen su origen en un delito, cometido por él o por un tercero, 2. Realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir ese origen ilícito, 3. Ayudar a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos. 4. Ocultar o encubrir la verdadera d naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos, a sabiendas de su ilícita procedencia. CASTIGO: Persona física: Persona Jurídica: PRISIÓN hasta 6 años Clausura: MULTA hasta triple valor de los bienes -Definitiva INHABILITACIÓN hasta 3 años -Temporal (5 años) 5/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011 DECOMISO

6 2.3 Ámbito Penal Blanqueo imprudente Art CP: Comisión modalidad Imprudente Si los hechos se realizasen por imprudencia grave la pena será: PRISIÓN hasta 2 años MULTA hasta triple valor bienes INHABILITACIÓN hasta 10 años (empresario, intermediario financiero) 6/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

7 2.4 Ámbito Penal: Definiciones Ley 10/2010 Blanqueo decapitales: a) La conversión o la transferencia de bienes, b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, origen, localización, disposición, movimiento o propiedad real de bienes y derechos sobre bienes, c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas de que proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva. d) La participación en las actividades anteriores, la asociación para cometerlas, la tentativa y el hecho de ayudar, instigar, aconsejar o facilitar su realización. 7/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

8 2.5 Ámbito Penal Definiciones Ley 10/2010 Financiación del terrorismo: Suministro + depósito + distribución/recogida de fondos o bienes: Con intención de utilizarlos o Comisión delito Con conocimiento de que serán utilizados terrorismo (571 y ss. CP) Bienes procedentes de actividad delictiva: Activos cuya adquisición o posesión tenga su origen en un delito: Materiales / inmateriales Muebles / inmuebles Tangibles / intangibles Documentos o instrumentos jurídicos con independencia de su forma (incluida electrónica/digital) que acrediten propiedad de dichos activos o un derecho sobre los mismos Inclusión cuota defraudada: Delitos contra la Hacienda Pública. 8/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

9 Supuestos: ENTIDADES FINANCIERAS 3. Sujetos Obligados Ley 10/2010 (Art. 2) Entidades de crédito y pago Aseguradoras (ramo de vida) + corredores seguros (ramo de vida o servicios de inversiones) Empresas servicios inversión Gestoras de: Instituciones de inversión colectiva (sociedades de inversión = gestión no encomendada a sociedad gestora) Fondos de pensiones Entidades de capital-riesgo (gestión no encomendada sociedad gestora) Sociedades de garantía recíproca Actividades de cambio de moneda 9/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

10 3.1 Sujetos Obligados Otros supuestos: Personas: Intermediación en concesión de préstamos / créditos Sin autorización como establecimiento financiero = Activ. DA 1ª Ley 3/94 (Trasposición 2ª Directiva de Coordinación Bancaria) Actividad de depósito, custodia, transporte profesional fondos o medios de pago Físicas que realicen movimientos de pago (ModeloS-1) Comercialicen profesionalmente con bienes Gestores de: Sistemas de pagos y de compensación y liquidación de valores /productos financieros derivados Tarjetas de crédito / débito emitidas por otras entidades Promotores inmobiliarios o ejerzan actividades de: Agencia Comisión } en la compraventa de inmuebles Intermediación 10/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

11 3.2 Sujetos Obligados Supuestos: Art. 2: Auditores de cuentas + contables externos + asesores fiscales Notarios y registradores Abogados y procuradores Casinos de juego Gestión, explotación, comercialización de loterías u otros juegos azar respecto de pago de premios Comercialicen con joyas, piedras, metales preciosos, antigüedades y arte Fundaciones y asociaciones Servicios postales = actividades de giro o transferencia Ejerzan actividades art. 1 Ley 43/2007 protección consumidores en contratación de bienes con oferta de restitución del precio 11/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

12 4. Régimen sancionador administrativo Las infracciones administrativas se clasifican en (Art Ley 10/2010 PBC; anterior Art. 5): 1.GRAVES: Incumplimiento de obligaciones 2.MUY GRAVES: No comunicar hecho u operación sospechosa Negativa a proporcionar información requerida al SEPBLAC Incumplimiento del deber de reserva Resistencia u obstrucción a la labor inspectora Incumplimiento obligación de adoptar medidas correctoras Tipificadas graves (delito) y repetición de infracciones graves Incumplimiento obligación de congelar o bloquear ydelaprohibición de disponer fondos,, activos financieros o recursos económicos de personas físicas o jurídicas, entidades o grupos designados. 3.LEVES: Incumplimientos de obligaciones que no constituyan infracción graveomuygrave 12/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

13 4.1 Sanciones: leves / graves (Art. 57 y 58) 1. Por la comisión de infracciones leves: Amonestación PRIVADA + MULTA: Importe máx Por la comisión de infracciones graves: Amonestación PÚBLICA / PRIVADA MULTA Mín y Máx. La mayor 1% Pº NETO Contenido económico + 50% /23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

14 4.2 Sanciones graves A los administradores/directivos responsables de las personas jurídicas se les podrá imponer además: Amonestación PÚBLICA /PRIVADA MULTA (Mín y Máx ) Suspensión temporal en el cargo no + de 1año 14/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

15 4.3 Sanciones muy graves 3. Por infracciones muy graves (Art. 56): Amonestación PÚBLICA Entidades sujetas a autorización administrativa para operar: su revocación MULTA Mín y Máx. La mayor 5% Pº NETO Doble contenido económico 1,5M Euros 15/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

16 4.4 Sanciones muy graves A los administradores/directivos responsables de las personas jurídicas se les podrá imponer además una o varias de las siguientes sanciones: Separación del cargo + inhabilitación ejercer cargos de administración o dirección de la misma entidad: máx. 10 años Separación del cargo + inhabilitación ejercer cargos de administración o dirección en cualquier entidad sujeta a esta Ley: máx. 10 años MULTA ( ) 000 ) 16/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

17 5. Obligaciones de PBC 1. Establecer medidas de control interno y política expresa de admisión de clientes (Art. 26). 2. Identificación del cliente Pers. Física y Pers. Jurídica (Titular Real: control +25% del capital social o de los Dºs de voto, o ejercicio directo/indirecto gestión de una persona jurídica) +estructura de propiedad o de control de la persona jurídica - excepción empresas cotizadas UE o países terceros equivalentes- (Art. 3 y 4 Ley 10/2010). [MOMENTO: con carácter previo al establecimiento de la relación de negocios o la ejecución de cualesquiera operaciones Art. 3] 3. Determinación del propósito de la relación de negocios Requerir documentación de la actividad del cliente y medidas para determinar veracidad información: Personal Auxiliar OCI 17/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

18 5.1 Obligaciones de PBC 4. Seguimiento continuo de la relación de negocios (Art. 6) Incluyendo origen de los fondos. 5. Aplicación de medidas de diligencia debida (Art. 7) a) Fijar niveles de riesgo: Medidas simplificadas: respectode clientes, productos u operaciones Medidas reforzadas: banca privada, servicios envío de dinero y operaciones cambio moneda extranjera, PEP S = PRP [CLIENTES ANTIGUOS (a los que se sigue prestando servicios) : En caso de que no se cuente con datos identificativos, deben requerirse (Arts. 7.2 y DT 7ª Ley 10/2010): 5 Años En todo caso, verificar que las operaciones realizadas coinciden con el perfil del cliente y mantener documentación actualizada (Art. 6] 18/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

19 5.2 Obligaciones de PBC b) Posibilidad de aplicación de medidas de diligencia debida por terceros (salvo obligación de seguimiento continuo relación negocios): Mantenimiento de responsabilidad Exigencia de acuerdo por escrito EXCEPCIONES (Art. 9): Instituciones financieras de la UE y otros Estados identificados por la Comisión PBC. No se aplica la excepción para instituciones financieras de paraísos fiscales y países no cooperantes (Art. 2.2.) Entidades de derecho público y sociedades cotizadas de la UE y otros Estados equivalentes Pólizas de seguro de vida prima anual no sup / prima única no sup (salvo fraccionamiento) Dinero electrónico (reglamentariamente) Otros 19/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

20 5.3 Obligaciones de PBC 6. Verificar operación no está vinculada al BC 7. Abstenerse de ejecutar operaciones sospechosas, y comunicarlas al SEPBLAC (Art. 18 y 19) 8. Reporting mensual de operaciones (Art. 7.2 Reglamento Ley 19/1993): a. Sup que lleven aparejado movimiento físico de moneda metálica, billetes de banco, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador librados por entidades crédito (salvo abono/cargo cuenta de cliente). b. Con o de personas físicas/jurídicas residentes, o por cuenta de éstas, en países/territorios i designados d por OMEH. c. Impliquen transferencias de fondos a o desde dichos países/territorios cualquiera que sea residencia de intervinientes por importe sup /23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

21 5.4 Obligaciones de PBC d. Otras operaciones a propuesta de la CPBC Además se comunicarán: e. Operaciones en las que intervenga el sujeto obligado y supongan movimientos de medios de pago sujetos a declaración (Orden EHA/1439/2006) f. Operaciones no ejecutadas por haberse negado o no haber podido aportar el cliente la documentación requerida: (Actividades de cambio de moneda o gestión de transferencias con el exterior-operaciones que no sean de cargo o abono en cuenta cliente) Particularidades Semestralmente se comunicará al SEPBLAC la no existencia de operaciones sospechosas ( Declaración Semestral Negativa -aplicación DMO) 21/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

22 5.5 Obligaciones de PBC 9. Conservar documentación de operaciones: 10 años 10. Cumplimentar requerimientos SEPBLAC/ Organismos públicos/autoridades (Art. 21) 11. Y por supuesto, deber de confidencialidad (Art.24 y 30) La comunicación ió será confidencial i ynopodrá dárevelarse ni al cliente ni a terceros que no sean el personal del SEPBLAC, el Ministerio Fiscal o las autoridades judiciales. 12. Revisar anualmente procedimientos implantados por experto externo (Art. 28) Posible informe de seguimiento durante 2 años desde emisión. Orden EHA 2444/ Formación anual continua (Art. 29). Plan anual formación. 22/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

23 GRACIAS POR SU ATENCIÓN Vanessa Fernández Lledó Abogada Asociado Senior Gómez-Acebo & Pombo, S.L.P. 23/23 Gómez-Acebo & Pombo 2011

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