IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES APLICACIÓN PRÁCTICA

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1 TAX Executive Workshops Enero Junio 2017 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES APLICACIÓN PRÁCTICA

2 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: Aplicación práctica OBJETIVOS Analizar, a través de casos prácticos, las partes más importantes de la gestión del Impuesto sobre Sociedades. Actualizarse con respecto a la reciente reforma publicada que afecta a este y los próximos ejercicios. Discutir sobre diferentes interpretaciones de la normativa y la implicación práctica en la liquidación del impuesto. CONTENIDOS 13 FEBRERO Sesión 1: Marco general del Impuesto sobre Sociedades. Amortizaciones, deterioros y leasing Naturaleza del Impuesto y características esenciales El hecho imponible Entidades sujetas y entidades total o parcialmente exentas La determinación de la base imponible Relación con el resultado contable y con la normativa contable Las correcciones de valor: Amortizaciones, deterioros, contratos de arrendamiento financiero 15 FEBRERO Sesión 2: Provisiones por riesgos y gastos, reglas de valoración y criterios de imputación temporal Régimen contable (resumen) y limitaciones a la deducción fiscal de provisiones Reglas de valoración de operaciones entre entidades vinculadas Reglas de imputación temporal de operaciones (y limitaciones asociadas a la deducción de gastos) 20 FEBRERO Sesión 3: Transmisiones lucrativas y societarias. Base imponible, reserva de capitalización y pagos fraccionados Reglas de valoración de operaciones societarias. Aspectos principales La nueva reserva de capitalización Determinación de la base imponible: resumen, conclusiones y compensación de pérdidas Pagos fraccionados 22 FEBRERO Sesión 4: Reglas de deducción de la carga financiera y gastos no deducibles Repaso general de las diversas reglas aplicables y novedades contenidas en la reforma fiscal. La deducción de la carga financiera: análisis de la regla de restricción en régimen individual y consolidado Los gastos financieros asociados a deudas tomadas para la adquisición de participaciones: particularidades aplicables a este caso Cuestiones que plantea la regulación y doctrina administrativa 27 FEBRERO Sesión 5: Mecanismos para evitar la doble imposición Nueva exención para dividendos y plusvalías procedentes de participaciones en entidades residentes Régimen transitorio para adquisiciones realizadas con anterioridad al 1 de enero de 2015 Doble imposición jurídica internacional: dividendos y rentas procedentes del exterior. Tratamiento de las rentas de establecimientos permanentes y de UTE en el exterior Doble imposición económica internacional 1 MARZO Sesión 6: Caso práctico integrado sobre una liquidación de IS controvertida HORARIO Horario: lunes y miércoles de a horas Duración: 15 horas 2

3 La nueva normativa del Impuesto sobre Sociedades (IS) es fruto de una revisión global de la anterior normativa, plagada de puntuales modificaciones incorporadas sobre todo en los últimos años, en donde se incluyen múltiples novedades. METODOLOGÍA Se desarrollarán 5 módulos, a través de los cuales se profundizará en la complejidad del Impuesto sobre Sociedades, analizando también el impacto de la nueva normativa. Cada módulo incluirá el análisis y resolución de ejercicios prácticos. De tal forma que la revisión normativa esté apoyada directamente en la aplicación práctica de la liquidación del Impuesto. Al finalizar, se desarrollará un 6º módulo para el repaso general y solución de un caso práctico que integrará las cuestiones más controvertidas. PROFESORES D. Javier de Rojas D. Javier Escudero D. Miguel García D. Gonzalo Gallardo Por su trascendencia, hemos venido haciendo un seguimiento de la puesta en práctica de esta nueva ley, y hemos desarrollado este taller que pretende revisar el IS al completo, con un enfoque muy práctico y basado en el desarrollo de ejercicios y casos que apoyen no sólo la reflexión ante hipotéticas interpretaciones de la normativa, sino que den soluciones reales a problemáticas que habitualmente se darán en la liquidación general del impuesto. 3

4 CALENDARIO 2017 FEBRERO L M X J V S D MARZO L M X J V S D Impuesto sobre Sociedades Festivos INSCRIPCIÓN Y TASAS ACADÉMICAS La cuota de inscripción para cada workshop será: Impuesto sobre Sociedades euros Se aplicará un descuento del 25 % en caso de 2 o más inscripciones procedentes de la misma organización a cualquiera de los workshops. Se aplicará un 30% de descuento en caso de inscribirse al paquete completo de workshops. Los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos del Centro tendrán un descuento del 30 %. Los descuentos detallados no son acumulables. Para inscribirse, contactar con: Alejandro Cárdenas Tel Fax informacion.centro@garrigues.com Consulte el catálogo completo de workshops 4

5 Centro de Estudios Garrigues Todos los derechos reservados. Paseo de Recoletos, Madrid, España T (+34) F (+34) informacion.centro@garrigues.com

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