PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2004 ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL COLEGIO DE POSTGRADUADOS

Transcripción

1 PROGRAMA ANUAL TRABAJO 2004 ÁREA AUDITORÍA INTERNA L ÓRGANO INTERNO CONTROL EN EL COLEGIO POSTGRADUADOS No. PROG. REVISIÓN CLASIFICACIÓN Y JUSTIFICACIÓN, ASÍ COMO TIPO REVISIÓN CLAVE PROGRAMA LUGAR, ÁREA O RUBRO A REVISAR PROGRAMACIÓN POR INSTRUCCIONES L 2 POR INSTRUCCIONES L 3 POR INSTRUCCIONES L 4 MONTO L ACTIVO PASIVO. 5 ÁREAS PROCLIVES CORRUPCIÓN. 6 POR INSTRUCCIONES L 7 POR INSTRUCCIONES L 8 ÁREAS PROCLIVES CORRUPCIÓN. 9 POR INSTRUCCIONES L 0 CANTIDAD OBSERVACIONES CANTIDAD OBSERVACIONES. 2 OTROS 3 OTROS 4 OTROS 5 OTROS 400 PARTAMENTO 240 PARTAMENTO ALMACÉN GENERAL 00 PARTAMENTO RECURSOS HUMANOS 240 PARTAMENTO 20 PARTAMENTOS ADQUISICIONES Y CONTRATOS 350 PARTAMENTO I I 320 PARTAMENTO TESORERÍA I 30 SECRETARÍA ADMINISTRATIVA PARTAMENTOS ADQUISICIONES, Y 330 SECRETARÍA ADMINISTRATIVA Y PARTAMENTO TESORERÍA 400 SECRETARÍA ADMINISTRATIVA PARTAMENTO 400 SECRETARÍA ADMINISTRATIVA PARTAMENTO COORDINACIÓN OPERACIÓN COORDINACIÓN OPERACIÓN COORDINACIÓN OPERACIÓN COORDINACIÓN OPERACIÓN I

2 ÓRGANO INTERNO CONTROL EN EL COLEGIO POSTGRADUADOS ÁREA AUDITORÍA INTERNA PROGRAMA ANUAL TRABAJO 2004 RESULTADO L TERCER TRIMESTRE 2004 AUDITORIAS REVISIONES FINANCIERAS OPERACIONAL ADMINISTRATIVA 2 LEGALIDAD A SISTEMAS SEGUIMIENTO T O T A L E S 5

3 TERCER TRIMESTRE 2004 AUDITORIAS REALIZADAS POR PARTE L ÓRGANO INTERNO CONTROL EN EL COLEGIO POSTGRADUADOS POR EL PERIODO L º JULIO AL 30 SEPTIEMBRE 2004 RUBRO SCRIPCIÓN N REVISIÓN N OBSERVACIONES 340 PASIVOS ADQUISICIONES, 5 2 ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS 350 PRESUPUESTO GASTO 6 4 CORRIENTE 320 INGRESOS SEGUIMIENTO 4 0 T O T A L 36 0 LAS OBSERVACIONES TERMINADAS PUEN SER OBJETO ACLARACIÓN POR PARTE LA ENTIDAD. SEGUIMIENTO LOS RESULTADOS AUDITORÍA: INSTANCIA SALDO TERMINADAS ATENDIDAS SALDO FISCALIZADORA INICIAL AUDITORÍA SUPERIOR LA FERACIÓN AUDITOR EXTERNO ÓRGANO INTERNO CONTROL T O T A L A) AUDITORÍA SUPERIOR LA FERACIÓN REVISIÓN A LA CUENTA LA HACIENDA PÚBLICA, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2000, QUE FUE PRACTICADA POR LA AUDITORÍA SUPERIOR LA FERACIÓN, MEDIANTE OFICIO No. OASF-30/2002 FECHA SEPTIEMBRE 2002, QUIEN PROMUEVE LA INTERVENCIÓN L ÓRGANO INTERNO CONTROL EN RELACIÓN A 6 ACCIONES A LA FECHA L SEGUIMIENTO DICHA INSTANCIA INFORMÓ QUE HA SOLVENTADO 0 OBSERVACIONES EN BASE A LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA, LO CUAL REPRESENTA UN AVANCE L 63 % B) AUDITOR EXTERNO POR LO QUE RESPECTA A LAS 9 OBSERVACIONES RELEVANTES TERMINADAS POR EL AUDITOR EXTERNO, COMO RESULTADO LA REVISIÓN SEGUIMIENTO PRACTICADA

4 LA ENTIDAD SÓLO PROPORCIONÓ ELEMENTOS PARA SOLVENTAR 8 ÉSTAS, LO CUAL REPRESENTA UN AVANCE EN SU ATENCIÓN L 42 % C) ÓRGANO INTERNO CONTROL POR LO QUE CORRESPON A LAS OBSERVACIONES QUE ESTE ÓRGANO INTERNO CONTROL TIENE EN SEGUIMIENTO, AL CIERRE L TERCER TRIMESTRE 2004, LOS PARTAMENTOS,, RECURSOS HUMANOS, TESORERÍA Y PROYECTOS EXTERNOS NO EJERCIERON LAS ACCIONES QUE PERMITIERAN DAR ATENCIÓN A LAS IRREGULARIDAS TERMINADAS. SEGUIMIENTO LOS RESULTADOS AUDITORÍAS L TOTAL LAS ACLARACIONES EFECTUADAS POR LA PENNCIA O ENTIDAD, CORRESPONDIENTE AL TERCER TRIMESTRE INSTANCIA FISCALIZADORA TOTAL LAS ACLARACIONES HECHAS POR LA PENNCIA O ENTIDAD AUDITORÌA SUPERIOR LA FERACIÓN AUDITOR EXTERNO 8 ÓRGANO INTERNO CONTROL 2 T O T A L RESULTADO OBTENIDO EN EL TERCER TRIMESTRE 2004 COMO RESULTADO OBTENIDO EN LA PRACTICA LAS AUDITORÍAS PROGRAMADAS EN EL TERCER TRIMESTRE 2004, A LOS RUBROS QUE SE APRECIAN EN EL SIGUIENTE CUADRO: RUBRO SCRIPCIÓN 340 PASIVOS 20 ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS 350 PRESUPUESTO GASTO CORRIENTE 320 INGRESOS 500 SEGUIMIENTO SE TERMINARON 0 OBSERVACIONES, COMO RESULTADO LAS REVISIONES PRACTICADAS A LOS RUBROS PASIVOS, ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS, PRESUPUESTO GASTO CORRIENTE E INGRESOS APRECIÁNDOSE QUE LA ESTRUCTURA CONTROL INTERNO ES FICIENTE; ASIMISMO, NO EXISTE SUPERVISIÓN, ASÍ COMO FALTA CAPACITACIÓN HACIA EL PERSONAL ENCARGADO SARROLLAR LAS FUNCIONES ENCOMENDADAS EN LOS PARTAMENTOS AUDITADOS. IGUAL FORMA SE LLEVÓ A CABO LA AUDITORÍA SEGUIMIENTO, A FIN VERIFICAR QUE LAS MEDIDAS PROPUESTAS POR ESTE ÓRGANO INTERNO CONTROL PARA SOLVENTAR LAS

5 OBSERVACIONES RELEVANTES HAYAN SIDO IMPLEMENTAS QUEDANDO 6 OBSERVACIONES POR ATENR POR LA ENTIDAD.